國資監(jiān)管角度對融資性貿(mào)易的檢查路徑

一、融資性貿(mào)易概述

融資性貿(mào)易，又稱為金融租賃貿(mào)易，是指企業(yè)通過租賃方式獲取

所需設(shè)備、物資等資產(chǎn)，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的一種貿(mào)易形式。融資

性貿(mào)易在一定程度上有助于企業(yè)降低投資成本、提高資金使用效率，

但同時也可能存在一定的風(fēng)險。從國資監(jiān)管的角度對融資性貿(mào)易進(jìn)行

檢查和監(jiān)管具有重要意義。

融資性貿(mào)易的主要特點是：交易主體多樣化，包括國有企業(yè)、民

營企'業(yè)、外資企業(yè)等；交易對象廣泛，涉及機(jī)械設(shè)備、原材料、能源

等多個領(lǐng)域；交易方式靈活，可以通過直接購買、融資租賃、保理等

方式進(jìn)行；交易周期長短不一，可以是短期租賃，也可以是長期租賃。

為了防范融資性貿(mào)易中的潛在風(fēng)險，國資監(jiān)管部門需要加強(qiáng)對融

資性貿(mào)易的監(jiān)管力度，主要從以下幾個方面進(jìn)行檢查：審查企業(yè)的融

資性貿(mào)易合同，確保合同合法合規(guī)；對企業(yè)的資金來源進(jìn)行審查，防

止資金來源不正當(dāng)或違規(guī)；對企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資

金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動；對企業(yè)的融資性貿(mào)易風(fēng)險進(jìn)行評估，提出風(fēng)險

防范措施建議；加強(qiáng)對融資性貿(mào)易相關(guān)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)，提高

企業(yè)的法律意識和合規(guī)意識。

1.定義和特點

交易主體多元化：融資性貿(mào)易涉及的交易主體包括企業(yè)、金融機(jī)

構(gòu)、政府部門等，各方在交易過程中承擔(dān)不同的責(zé)任和義務(wù)。

交易方式靈活:融資性貿(mào)易可以通過多種方式進(jìn)行，如現(xiàn)金結(jié)算、

銀行承兌匯票、信用證等，滿足不同交易方的需求。

風(fēng)險較高：由于融資性貿(mào)易涉及到資金的流轉(zhuǎn)和使用，因此交易

過程中存在一定的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和澡作風(fēng)險等。

監(jiān)管難度較大：融資性貿(mào)易的特點是復(fù)雜多樣，涉及多個領(lǐng)域的

法律法規(guī)和監(jiān)管政策，監(jiān)管部門需要對各種交易方式和風(fēng)險進(jìn)行全面

把握，以確保金融市場的穩(wěn)定運行。

國有企業(yè)是融資性貿(mào)易的主要參與者，其在國民經(jīng)濟(jì)中具有重要

地位和作用V

國有企業(yè)參與融資性貿(mào)易有助于優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益，

但同時也可能加大國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。

國資監(jiān)管部門需要加強(qiáng)對國有企業(yè)融資性貿(mào)易的監(jiān)管，防范金融

風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)安全。

國資監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)融資性貿(mào)易的特點，制定相應(yīng)的監(jiān)管政策和

措施，加強(qiáng)對國有企業(yè)融資性貿(mào)易的指導(dǎo)和監(jiān)督。

2.風(fēng)險與問題

資金流向不透明：融資性貿(mào)易通常涉及到多個主體，包括借款人、

出借人、中介機(jī)構(gòu)等。由于各主體之間的信息不對稱，導(dǎo)致資金流向

難以追蹤，容易引發(fā)非法集資、洗錢等違法行為。

信用風(fēng)險較高：融資性貿(mào)易的借款人通常是中小微企業(yè)或個體工

商戶，這些主體的信用風(fēng)險相對較高。一旦出現(xiàn)還款困難，可能導(dǎo)致

擔(dān)保物被處置、債務(wù)違約等問題，影響金融市場的穩(wěn)定。

監(jiān)管難度較大：融資性貿(mào)易涉及多個主體，且交易環(huán)節(jié)繁多，監(jiān)

管難度較大。傳統(tǒng)的監(jiān)管手段很難對整個交易過程進(jìn)行有效監(jiān)控，容

易出現(xiàn)監(jiān)管盲點。

法律制度不完善：目前我國針對融資性貿(mào)易的法律制度尚不完善,

相關(guān)法律法規(guī)滯后于市場發(fā)展。這為一些不法分子利用融資性貿(mào)易進(jìn)

