2025年學(xué)歷類自考專業(yè)(法律)公司法-金融法參考題庫含答案解析一、單選題（共35題）1.根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行公司債券的累計余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)的（）。【選項】A.30%B.40%C.50%D.60%【參考答案】B【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券累計余額不得超過公司最近一期末凈資產(chǎn)的40%。選項A、C、D的數(shù)值均不符合法律規(guī)定，屬常見干擾項設(shè)計。2.關(guān)于有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，其他股東主張優(yōu)先購買權(quán)的期限是自收到書面通知之日起（）?！具x項】A.15日內(nèi)B.20日內(nèi)C.30日內(nèi)D.60日內(nèi)【參考答案】C【解析】《公司法》第七十一條規(guī)定，股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的視為同意轉(zhuǎn)讓。主張優(yōu)先購買權(quán)的期限與此處期限具有關(guān)聯(lián)性。3.下列行為中屬于抽逃出資的是（）?！具x項】A.股東將出資款項轉(zhuǎn)入公司賬戶驗資后又轉(zhuǎn)出B.股東以未評估的非貨幣財產(chǎn)出資C.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會D.公司未向股東簽發(fā)出資證明書【參考答案】A【解析】抽逃出資的典型特征是驗資后將資金轉(zhuǎn)出（《公司法司法解釋三》第十二條），B屬出資不實，C屬設(shè)立程序瑕疵，D屬義務(wù)履行瑕疵。4.下列股東大會決議中，屬于可撤銷的是（）?！具x項】A.決議內(nèi)容違反公司章程B.決議內(nèi)容違反法律強制性規(guī)定C.會議召集程序嚴(yán)重違法D.決議侵害股東合法權(quán)益【參考答案】C【解析】《公司法》第二十二條規(guī)定：程序瑕疵可撤銷（選項C），內(nèi)容違法無效（選項B）；選項A需結(jié)合具體情況判斷，選項D屬于損害賠償范疇。5.上市公司獨立董事享有的特別職權(quán)是（）。【選項】A.決定公司對外擔(dān)保事項B.提議召開董事會臨時會議C.批準(zhǔn)年度財務(wù)預(yù)算方案D.聘任會計師事務(wù)所【參考答案】B【解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定獨立董事特別職權(quán)包括提議召開董事會（選項B），ACD均屬股東大會或董事會職權(quán)范疇。6.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。【選項】A.25%B.30%C.35%D.50%【參考答案】C【解析】《公司法》第八十四條規(guī)定募集設(shè)立時發(fā)起人認(rèn)購比例不得低于35%，此數(shù)字與上市公司公眾持股比例（25%）常構(gòu)成混淆點。7.下列屬于董事違反勤勉義務(wù)的是（）?！具x項】A.擅自泄露公司商業(yè)秘密B.未經(jīng)批準(zhǔn)與公司進行交易C.決策時未進行合理調(diào)查D.利用職權(quán)收受賄賂【參考答案】C【解析】勤勉義務(wù)關(guān)注決策過程中的審慎程度（選項C），A、D屬忠實義務(wù)違反，B屬自我交易限制的特別規(guī)定。8.公司解散的法定事由不包括（）。【選項】A.公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)B.股東會決議解散C.公司連續(xù)三年虧損D.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照【參考答案】C【解析】《公司法》第一百八十條規(guī)定的解散事由不包括經(jīng)營虧損（選項C），該情形可通過破產(chǎn)程序解決。9.下列有關(guān)上市公司收購的表述正確的是（）?！具x項】A.要約收購期限不得少于15日B.協(xié)議收購超過30%需發(fā)出全面要約C.收購人持有的被收購公司股份18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.收購失敗后可立即再次發(fā)出收購要約【參考答案】B【解析】《證券法》第六十五條規(guī)定協(xié)議收購超30%應(yīng)發(fā)要約（選項B正確），A項期限應(yīng)為30-60日，C項為18個月錯誤（應(yīng)為12個月），D項需間隔6個月。10.關(guān)于公司公積金制度，下列說法錯誤的是（）?！具x項】A.資本公積金不得用于彌補虧損B.法定公積金累計額為注冊資本50%以上可不再提取C.任意公積金提取須經(jīng)股東會決議D.公積金轉(zhuǎn)增資本時留存部分不得少于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25%【參考答案】D【解析】《公司法》第一百六十八條規(guī)定法定公積金轉(zhuǎn)增資本時留存的公積金不得少于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25%（選項D混淆了"注冊資本"與"公積金基數(shù)"的概念，屬高頻錯誤選項）。