財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中的現(xiàn)金流量管理優(yōu)化考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中現(xiàn)金流量管理優(yōu)化策略的掌握程度，包括現(xiàn)金流量預(yù)測、現(xiàn)金流控制、現(xiàn)金流分析和優(yōu)化方案設(shè)計(jì)等方面。通過本試卷，考察考生能否運(yùn)用所學(xué)知識解決實(shí)際問題，為我國企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定提供有益參考。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不是現(xiàn)金流量管理的主要目標(biāo)？（）

A.確保企業(yè)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性

B.提高企業(yè)的盈利能力

C.優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)

D.減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

D.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

3.下列關(guān)于現(xiàn)金流量預(yù)測的說法，正確的是：（）

A.現(xiàn)金流量預(yù)測只能基于歷史數(shù)據(jù)

B.現(xiàn)金流量預(yù)測不考慮市場變化和公司戰(zhàn)略

C.現(xiàn)金流量預(yù)測是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定的基礎(chǔ)

D.現(xiàn)金流量預(yù)測無需考慮企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模

4.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，下列哪項(xiàng)不是常用的分析方法？（）

A.現(xiàn)金流量比率分析

B.現(xiàn)金流量趨勢分析

C.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

D.現(xiàn)金流量變動(dòng)分析

5.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流控制的方法？（）

A.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理

B.嚴(yán)格控制庫存

C.減少對外投資

D.提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6.企業(yè)現(xiàn)金流量短缺時(shí)，下列哪項(xiàng)措施不是最優(yōu)選擇？（）

A.延長付款周期

B.增加短期借款

C.削減非必要開支

D.調(diào)整生產(chǎn)規(guī)模

7.下列關(guān)于現(xiàn)金流量優(yōu)化方案設(shè)計(jì)的說法，錯(cuò)誤的是：（）

A.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況

B.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)遵循成本效益原則

C.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)無需考慮企業(yè)的長期發(fā)展

D.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)確?，F(xiàn)金流量的穩(wěn)定

8.下列哪項(xiàng)不是影響企業(yè)現(xiàn)金流量的外部因素？（）

A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.行業(yè)競爭

C.供應(yīng)鏈管理

D.企業(yè)管理水平

9.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，下列哪項(xiàng)不是重要的內(nèi)部因素？（）

A.財(cái)務(wù)政策

B.管理層決策

C.生產(chǎn)能力

D.員工素質(zhì)

10.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的原則，錯(cuò)誤的是：（）

A.現(xiàn)金為王原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.保守性原則

11.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，下列哪項(xiàng)不是常用的預(yù)測方法？（）

A.比率分析法

B.比例分析法

C.線性回歸法

D.滾動(dòng)預(yù)測法

12.下列關(guān)于現(xiàn)金流量比率分析的說法，正確的是：（）

A.現(xiàn)金流量比率越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大

B.現(xiàn)金流量比率越低，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)

C.現(xiàn)金流量比率應(yīng)保持在一個(gè)穩(wěn)定的水平

D.現(xiàn)金流量比率越高，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

13.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析時(shí)關(guān)注的指標(biāo)？（）

A.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量占比

B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量占比

C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量占比

D.凈現(xiàn)金流量占比

14.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量趨勢分析時(shí)，下列哪項(xiàng)不是常用的趨勢分析指標(biāo)？（）

A.現(xiàn)金流量趨勢圖

B.現(xiàn)金流量趨勢分析表

C.現(xiàn)金流量趨勢分析報(bào)告

D.現(xiàn)金流量趨勢分析模型

15.下列關(guān)于現(xiàn)金流量優(yōu)化方案設(shè)計(jì)的實(shí)施，錯(cuò)誤的是：（）

A.實(shí)施前應(yīng)進(jìn)行充分的評估和論證

B.實(shí)施過程中應(yīng)密切關(guān)注方案的執(zhí)行情況

C.實(shí)施過程中無需考慮市場變化和公司戰(zhàn)略

D.實(shí)施后應(yīng)對方案的效果進(jìn)行評估和總結(jié)

