出納工作考試題庫(kù)及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員主要負(fù)責(zé)（）工作。A.會(huì)計(jì)核算B.貨幣資金收付及相關(guān)業(yè)務(wù)C.財(cái)務(wù)分析D.成本核算答案：B2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每日B.每周C.每旬D.每月答案：A3.下列哪種支付方式不屬于出納常見(jiàn)支付手段（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行匯票C.股票D.支票答案：C4.庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照單位（）日常零星開(kāi)支所需確定。A.3-5天B.5-10天C.10-15天D.15-20天答案：A5.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少（）核對(duì)一次。A.每日B.每月C.每季度D.每年答案：B6.出納人員不得兼任（）工作。A.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記B.債權(quán)債務(wù)賬目登記C.收入賬目登記D.費(fèi)用賬目登記答案：BCD7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）憑證。A.現(xiàn)金收款B.現(xiàn)金付款C.銀行存款收款D.銀行存款付款答案：D8.下列關(guān)于現(xiàn)金管理說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.不準(zhǔn)白條抵庫(kù)B.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金C.可以坐支現(xiàn)金（特殊情況除外）D.不準(zhǔn)保留賬外公款答案：C9.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.20天答案：B10.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張，應(yīng)填制（）進(jìn)賬單。A.一式兩聯(lián)B.一式三聯(lián)C.一式四聯(lián)D.一式五聯(lián)答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納的日常工作包括（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款收付C.登記日記賬D.保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券答案：ABCD2.現(xiàn)金清查的內(nèi)容主要包括（）。A.是否有白條抵庫(kù)B.是否超限額留存現(xiàn)金C.賬實(shí)是否相符D.是否坐支現(xiàn)金答案：ABC3.下列票據(jù)可以用于轉(zhuǎn)賬的有（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票答案：BCD4.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)包括（）。A.良好的職業(yè)道德B.熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)C.熟練的業(yè)務(wù)技能D.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)答案：ABCD5.銀行存款賬戶按用途可分為（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶答案：ABCD6.以下屬于銀行結(jié)算紀(jì)律的有（）。A.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票B.不準(zhǔn)無(wú)理拒付C.不準(zhǔn)出租出借賬戶D.不準(zhǔn)套取銀行信用答案：ABCD7.導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不符的原因可能有（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.存在未達(dá)賬項(xiàng)D.企業(yè)未及時(shí)到銀行對(duì)賬答案：ABC8.下列關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金的說(shuō)法正確的有（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶銀行核定B.收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行C.現(xiàn)金短缺應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用D.現(xiàn)金溢余應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入答案：ABD9.出納辦理付款業(yè)務(wù)的依據(jù)包括（）。A.合法的原始憑證B.經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證C.單位領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的憑證D.自制的原始憑證答案：AB10.以下屬于有價(jià)證券的有（）。A.國(guó)庫(kù)券B.股票C.企業(yè)債券D.銀行本票答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。（）答案：正確2.企業(yè)可以根據(jù)自身需要隨意坐支現(xiàn)金。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行本票只能用于同城結(jié)算。（）答案：正確4.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：正確5.轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）答案：正確6.企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金清查小組應(yīng)定期或不定期進(jìn)行清查。（）答案：正確7.出納登記賬簿后發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，可以隨意涂改。（）答案：錯(cuò)誤8.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。（）答案：正確9.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。（）答案：正確10.所有的單位都可以使用商業(yè)匯票。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。答案：出納工作基本流程包括辦理現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券、保管有關(guān)印章和空白票據(jù)、進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款清查等。2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的基本原則。答案：現(xiàn)金管理基本原則包括：收付合法原則、錢賬分管原則、收付兩清原則、日清月結(jié)原則等。3.簡(jiǎn)述銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)的種類。答案：銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)包括企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬；企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬；銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬；銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。4.簡(jiǎn)述出納人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德。答案：出納人員應(yīng)遵守愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)等職業(yè)道德。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何防范出納工作中的風(fēng)險(xiǎn)？答案：要防范風(fēng)險(xiǎn)，需嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度，確保收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)；做好現(xiàn)金和票據(jù)管理，防止丟失被盜；定期進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款清查；加強(qiáng)印章管理，按規(guī)定使用。2.闡述出納工作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。答案：出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。負(fù)責(zé)資金收付確保企業(yè)資金正常流轉(zhuǎn)；日記賬的準(zhǔn)確登記為財(cái)務(wù)信息提供依據(jù)；資金的安全保管保障企業(yè)資產(chǎn)安全等。3.如何提高出納工作的效率？答案：提高業(yè)務(wù)技能，熟練掌握收付流程和票據(jù)填寫；合理安排工作順序，先急后緩；利用現(xiàn)代工具如財(cái)務(wù)軟