行違法活動提供了可乘之機(jī)。

市場亂象叢生：由于監(jiān)管不足和法律制度不完善，融資性貿(mào)易市

場存在一定程度的亂象，如虛假貿(mào)易、套取銀行貸款等。這些問題不

僅損害了金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，也影響了金融市場的健康發(fā)展。

為了防范和化解融資性貿(mào)易的風(fēng)險和問題，國資監(jiān)管部門需要加

強(qiáng)監(jiān)管力度，完善相關(guān)法律法規(guī)，提高監(jiān)管效率。各市場主體也要自

覺遵守法律法規(guī)，共同維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

二、國資監(jiān)管政策背景

法律依據(jù)。該法明確規(guī)定了國有資產(chǎn)的管理職責(zé)、投資決策、運營管

理等方面的內(nèi)容，為國資監(jiān)管部門提供了依法履行職責(zé)的法律依據(jù)。

該意見明確了國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管的基本原則、目標(biāo)和任務(wù)，要求

各級政府加強(qiáng)對國有企業(yè)的資產(chǎn)監(jiān)管，確俁國有資產(chǎn)安全、保值增值。

這為國資監(jiān)管部門在融資性貿(mào)易領(lǐng)域的檢查提供了政策指導(dǎo)。

該通知要求金融企業(yè)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防范金融風(fēng)險，確保國

有資產(chǎn)安全。這為國資監(jiān)管部門在融資性貿(mào)易領(lǐng)域的檢查提供了重要

支持。

該指導(dǎo)意見明確了國有企業(yè)改革的總體目標(biāo)、基本原則和重點任

務(wù)，要求深化國有企業(yè)內(nèi)部改革，完善國有資產(chǎn)管理體制，提高國有

資產(chǎn)運營效益。這為國資監(jiān)管部門在融資性貿(mào)易領(lǐng)域的檢查提供了制

度保障。

該意見明確了金融業(yè)監(jiān)管的基本原則、目標(biāo)和任務(wù)，要求各級政

府加強(qiáng)對金融業(yè)的監(jiān)管，防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。這為國資監(jiān)

管部門在融資性貿(mào)易領(lǐng)域的檢查提供了政策支持。

2.地方層面的政策文件

地方政府關(guān)于加強(qiáng)地方國有企業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險防范的指導(dǎo)意

見。這一文件主要針對地方國有企業(yè)的融資性貿(mào)易活動進(jìn)行規(guī)范和指

導(dǎo)，明確了地方國有企業(yè)在融資性貿(mào)易中的風(fēng)險防范措施和責(zé)任要求。

地方政府關(guān)于加強(qiáng)地方金融市場監(jiān)管的通知。這一文件主要針對

地方金融市場的融資性貿(mào)易活動進(jìn)行監(jiān)管，明確了地方金融監(jiān)管部門

的職責(zé)和監(jiān)管范圍，提出了加強(qiáng)地方金融市場監(jiān)管的具體措施。

地方政府關(guān)于推動地方企業(yè)“去杠桿”工作的指導(dǎo)意見。這一文

件主要針對地方企業(yè)的債務(wù)問題進(jìn)行整治，明確了地方企業(yè)在融資性

貿(mào)易中的債務(wù)風(fēng)險防范措施和責(zé)任要求。

地方政府關(guān)于加強(qiáng)地方國有資產(chǎn)監(jiān)管的意見。這一文件主要針對

地方國有資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)管，明確了地方國有資產(chǎn)在融資性貿(mào)

易中的風(fēng)險防范措施和責(zé)任要求。

地方政府關(guān)于推動地方企業(yè)參與國際產(chǎn)能合作的政策文件。這一

文件主要針對地方企業(yè)參與國際產(chǎn)能合作項目提供支持，明確了地方

企業(yè)在融資性貿(mào)易中的風(fēng)險防范措施和責(zé)任要求U

從國資監(jiān)管角度來看，地方政府在制定涉及融資性貿(mào)易的政策文

件時，需要充分考慮國家法律法規(guī)的要求，同時結(jié)合本地實際情況，

制定出切實可行的政策措施。這有助于加強(qiáng)對融資性貿(mào)易活動的監(jiān)管,

降低融資性貿(mào)易風(fēng)險，保障國有資產(chǎn)安全。

三、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)與權(quán)限

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定和完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章制度，確

保國有資產(chǎn)保值增值，防止國有資產(chǎn)流失。這包括對融資性貿(mào)易的監(jiān)

