第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保資金安全，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有出納人員，以及其他負(fù)責(zé)資金收付、現(xiàn)金管理等相關(guān)工作人員。第三條出納工作應(yīng)遵循以下原則：1.依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，確保資金安全；2.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，確保資金收付準(zhǔn)確無誤；3.及時(shí)高效：提高工作效率，確保資金及時(shí)到位；4.保密原則：對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露。第二章出納崗位職責(zé)第四條出納崗位職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和管理工作；2.負(fù)責(zé)編制和審核現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；3.負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)印章、空白支票、匯票、收據(jù)等財(cái)務(wù)憑證；4.負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)劃撥；5.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)；6.負(fù)責(zé)保管和更新財(cái)務(wù)軟件密碼；7.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章出納工作流程第五條出納工作流程如下：1.收款流程：（1）核對(duì)收款憑證，確認(rèn)收款金額；（2）填寫收款憑證，注明收款人、收款日期、收款金額等信息；（3）將現(xiàn)金或支票等款項(xiàng)存入公司賬戶；（4）登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；（5）將收款憑證及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)主管審核簽字；（6）將收款憑證及原始單據(jù)歸檔。2.付款流程：（1）核對(duì)付款憑證，確認(rèn)付款金額；（2）填寫付款憑證，注明付款人、付款日期、付款金額等信息；（3）將現(xiàn)金或支票等款項(xiàng)支付給收款人；（4）登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；（5）將付款憑證及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)主管審核簽字；（6）將付款憑證及原始單據(jù)歸檔。3.日?qǐng)?bào)流程：（1）每日下班前，出納人員應(yīng)填寫日?qǐng)?bào)表，包括現(xiàn)金余額、銀行存款余額、收支明細(xì)等；（2）將日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)主管審核簽字；（3）將日?qǐng)?bào)表及原始單據(jù)歸檔。第四章資金安全管理第六條資金安全管理如下：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全；2.現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，鑰匙由出納人員保管；3.現(xiàn)金收支必須以原始單據(jù)為依據(jù)，不得白條抵庫；4.銀行存款賬戶應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，確保賬實(shí)相符；5.財(cái)務(wù)憑證應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或損壞；6.出納人員離職或調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)交接，確保財(cái)務(wù)工作連續(xù)性。第五章財(cái)務(wù)憑證管理第七條財(cái)務(wù)憑證管理如下：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)憑證管理要求，對(duì)各類財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行編號(hào)、登記、歸檔；2.財(cái)務(wù)憑證應(yīng)分類存放，便于查閱；3.財(cái)務(wù)憑證的保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行；4.財(cái)務(wù)憑證的歸檔應(yīng)規(guī)范、有序，便于查閱。第六章培訓(xùn)與考核第八條培訓(xùn)與考核如下：1.公司應(yīng)定期對(duì)出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平；2.出納人員應(yīng)積極參加培訓(xùn)，不斷提高自身業(yè)務(wù)能力；3.公司應(yīng)定期對(duì)出納人員進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)能力、工作態(tài)度、遵守規(guī)章制度等方面；4.考核結(jié)果作為出納人員晉升、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第七章附則第九條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第十一條本制度如有未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂。第十二條本制度與國(guó)家法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度不一致的，以國(guó)家法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度為準(zhǔn)。第十三條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保資金安全，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有出納人員及其相關(guān)工作。第三條出納工作應(yīng)遵循以下原則：1.依法合規(guī)：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行出納工作。2.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)心謹(jǐn)慎，確保賬目準(zhǔn)確無誤。3.崗位責(zé)任：明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)責(zé)任心，確保資金安全。4.服務(wù)至上：為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶滿意度。第二章職責(zé)與權(quán)限第四條出納崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金和銀行存款的收付、核算及管理。2.負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)印章、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證。3.負(fù)責(zé)編制和保管現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及現(xiàn)金盤點(diǎn)表。4.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)接。5.負(fù)責(zé)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第五條出納權(quán)限：1.嚴(yán)格按照審批程序，辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)。2.對(duì)不符合規(guī)定和手續(xù)的收付款項(xiàng)有權(quán)拒絕辦理。3.對(duì)現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行日常管理和監(jiān)督。4.對(duì)公司財(cái)務(wù)憑證的審核、登記和保管負(fù)有責(zé)任。第三章資金管理第六條現(xiàn)金管理：1.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私存、挪用。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，不得超支。3.現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定的限額，超過部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。