16.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)，錯(cuò)誤的是：（）

A.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

17.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，下列哪項(xiàng)不是重要的風(fēng)險(xiǎn)管理措施？（）

A.建立健全的內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)現(xiàn)金流量的監(jiān)控

C.制定合理的財(cái)務(wù)政策

D.減少對外投資

18.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新，錯(cuò)誤的是：（）

A.引入供應(yīng)鏈金融

B.利用大數(shù)據(jù)分析

C.建立現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制

D.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

19.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)，錯(cuò)誤的是：（）

A.市場競爭加劇

B.產(chǎn)業(yè)政策變化

C.企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大

D.管理層決策失誤

20.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的未來趨勢，錯(cuò)誤的是：（）

A.綠色金融

B.數(shù)字貨幣

C.人工智能

D.傳統(tǒng)金融

21.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，下列哪項(xiàng)不是影響現(xiàn)金流量的內(nèi)部因素？（）

A.信用政策

B.生產(chǎn)計(jì)劃

C.研發(fā)投入

D.市場營銷策略

22.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的原則，正確的是：（）

A.現(xiàn)金為王原則

B.效益性原則

C.保守性原則

D.靈活性原則

23.下列關(guān)于現(xiàn)金流量預(yù)測的說法，正確的是：（）

A.現(xiàn)金流量預(yù)測只能基于歷史數(shù)據(jù)

B.現(xiàn)金流量預(yù)測不考慮市場變化和公司戰(zhàn)略

C.現(xiàn)金流量預(yù)測是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定的基礎(chǔ)

D.現(xiàn)金流量預(yù)測無需考慮企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模

24.下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析的說法，正確的是：（）

A.現(xiàn)金流量分析只能基于歷史數(shù)據(jù)

B.現(xiàn)金流量分析不考慮市場變化和公司戰(zhàn)略

C.現(xiàn)金流量分析是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定的基礎(chǔ)

D.現(xiàn)金流量分析無需考慮企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模

25.下列關(guān)于現(xiàn)金流量優(yōu)化方案設(shè)計(jì)的說法，正確的是：（）

A.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況

B.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)遵循成本效益原則

C.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)無需考慮企業(yè)的長期發(fā)展

D.優(yōu)化方案設(shè)計(jì)應(yīng)確保現(xiàn)金流量的穩(wěn)定

26.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)，正確的是：（）

A.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

27.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新，正確的是：（）

A.引入供應(yīng)鏈金融

B.利用大數(shù)據(jù)分析

C.建立現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制

D.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

28.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)，正確的是：（）

A.市場競爭加劇

B.產(chǎn)業(yè)政策變化

C.企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大

D.管理層決策失誤

29.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的未來趨勢，正確的是：（）

A.綠色金融

B.數(shù)字貨幣

C.人工智能

D.傳統(tǒng)金融

30.下列關(guān)于現(xiàn)金流量管理的原則，正確的是：（）

A.現(xiàn)金為王原則

B.效益性原則

C.保守性原則

D.靈活性原則

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.現(xiàn)金流量管理的目的是什么？（）

A.提高企業(yè)的盈利能力

B.降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.保障企業(yè)的運(yùn)營資金需求

D.優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)

2.下列哪些屬于現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？（）

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

D.收到的投資收益

3.有效的現(xiàn)金流量預(yù)測方法包括哪些？（）

A.比率分析法

B.比例分析法

C.線性回歸法

D.滾動(dòng)預(yù)測法

4.現(xiàn)金流量分析的主要指標(biāo)有哪些？（）

A.現(xiàn)金流量比率

B.現(xiàn)金流量趨勢

C.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)

D.現(xiàn)金流量變動(dòng)

5.以下哪些是現(xiàn)金流控制的有效措施？（）

A.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理

B.嚴(yán)格控制庫存

C.減少對外投資

D.提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6.下列哪些因素會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？（）