管制度、操作規(guī)程、風(fēng)險防控措施等方面的規(guī)定。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對國有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保國有企業(yè)按照

國家法律法規(guī)和政策要求開展經(jīng)營活動，防止企業(yè)違規(guī)從事融資性貿(mào)

易。這包括對企業(yè)的資金使用、投資決策、風(fēng)險控制等方面的監(jiān)督。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對融資性貿(mào)易進(jìn)行檢查和審計，確保國有企業(yè)

在開展融資性貿(mào)易時遵守國家法律法規(guī)和政策要求，防止企業(yè)違規(guī)行

為。這包括對企業(yè)的融資性貿(mào)易合同、資金使用情況、風(fēng)險控制措施

等方面的審查。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對國有企業(yè)在融資性貿(mào)易中的違法違規(guī)行為

進(jìn)行查處，維護(hù)國家法律法規(guī)的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。這包括對企業(yè)的違

法違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查取證、依法作出處理決定等工作。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)作配合，共同防范和化解融

資性貿(mào)易風(fēng)險。這包括與金融監(jiān)管部門、稅務(wù)部門、審計部門等保持

密切溝通，協(xié)同監(jiān)管。

1.國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)

國有企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管是國家對國有資本進(jìn)行有效管理的重要

手段，旨在保障國有資產(chǎn)安全、提高國有資產(chǎn)使用效益和實現(xiàn)國有資

產(chǎn)保值增值。為了加強(qiáng)對融資性貿(mào)易的檢查，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要構(gòu)建

一個高效、專業(yè)的組織架構(gòu)，以確保監(jiān)管工作的順利進(jìn)行。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)的融資

性貿(mào)易業(yè)務(wù)。該部門應(yīng)具備較強(qiáng)的政策研究、數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險評估能

力，以便對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的監(jiān)管。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的內(nèi)部管理制度，明確各級監(jiān)管部門的

職責(zé)和權(quán)限，確保監(jiān)管工作的協(xié)同性和高效性。還應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)管人員

的培訓(xùn)和考核，提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)與其他政府部門、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等建立

良好的溝通協(xié)作機(jī)制，共同防范和化解融資性貿(mào)易中的風(fēng)險。通過信

息共享、聯(lián)合執(zhí)法等方式，形成監(jiān)管合力，確保融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的合

規(guī)性和安全性。

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷完善法律法規(guī)體系，為融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)提供

有力的法律支持。還應(yīng)加強(qiáng)對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的宣傳和教育，提高企

業(yè)和社會公眾對融資性貿(mào)易的認(rèn)識和理解，營造良好的監(jiān)管環(huán)境。

2.國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的資本運作、投資決策、產(chǎn)權(quán)管理等方面進(jìn)行監(jiān)

督檢查，確保國有資產(chǎn)保值增值。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計、

評估和風(fēng)險控制。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的黨建工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)在國

有企業(yè)發(fā)揮核心作用。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查，確

保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的社會責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，推動企業(yè)可

持續(xù)發(fā)展。

負(fù)責(zé)對企業(yè)改制、破產(chǎn)清算等特殊情況下的國有資產(chǎn)處置進(jìn)行審

批和管理。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的政策法規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，維護(hù)國家利

益和社會公共利益。

負(fù)責(zé)對國有企業(yè)的改革發(fā)展情況開展評估和督查，推動國企改革

向縱深發(fā)展。

四、融資性貿(mào)易風(fēng)險識別與評估

交易對手風(fēng)險：通過對交易對手的背景調(diào)查、信用評級、經(jīng)營狀

況等進(jìn)行分析，評估交易對手的信用風(fēng)險和履約能力。

貨物價格波動風(fēng)險：關(guān)注國際市場價格波動，特別是大宗商品價

格波動，以便及時調(diào)整貿(mào)易策略，降低價珞波動對貿(mào)易利潤的影響。

匯率風(fēng)險：密切關(guān)注匯率變動，合理選擇結(jié)算貨幣和匯率，降低

匯率波動對貿(mào)易利潤的影響。

政策風(fēng)險：關(guān)注國內(nèi)外政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整貿(mào)易策略，降