11.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)有限責(zé)任公司設(shè)立的表述中，正確的是？【選項】A.股東首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起3年內(nèi)繳足B.全體股東的貨幣出資金額不得低于注冊資本總額的50%C.有限責(zé)任公司的注冊資本可以分期繳納，但全體股東的首次出資額不得低于人民幣3萬元D.公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額即為注冊資本【參考答案】D【解析】A選項錯誤，《公司法》取消了對股東首次出資比例及實繳期限的限制，實行注冊資本認(rèn)繳制。B選項錯誤，現(xiàn)行《公司法》刪除了貨幣出資比例的限制規(guī)定。C選項錯誤，現(xiàn)行規(guī)定取消了最低注冊資本及首次出資額限制（法律、行政法規(guī)另有規(guī)定除外）。D選項正確，公司注冊資本為登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額，認(rèn)繳制下無金額和期限強制要求。12.甲公司股東王某擬對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)，書面通知其他股東征求同意。其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為？【選項】A.同意轉(zhuǎn)讓B.不同意轉(zhuǎn)讓C.主張優(yōu)先購買D.要求召開股東會表決【參考答案】A【解析】根據(jù)《公司法》第71條，股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)書面征求其他股東同意。其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。因此A正確。B、D無依據(jù)；C錯誤，優(yōu)先購買權(quán)需在同意轉(zhuǎn)讓后主張。13.股份有限公司公開發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)應(yīng)滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)是？【選項】A.凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元B.凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元C.凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元D.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元【參考答案】A【解析】根據(jù)《證券法》第15條，公開發(fā)行公司債券的條件包括：股份有限公司凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于6000萬元。本題問股份有限公司，故A正確。14.下列哪項決議屬于《公司法》規(guī)定的股東會特別決議事項？【選項】A.選舉和更換非職工代表董事B.審議批準(zhǔn)公司年度財務(wù)預(yù)算方案C.增加或減少注冊資本D.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置【參考答案】C【解析】特別決議需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。根據(jù)《公司法》第43條，特別決議事項包括：修改章程、增減注冊資本、合并分立解散、變更公司形式。因此C正確。A、B、D屬于普通決議事項。15.李某為甲公司經(jīng)理，以公司名義向銀行借款500萬元用于個人投資，借款到期未還。該債務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)？【選項】A.由李某個人承擔(dān)B.由甲公司承擔(dān)C.甲公司與李某承擔(dān)連帶責(zé)任D.銀行自行承擔(dān)損失【參考答案】C【解析】根據(jù)《公司法》第148條，高管違反對公司忠實義務(wù)的行為所得收入應(yīng)歸公司所有。本題中李某濫用職權(quán)形成的債務(wù)，公司可主張李某承擔(dān)連帶責(zé)任（《民法典》第171條表見代理規(guī)則），銀行善意的可要求甲公司擔(dān)責(zé)，惡意時責(zé)任由李某承擔(dān)。但題目未明示銀行惡意，故C最符合法理。16.上市公司應(yīng)在會計年度結(jié)束之日起幾個月內(nèi)報送年度報告？【選項】A.1個月B.2個月C.3個月D.4個月【參考答案】D【解析】根據(jù)《證券法》第79條規(guī)定，上市公司應(yīng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)報送并公告年度報告。D正確，其余選項期限均不符合法定要求。17.關(guān)于公司解散清算，下列表述錯誤的是？【選項】A.清算期間，公司存續(xù)但不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動B.清算組應(yīng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人申報債權(quán)C.