A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.行業(yè)競爭

C.供應(yīng)鏈管理

D.企業(yè)管理水平

7.優(yōu)化現(xiàn)金流量管理應(yīng)遵循哪些原則？（）

A.現(xiàn)金為王原則

B.預(yù)防性原則

C.效益性原則

D.靈活性原則

8.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的內(nèi)部因素？（）

A.財(cái)務(wù)政策

B.管理層決策

C.生產(chǎn)能力

D.員工素質(zhì)

9.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

10.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新措施？（）

A.引入供應(yīng)鏈金融

B.利用大數(shù)據(jù)分析

C.建立現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制

D.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

11.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)？（）

A.市場競爭加劇

B.產(chǎn)業(yè)政策變化

C.企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大

D.管理層決策失誤

12.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的未來趨勢？（）

A.綠色金融

B.數(shù)字貨幣

C.人工智能

D.傳統(tǒng)金融

13.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的原則？（）

A.現(xiàn)金為王原則

B.效益性原則

C.保守性原則

D.靈活性原則

14.以下哪些是有效的現(xiàn)金流量預(yù)測方法？（）

A.比率分析法

B.比例分析法

C.線性回歸法

D.滾動(dòng)預(yù)測法

15.以下哪些是現(xiàn)金流控制的有效措施？（）

A.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理

B.嚴(yán)格控制庫存

C.減少對外投資

D.提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

16.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？（）

A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.行業(yè)競爭

C.供應(yīng)鏈管理

D.企業(yè)管理水平

17.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的內(nèi)部因素？（）

A.財(cái)務(wù)政策

B.管理層決策

C.生產(chǎn)能力

D.員工素質(zhì)

18.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

19.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新措施？（）

A.引入供應(yīng)鏈金融

B.利用大數(shù)據(jù)分析

C.建立現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制

D.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

20.以下哪些是現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)？（）

A.市場競爭加劇

B.產(chǎn)業(yè)政策變化

C.企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大

D.管理層決策失誤

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.現(xiàn)金流量管理的核心目標(biāo)是確保企業(yè)的______。

2.現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動(dòng)、______和______產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三個(gè)部分。

3.現(xiàn)金流量預(yù)測的目的是為了評估企業(yè)的______。

4.現(xiàn)金流量比率分析中，常用的指標(biāo)包括______和______。

5.現(xiàn)金流量管理的原則之一是______原則，意味著要預(yù)防現(xiàn)金流量的短缺。

6.優(yōu)化現(xiàn)金流量管理，首先要做好______。

7.現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)之一是______風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致企業(yè)無法支付到期債務(wù)。

8.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注______和______的匹配。

9.現(xiàn)金流量優(yōu)化的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)______和______的平衡。

10.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，應(yīng)考慮______和______的影響。

11.現(xiàn)金流量分析可以幫助企業(yè)了解______和______。

12.現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新措施之一是______，以優(yōu)化資金流動(dòng)。

13.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注______和______的優(yōu)化。

14.現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)之一是______，需要企業(yè)不斷提高管理能力。

15.現(xiàn)金流量管理的未來趨勢之一是______，有助于提高資金使用效率。

16.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注______和______的風(fēng)險(xiǎn)管理。

17.現(xiàn)金流量管理的原則之一是______原則，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。

18.現(xiàn)金流量預(yù)測的常用方法包括______和______。

19.現(xiàn)金流量管理的內(nèi)部因素包括______和______。

20.現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)之一是______風(fēng)險(xiǎn)，可能影響企業(yè)的長期發(fā)展。

21.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注______和______的合理配置。

22.現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的______。

23.現(xiàn)金流量管理的原則之一是______原則，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的合理使用。

24.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注______和______的優(yōu)化。

25.現(xiàn)金流量管理的核心任務(wù)是確保企業(yè)的______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.現(xiàn)金流量管理的目的是為了提高企業(yè)的盈利能力。（）

2.現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。（）

3.現(xiàn)金流量預(yù)測只考慮歷史數(shù)據(jù)，不考慮市場變化和公司戰(zhàn)略。（）

4.現(xiàn)金流量比率越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

5.現(xiàn)金流量管理的原則之一是預(yù)防性原則，意味著要預(yù)防現(xiàn)金流量的短缺。（）

6.優(yōu)化現(xiàn)金流量管理，首先要做好現(xiàn)金流量預(yù)測。（）

7.現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)之一是市場風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致企業(yè)無法支付到期債務(wù)。（）