4.現(xiàn)金收付款項(xiàng)必須由出納人員親自辦理，不得委托他人代為辦理。第七條銀行存款管理：1.銀行存款賬戶應(yīng)定期核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款的收付款項(xiàng)應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式辦理，不得直接支取現(xiàn)金。3.銀行存款的匯款、承兌等業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。4.銀行存款的票據(jù)、憑證應(yīng)妥善保管，不得遺失。第四章財(cái)務(wù)憑證管理第八條財(cái)務(wù)憑證的取得：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度，取得合法、有效的財(cái)務(wù)憑證。2.財(cái)務(wù)憑證應(yīng)注明用途、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。第九條財(cái)務(wù)憑證的審核：1.出納人員對(duì)取得的財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行審核，確保其真實(shí)、合法、有效。2.審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十條財(cái)務(wù)憑證的登記：1.出納人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和順序，登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及現(xiàn)金盤點(diǎn)表。2.登記內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。第五章安全防范第十一條資金安全：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守資金安全管理制度，確保資金安全。2.現(xiàn)金和銀行存款的收付款項(xiàng)應(yīng)實(shí)行雙人核對(duì)、雙人簽字制度。3.財(cái)務(wù)印章、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證應(yīng)妥善保管，不得遺失。第十二條保密制度：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。2.對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)秘密的文件、資料，應(yīng)妥善保管，不得隨意攜帶、復(fù)印、泄露。第六章培訓(xùn)與考核第十三條培訓(xùn)：1.公司應(yīng)定期對(duì)出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平。2.出納人員應(yīng)積極參加公司組織的各項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)，提高自身綜合素質(zhì)。第十四條考核：1.公司應(yīng)定期對(duì)出納工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)水平、工作態(tài)度、工作成果等。2.考核結(jié)果作為出納人員晉升、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第七章附則第十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。注：本制度為范本，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納工作，確保資金安全，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有出納人員，以及其他負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等出納工作的相關(guān)人員。第三條出納工作應(yīng)遵循以下原則：1.遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度；2.堅(jiān)持原則，客觀公正，認(rèn)真負(fù)責(zé)；3.保守秘密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息；4.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高效率，確保資金安全。第二章出納崗位職責(zé)第四條出納崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作；2.負(fù)責(zé)編制和審核現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；3.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款的結(jié)算業(yè)務(wù)；4.負(fù)責(zé)編制和審核銀行對(duì)賬單，及時(shí)核對(duì)銀行存款余額；5.負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等重要物品；6.負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作；7.負(fù)責(zé)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第五條出納人員應(yīng)具備以下條件：1.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守；2.具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度；3.具備較強(qiáng)的責(zé)任心和細(xì)心程度；4.具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。第三章出納工作流程第六條出納工作流程：1.收付款項(xiàng)：出納人員收到付款憑證后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收款人、金額、用途等信息，確認(rèn)無誤后進(jìn)行收付款操作，并做好登記。2.票據(jù)管理：出納人員應(yīng)妥善保管好各類票據(jù)，如收據(jù)、發(fā)票、支票等，不得隨意丟棄或損壞。3.銀行存款管理：出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬戶余額，確保銀行存款的安全。4.日記賬管理：出納人員應(yīng)定期編制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并確保賬實(shí)相符。5.對(duì)賬工作：出納人員應(yīng)定期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額，確保賬賬相符。6.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：出納人員應(yīng)協(xié)助會(huì)計(jì)人員編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第四章資金安全管理第七條資金安全管理：1.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金管理，不得挪用、侵占公司資金。2.出納人員應(yīng)妥善保管好現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等重要物品，防止丟失、被盜。3.出納人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資金安全。4.出納人員應(yīng)建立嚴(yán)格的資金審批制度，任何資金支出必須經(jīng)過財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。第五章監(jiān)督檢查第八條監(jiān)督檢查：1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)出納工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保出納工作符合本制度要求。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)出納工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.出納人員應(yīng)自覺接受監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。第六章獎(jiǎng)懲措施第九條獎(jiǎng)懲措施：1.對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，成績(jī)顯著的出納人員，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.