債權(quán)人申報債權(quán)的期限為公告之日起45日D.有限責(zé)任公司的清算組由股東組成【參考答案】C【解析】C選項錯誤，《公司法》第185條規(guī)定清算公告的債權(quán)申報期不得少于45日，最長可達(dá)60日。B選項正確（10日通知義務(wù)）；A選項符合《公司法》第186條經(jīng)營限制規(guī)定；D選項符合第183條清算組組成規(guī)定。18.下列哪類主體不得成為普通合伙企業(yè)合伙人？【選項】A.18周歲以上自然人B.上市公司C.公益性事業(yè)單位D.個人獨資企業(yè)【參考答案】C【解析】根據(jù)《合伙企業(yè)法》第3條，國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司及公益性事業(yè)單位不得為普通合伙人。C應(yīng)選。A具有完全民事行為能力可作合伙人；B上市公司可作有限合伙人（不可作普通合伙人，但選項未限定類型）；D個人獨資企業(yè)可作為合伙人。19.商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于？【選項】A.25%B.30%C.50%D.75%【參考答案】A【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。A正確，其余比例不符合法定監(jiān)管指標(biāo)。20.下列行為中構(gòu)成證券內(nèi)幕交易的是？【選項】A.會計師基于已公開的年度審計報告買賣股票B.上市公司董事在業(yè)績預(yù)增公告前買入本公司股票C.股評家根據(jù)行業(yè)分析推薦股票D.投資者通過技術(shù)分析判斷股價走勢后交易【參考答案】B【解析】根據(jù)《證券法》第51條，內(nèi)幕交易指知情人利用未公開的重大信息交易證券。B選項董事利用尚未公告的業(yè)績信息交易，構(gòu)成內(nèi)幕交易。A信息已公開，C、D不涉及內(nèi)幕信息，均不違法。21.根據(jù)《公司法》規(guī)定，以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A.15%B.25%C.35%D.50%【選項】A.15%B.25%C.35%D.50%【參考答案】C.35%【解析】根據(jù)《公司法》第八十四條，以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。選項A、B、D的數(shù)值均不符合法律規(guī)定，屬于常見混淆點，需注意區(qū)分不同設(shè)立方式下的比例要求。22.下列哪類主體可以成為公司債券的發(fā)行主體？A.有限責(zé)任公司B.合伙企業(yè)C.個人獨資企業(yè)D.個體工商戶【選項】A.有限責(zé)任公司B.合伙企業(yè)C.個人獨資企業(yè)D.個體工商戶【參考答案】A.有限責(zé)任公司【解析】根據(jù)《公司法》和《證券法》相關(guān)規(guī)定，公司債券的發(fā)行主體僅限于股份有限公司和有限責(zé)任公司。合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及個體工商戶均不具備發(fā)行公司債券的主體資格。本題易錯選B或C，需明確公司債券發(fā)行主體的法定范圍。23.股份有限公司的股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.1/2B.2/3C.3/4D.全體一致【選項】A.1/2B.2/3C.3/4D.全體一致【參考答案】B.2/3【解析】《公司法》第一百零三條規(guī)定，股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。選項A適用于普通決議事項，選項C和D無法律依據(jù)，屬易混淆點。24.某股份有限公司的設(shè)立方式為發(fā)起設(shè)立，則其注冊資本應(yīng)如何繳納？A.發(fā)起人需在公司成立時全部實繳B.發(fā)起人可分期繳納，首期不低于20%C.發(fā)起人需在認(rèn)購后5年內(nèi)繳足D.發(fā)起人需在公司成立前驗資完成【選項】A.發(fā)起人需在公司成立時全部實繳B.發(fā)起人可分期繳納，首期不低于20%C.發(fā)起人需在認(rèn)購后5年內(nèi)繳足D.發(fā)起人需在公司成立前驗資完成【參考答案】B.發(fā)起人可分期繳納，首期不低于20%【解析】《公司法》第八十條規(guī)定，股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式的，注冊資本為全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額，可分期繳納。首期出資不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。選項A、C、D均與法律規(guī)定不符，需注意分期繳納的具體條件。25.下列哪一情形構(gòu)成《證券法》中的“內(nèi)幕信息”？A.公司董事長辭職的媒體報道B.公司擬簽訂重大合同的市場傳聞C.公司董事會已通過但尚未公開的年度分紅預(yù)案D.公司工廠發(fā)生火災(zāi)的新聞報道【選項】A.公司董事長辭職的媒體報道B.公司擬簽訂重大合同的市場傳聞C.公司董事會已通過但尚未公開的年度分紅預(yù)案D.公司工廠發(fā)生火災(zāi)的新聞報道【參考答案】C.公司董事會已通過但尚未公開的年度分紅預(yù)案【解析】《證券法》規(guī)定，內(nèi)幕信息需滿足“未公開性”和“重大性”兩個要件。