低政策風(fēng)險對貿(mào)易利潤的影響。

流動性風(fēng)險：合理安排資金使用，確保資金流動性充足，防止因

資金鏈斷裂導(dǎo)致的貿(mào)易中斷。

建立完善的風(fēng)險管理制度，明確風(fēng)險管理責(zé)任和流程，確保風(fēng)險

識別和評估的有效性。

定期對融資性貿(mào)易進(jìn)行風(fēng)險評估，包括對交易對手、貨物價格、

匯率、政策等方面的風(fēng)險進(jìn)行量化分析，形成風(fēng)險報告。

根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整貿(mào)易策略、

加強(qiáng)交易對手管理、優(yōu)化資金使用等。

加強(qiáng)對融資性貿(mào)易的風(fēng)險監(jiān)控，確保風(fēng)險控制措施的有效執(zhí)行，

及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險。

將風(fēng)險評估結(jié)果作為企業(yè)績效考核的重要依據(jù)，激勵員工積極參

與風(fēng)險管理工作。

1.風(fēng)險識別方法

現(xiàn)場檢查法：通過對企業(yè)的經(jīng)營場所、設(shè)備、財務(wù)資料等進(jìn)行實

地考察，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，判斷是否存在違規(guī)行為。可以與

企業(yè)負(fù)責(zé)人、員工等進(jìn)行溝通，了解企業(yè)在融資性貿(mào)易中的具體操作

情況，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點。

數(shù)據(jù)分析法：通過對企業(yè)的財務(wù)報表、合同、發(fā)票等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)

行分析，發(fā)現(xiàn)異常交易、高額利息、短期借款等問題，從而判斷企業(yè)

是否存在融資性貿(mào)易的違規(guī)行為。還可以對企業(yè)的信用評級、資產(chǎn)負(fù)

債率等指標(biāo)進(jìn)行分析，評估企業(yè)的償債能力和風(fēng)險水平。

行業(yè)比較法：通過對比同行業(yè)其他企業(yè)的經(jīng)營狀況、融資成本、

利潤水平等指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的不合理行為或風(fēng)險。可以參考

國家相關(guān)政策法規(guī)，了解對融資性貿(mào)易的監(jiān)管要求，確保企業(yè)的合規(guī)

經(jīng)營。

專家咨詢法：邀請具有專業(yè)知識和經(jīng)驗的專家對企業(yè)的融資性貿(mào)

易進(jìn)行評估和審查，提出改進(jìn)意見和建議。專家可以從法律、財務(wù)、

稅收等多個角度對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行全面分析，幫助監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)

潛在的風(fēng)險點。

舉報投訴法：鼓勵廣大職工和社會公眾積極舉報企業(yè)的違法違規(guī)

行為，及時向有關(guān)部門反映問題。對于查實的問題，要依法嚴(yán)肅處理,

形成震懾作用，防止企業(yè)再次發(fā)生類似問題。

國資監(jiān)管部門應(yīng)綜合運用多種風(fēng)險識別方法，對企業(yè)的融資性貿(mào)

易進(jìn)行全面、深入的檢查，確保國有資產(chǎn)的安全和保值增值。

2.風(fēng)險評估指標(biāo)體系

財務(wù)指標(biāo)：主要包括企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，以評估企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力。

經(jīng)營指標(biāo)：主要包括企業(yè)的營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤增長率

等，以評估企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利能力。

市場指標(biāo)：主要包括市場份額、行業(yè)地位、競爭對手情況等，以

評估企業(yè)在市場中的競爭地位和發(fā)展前景。

信用指標(biāo)：主要包括企業(yè)的信用評級、違約記錄、擔(dān)保情況等，

以評估企業(yè)的信用風(fēng)險。

政策指標(biāo)：主要包括國家相關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求等，以評

估企'也在政策環(huán)境下的合規(guī)性。

其他指標(biāo)：根據(jù)具體情況，還可以包括供應(yīng)鏈管理、成本控制、

企業(yè)治理等方面的指標(biāo)，以全面評估融資性貿(mào)易的風(fēng)險。

在實際操作中，可以根據(jù)企業(yè)的實際情況和監(jiān)管要求，選擇合適

的指標(biāo)進(jìn)行評估，并結(jié)合風(fēng)險識別和風(fēng)險防范措施，構(gòu)建起一個完整

的風(fēng)險評估體系。通過定期對融資性貿(mào)易的風(fēng)險進(jìn)行評估，可以及時

發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，為企業(yè)提供有針對性的監(jiān)管建議和支持。

五、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對融資性貿(mào)易的監(jiān)督檢查

建立健全監(jiān)督檢查制度。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)

和政策要求，制定完善的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查的范圍、對象、

內(nèi)容、方法和程序，確保監(jiān)督檢查工作的有序進(jìn)行。

加強(qiáng)信息共享和協(xié)同監(jiān)管。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與其他政府部門、