8.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。（）

9.現(xiàn)金流量優(yōu)化的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的平衡。（）

10.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，應(yīng)考慮內(nèi)部因素和外部因素的影響。（）

11.現(xiàn)金流量分析可以幫助企業(yè)了解現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量趨勢。（）

12.現(xiàn)金流量管理的創(chuàng)新措施之一是引入供應(yīng)鏈金融，以優(yōu)化資金流動(dòng)。（）

13.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注現(xiàn)金流量的優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)的管理。（）

14.現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)之一是產(chǎn)業(yè)政策變化，需要企業(yè)不斷提高管理能力。（）

15.現(xiàn)金流量管理的未來趨勢之一是綠色金融，有助于提高資金使用效率。（）

16.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)的管理。（）

17.現(xiàn)金流量管理的原則之一是現(xiàn)金為王原則，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性。（）

18.現(xiàn)金流量預(yù)測的常用方法包括比率分析法和比例分析法。（）

19.現(xiàn)金流量管理的內(nèi)部因素包括財(cái)務(wù)政策和管理層決策。（）

20.現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)之一是法律風(fēng)險(xiǎn)，可能影響企業(yè)的長期發(fā)展。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中如何通過優(yōu)化現(xiàn)金流量管理來提高企業(yè)的市場競爭力。

2.闡述現(xiàn)金流量預(yù)測在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定中的重要性，并說明如何利用現(xiàn)金流量預(yù)測結(jié)果來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營決策。

3.設(shè)計(jì)一套針對某企業(yè)的現(xiàn)金流量優(yōu)化方案，包括優(yōu)化措施和預(yù)期效果分析。

4.討論在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)如何應(yīng)對現(xiàn)金流量管理的挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某制造業(yè)企業(yè)近年來銷售增長迅速，但同時(shí)也面臨著現(xiàn)金流緊張的問題。請根據(jù)以下信息，分析該企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

案例背景：

-該企業(yè)年銷售額增長率為20%，但同期凈利潤增長率僅為10%。

-企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)超過120天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)超過90天。

-企業(yè)有大量短期借款，但長期借款較少。

-企業(yè)產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定，但原材料成本逐年上升。

問題：

（1）分析該企業(yè)現(xiàn)金流量管理中存在的問題。

（2）提出改進(jìn)措施，以優(yōu)化該企業(yè)的現(xiàn)金流量管理。

2.案例題：某高科技企業(yè)計(jì)劃在未來五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，為此企業(yè)制定了相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。請根據(jù)以下信息，分析該企業(yè)在現(xiàn)金流量管理方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

案例背景：

-企業(yè)計(jì)劃在未來五年內(nèi)投資5億元用于研發(fā)和生產(chǎn)新項(xiàng)目。

-企業(yè)預(yù)計(jì)未來五年內(nèi)銷售收入將增長50%，但凈利潤增長率僅為20%。

-企業(yè)目前擁有一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備，但預(yù)計(jì)未來五年內(nèi)現(xiàn)金儲(chǔ)備將大幅減少。

-企業(yè)面臨激烈的市場競爭，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大。

問題：

（1）分析該企業(yè)在現(xiàn)金流量管理方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以降低企業(yè)現(xiàn)金流量管理的風(fēng)險(xiǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.C

3.C

4.D

5.D

6.B

7.C

8.D

9.C

10.D

11.B

12.C

13.D

14.D

15.D

16.B

17.D

18.A

19.A

20.B

21.D

22.D

23.C

24.A

25.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.運(yùn)營資金需求

2.投資活動(dòng)籌資活動(dòng)

3.未來現(xiàn)金流狀況

4.現(xiàn)金流量比率現(xiàn)金流量趨勢

5.預(yù)防性

6.現(xiàn)金流量預(yù)測

7.現(xiàn)金短缺

8.現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出

9.現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出

10