選項C涉及公司重大財務(wù)決策且未公開，符合定義；選項A和D雖屬重大但已公開，選項B僅為市場傳聞，缺乏確定性，均不構(gòu)成內(nèi)幕信息。26.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不得從事的業(yè)務(wù)是（）。A.發(fā)行金融債券B.買賣政府債券C.信托投資D.辦理票據(jù)貼現(xiàn)【選項】A.發(fā)行金融債券B.買賣政府債券C.信托投資D.辦理票據(jù)貼現(xiàn)【參考答案】C.信托投資【解析】《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事信托投資業(yè)務(wù)。選項A、B、D均為商業(yè)銀行的合法業(yè)務(wù)。本題需區(qū)分商業(yè)銀行與信托公司的業(yè)務(wù)范圍，屬高頻考點。27.有限責(zé)任公司股東行使優(yōu)先購買權(quán)時，應(yīng)在收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后（）內(nèi)答復(fù)。A.15日B.30日C.45日D.60日【選項】A.15日B.30日C.45日D.60日【參考答案】B.30日【解析】《公司法》第七十一條規(guī)定，股東應(yīng)自接到股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知之日起30日內(nèi)答復(fù)是否行使優(yōu)先購買權(quán)。本題易混淆點為“15日”（其他事項時效）或“60日”（部分行政程序期限），需精準(zhǔn)記憶法定期限。28.證券公司可以從事的業(yè)務(wù)是（）。A.直接向客戶提供融資融券服務(wù)B.為股東提供擔(dān)保C.接受全權(quán)委托買賣證券D.承諾證券投資收益【選項】A.直接向客戶提供融資融券服務(wù)B.為股東提供擔(dān)保C.接受全權(quán)委托買賣證券D.承諾證券投資收益【參考答案】A.直接向客戶提供融資融券服務(wù)【解析】《證券法》第一百二十條規(guī)定，證券公司可依法開展融資融券業(yè)務(wù)。選項B、C、D均為《證券法》明令禁止的行為（分別違反第一百三十條、第一百五十一條、第一百六十條）。需注意區(qū)分證券公司合法業(yè)務(wù)與禁止行為。29.某公司的實際控制人利用關(guān)聯(lián)交易損害公司利益，股東可采取的救濟途徑是（）。A.直接起訴實際控制人B.請求監(jiān)事會起訴C.召開臨時股東大會罷免董事D.向證監(jiān)會舉報【選項】A.直接起訴實際控制人B.請求監(jiān)事會起訴C.召開臨時股東大會罷免董事D.向證監(jiān)會舉報【參考答案】B.請求監(jiān)事會起訴【解析】《公司法》第一百五十一條規(guī)定，股東需書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。選項A錯誤因股東無直接起訴權(quán)；選項C、D非針對關(guān)聯(lián)交易的直接救濟方式。本題考查股東代表訴訟的前置程序，屬難點。30.下列哪一主體必須設(shè)獨立董事？A.注冊資本5000萬元的有限責(zé)任公司B.上市股份有限公司C.國有獨資公司D.外商投資的股份有限公司【選項】A.注冊資本5000萬元的有限責(zé)任公司B.上市股份有限公司C.國有獨資公司D.外商投資的股份有限公司【參考答案】B.上市股份有限公司【解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》明確規(guī)定上市公司必須設(shè)立獨立董事。選項A、C、D均無法定強制要求，其中國有獨資公司依《公司法》第六十九條規(guī)定可設(shè)外部董事，但非強制性要求。本題需區(qū)別不同公司類型的治理結(jié)構(gòu)要求。31.根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司設(shè)立時發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的百分之多少？【選項】A.20%B.25%C.30%D.35%【參考答案】D【解析】《公司法》第八十四條規(guī)定，發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。選項A、B、C均低于法定比例，錯誤。32.商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)取得的不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起多少年內(nèi)予以處分？【選項】A.1年B.2年C.3年D.4年【參考答案】B【解析】《商業(yè)銀行法》第四十二條規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)取得的不動產(chǎn)，應(yīng)在2年內(nèi)處分。超過期限未處分可能違反審慎經(jīng)營原則，故其他選項錯誤。33.下列哪類主體不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員？【選項】A.因貪污被判緩刑，執(zhí)行期滿未逾5年者B.個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償者C.被吊銷注冊會計師證書未逾3年者D.