金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等相關(guān)方的信息共享，共同防范和打擊融資性貿(mào)易風(fēng)

險。要加強(qiáng)與地方國資委的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)地方政府加強(qiáng)對本地區(qū)國

有企、也的監(jiān)管。

定期開展專項檢查。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期組織開展融資性貿(mào)易的

專項檢查，重點關(guān)注國有企業(yè)、金融企業(yè)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)

現(xiàn)問題及時整改，確保融資性貿(mào)易風(fēng)險得到有效控制。

強(qiáng)化風(fēng)險防控意識。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對國有企業(yè)的風(fēng)險防控

培訓(xùn)和教育，提高企業(yè)內(nèi)部管理人員的風(fēng)險意識和防范能力，引導(dǎo)企

業(yè)自覺抵制融資性貿(mào)易行為。

嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。對于發(fā)現(xiàn)的融資性貿(mào)易違法違規(guī)行為，

國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行查處，對于情節(jié)嚴(yán)重的，要依法追究相

關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，形成嚴(yán)懲不貸的震懾力U

加強(qiáng)監(jiān)督檢查結(jié)果的反饋和通報。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將監(jiān)督檢

查結(jié)果向社會公開，接受社會監(jiān)督，同時加強(qiáng)與地方政府、金融機(jī)構(gòu)、

企業(yè)等相關(guān)方的溝通協(xié)作，共同推動融資性貿(mào)易風(fēng)險的有效防范和治

埋。

1.監(jiān)督檢查的對象和范圍

融資性貿(mào)易是指企業(yè)通過金融工具進(jìn)行的與實際經(jīng)營活動無關(guān)

的交易，主要表現(xiàn)為買賣資產(chǎn)、提供擔(dān)保等形式。從國資監(jiān)管的角度

來看，融資性貿(mào)易主要包括以下幾種類型：

企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)提供的融資性貿(mào)易，如貸款、保理、

信用證等；

國資監(jiān)管部門在對融資性貿(mào)易進(jìn)行監(jiān)督檢查時，需要關(guān)注各類企

業(yè)之間的融資性貿(mào)易行為，以及企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的融資性貿(mào)易行

為。還需要關(guān)注企業(yè)在金融市場上的融資性貿(mào)易行為，以確保國資安

全和金融市場的穩(wěn)定。

國資監(jiān)管部門在對融資性貿(mào)易進(jìn)行監(jiān)督檢查時，需要覆蓋以下幾

個方面：

企業(yè)內(nèi)部管理：檢查企業(yè)是否存在違規(guī)開展融資性貿(mào)易的行為，

如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開展融資性貿(mào)易、未按規(guī)定報告融資性貿(mào)易情況等；

企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的合作：檢查企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作是否合

規(guī)，如是否存在虛假交易、套取資金等行為；

企業(yè)對外投資：檢查企業(yè)對外投資過程中是否存在違規(guī)開展融資

性貿(mào)易的行為，如未按規(guī)定報告對外投資情況、未對投資項目進(jìn)行審

慎評估等；

金融市場監(jiān)管：檢查金融市場是否存在違規(guī)開展融資性貿(mào)易的行

為，如金融機(jī)構(gòu)是否存在違規(guī)放貸、違規(guī)發(fā)行債券等行為。

國資監(jiān)管部門還需要關(guān)注融資性貿(mào)易的風(fēng)險防范工作，如加強(qiáng)對

企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，推動企業(yè)建立健全風(fēng)險管理制度，提高

企業(yè)的風(fēng)險識別和應(yīng)對能力。

2.監(jiān)督檢查的方式和手段

信息收集與分析：通過對企業(yè)財務(wù)報表、合同、發(fā)票等資料的收

集和分析，了解企業(yè)的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況。關(guān)注行業(yè)動態(tài)，分

析市場環(huán)境對企業(yè)融資性貿(mào)易的影響，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。

現(xiàn)場檢查：對企業(yè)的經(jīng)營場所、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)人員等進(jìn)行現(xiàn)場

檢查，了解企業(yè)的內(nèi)部管理情況和融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的實際操作。通過

現(xiàn)場檢查，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)中是否存在違規(guī)行為，如

虛增貿(mào)易額、虛構(gòu)交易背景等。

專項審計：對企業(yè)的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，包括對交易

對手、交易價格、資金流向等方面進(jìn)行全面審查。專項審計可以幫助

發(fā)現(xiàn)企業(yè)在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險，為監(jiān)管部門提供有力的依

據(jù)。

信用評估：通過對企業(yè)的信用狀況、償債能力、經(jīng)營效益等方面

的評估，對企業(yè)的融資性貿(mào)易風(fēng)險進(jìn)行綜合判斷。信用評估結(jié)果可以

作為監(jiān)管部門對企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的監(jiān)管依據(jù)。

信息化監(jiān)管：利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)手段，對企業(yè)的融資性

貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常交易行為。信息化監(jiān)管可以提

高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本，為國資監(jiān)管委供科技支持。

跨部門協(xié)同監(jiān)管：加強(qiáng)與其他政府部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)

作，共享信息資源，共同打擊融資性貿(mào)易領(lǐng)域的違法違規(guī)行為。

國資監(jiān)管部門在對融資性貿(mào)易的監(jiān)督檢查過程中，應(yīng)綜合運用多

種方式和手段，既要注重對企業(yè)內(nèi)部的管理和服務(wù)，又要關(guān)注外部的

市場環(huán)境和行業(yè)動態(tài)，全面提升監(jiān)管效果。

六、融資性貿(mào)易合規(guī)管理建議

加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)：企業(yè)應(yīng)建立健全融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

制度，明確各部門和崗位的職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和風(fēng)險可控。

加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識。

完善風(fēng)險管理制度：企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定

完善的風(fēng)險管理制度，包括風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等方面的內(nèi)

容。在實際操作中，要定期對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，確保業(yè)

務(wù)風(fēng)險得到有效控制。

強(qiáng)化信息披露和透明度：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的信息披

露，確保信息的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。要加強(qiáng)與客戶、合作伙伴

等外部利益相關(guān)方的溝通和協(xié)調(diào)，提高業(yè)務(wù)透明度，降低潛在風(fēng)險。

建立合規(guī)檢查機(jī)制：企業(yè)應(yīng)建立定期或不定期的合規(guī)檢查機(jī)制，

對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的審查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。要建

立健全違規(guī)行為的懲戒機(jī)制，對于違法違規(guī)行為要嚴(yán)肅處理，維護(hù)企

業(yè)的合規(guī)經(jīng)營形象。

加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與合作：企業(yè)應(yīng)主動與國資委、證監(jiān)會等

相關(guān)監(jiān)管部門保持密切溝通，及時了解監(jiān)管政策和要求，確保企業(yè)的

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)符合監(jiān)管規(guī)定?？梢詫で蟊O(jiān)管部門的專業(yè)指導(dǎo)和支持,

提高企業(yè)的合規(guī)管理水平。

持續(xù)優(yōu)化融資性貿(mào)易'業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場變化和自身發(fā)展

需求，不斷優(yōu)化融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險業(yè)務(wù)的比例，提高

低風(fēng)險業(yè)務(wù)的比例。要關(guān)注國際經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，積極拓展

新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

1.完善內(nèi)部管理制度

建立健全企業(yè)內(nèi)部融資性貿(mào)易管理制度。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法

律法規(guī)和政策要求，結(jié)合自身實際，制定詳細(xì)的內(nèi)部管理制度，明確

融資性貿(mào)易的定義、范圍、程序、責(zé)任分工等內(nèi)容，確保企業(yè)內(nèi)部對

融資性貿(mào)易有清晰的認(rèn)識和規(guī)范的操作。

加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育。企業(yè)應(yīng)定期組織員工進(jìn)行融資性貿(mào)易

相關(guān)法律法規(guī)、政策和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高員工的法律意謖和業(yè)務(wù)

素質(zhì)，防止因員工不了解相關(guān)規(guī)定而導(dǎo)致的違規(guī)行為。

建立融資性貿(mào)易風(fēng)險防控機(jī)制。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門,

負(fù)責(zé)對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估、監(jiān)控和預(yù)警，確保企業(yè)在開展

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中能夠及時發(fā)現(xiàn)和防范潛在風(fēng)險。

加強(qiáng)對融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)定期對融資性貿(mào)易業(yè)

務(wù)進(jìn)行審計，確保業(yè)務(wù)合規(guī)性和真實性。企業(yè)還應(yīng)接受監(jiān)管部門的審

計監(jiān)督，確保企業(yè)的內(nèi)部管理制度得到有效執(zhí)行。

建立完善的信息報告制度。企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的要求,

將融資性貿(mào)易.業(yè)務(wù)的相關(guān)信息報告給監(jiān)管部門，