擔(dān)任破產(chǎn)清算企業(yè)法定代表人，該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)未逾1年者【參考答案】B【解析】《公司法》第一百四十六條規(guī)定，個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償者不得擔(dān)任公司高管。選項A需"執(zhí)行期滿未逾5年"但題干未明確刑罰類型；選項C、D時限不符法律規(guī)定（吊銷證書需未逾5年，破產(chǎn)清算需未逾3年）。34.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的累計債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之多少？【選項】A.30%B.40%C.50%D.60%【參考答案】B【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。選項A為一般公司債券限額，選項C、D高于法定比例。35.下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東會的表述，錯誤的是？【選項】A.首次股東會會議由出資最多的股東召集B.股東會會議應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知全體股東C.代表1/10以上表決權(quán)的股東有權(quán)提議召開臨時會議D.修改公司章程須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過【參考答案】B【解析】《公司法》第四十一條規(guī)定，股東會會議通知時間為"15日前"，但允許章程另有規(guī)定。選項A、C、D均符合法條（首次會議由出資最多股東召集；1/10表決權(quán)可提議臨時會議；章程修改需2/3表決權(quán)）。題干要求選錯誤項，故B為答案。二、多選題（共35題）1.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列哪些情形下，股份有限公司可以收購本公司股份？【選項】A.減少公司注冊資本B.與持有本公司股份的其他公司合并C.將股份用于員工持股計劃或股權(quán)激勵D.為維持公司股價穩(wěn)定而進行市場操作E.股東對股東大會作出的公司合并決議持異議，要求公司收購其股份【參考答案】ABCE【解析】A選項正確，根據(jù)《公司法》第142條，減少注冊資本可回購股份；B選項正確，公司合并情形可回購；C選項正確，員工持股計劃和股權(quán)激勵屬于合法回購事由；D選項錯誤，單純?yōu)榫S持股價的回購不被法律允許；E選項正確，異議股東回購請求權(quán)是法定權(quán)利。2.下列哪些行為可能構(gòu)成《證券法》中的內(nèi)幕交易？【選項】A.公司董事在公司年報公布前賣出所持股票B.會計師事務(wù)所會計師利用未公開審計報告信息買賣相關(guān)股票C.投資者根據(jù)公開財報分析后進行的交易D.上市公司高管親屬偶然聽到內(nèi)幕信息后交易股票E.證券分析師通過公開調(diào)研得出專業(yè)判斷并建議客戶交易【參考答案】ABD【解析】A選項正確，董事屬于內(nèi)幕信息知情人；B選項正確，會計師屬法定知情人；C選項錯誤，基于公開信息分析不構(gòu)成內(nèi)幕交易；D選項正確，非法獲取內(nèi)幕信息交易同樣違法；E選項錯誤，專業(yè)分析屬于合法行為。3.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不得從事的業(yè)務(wù)包括？【選項】A.信托投資業(yè)務(wù)B.承銷政府債券C.買賣金融債券D.向非自用不動產(chǎn)投資E.向企業(yè)發(fā)放短期流動資金貸款【參考答案】AD【解析】A選項正確，商業(yè)銀行禁止從事信托業(yè)務(wù)（另有規(guī)定除外）；D選項正確，禁止投資非自用不動產(chǎn)；B、C選項均為商業(yè)銀行可開展的業(yè)務(wù)；E選項是正常貸款業(yè)務(wù)，符合法律規(guī)定。4.下列哪些屬于《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)無效情形？【選項】A.票據(jù)金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致B.未記載付款人名稱的匯票C.支票上未記載出票日期D.本票上未記載收款人名稱E.票據(jù)背書附有條件【參考答案】AC【解析】A選項正確，金額不一致導(dǎo)致票據(jù)無效（《票據(jù)法》第8條）；C選項正確，支票必須記載出票日期；B選項錯誤，匯票未記載付款人時以出票人為付款人；D選項錯誤，本票收款人可補記；E選項錯誤，背書附條件僅條件無效而非票據(jù)無效。5.依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)財產(chǎn)分配順序正確的是？【選項】A.破產(chǎn)費用→共益?zhèn)鶆?wù)→職工工資→社保費用→稅款→普通債權(quán)B.擔(dān)保債權(quán)→破產(chǎn)費用→職工工資→稅款→普通債權(quán)C.職工工資→破產(chǎn)費用→稅款→社保費用→普通債權(quán)D.共益?zhèn)鶆?wù)→抵押債權(quán)→稅款→職工安置費用→普通債權(quán)E.破產(chǎn)費用→共益?zhèn)鶆?wù)→職工工資→稅款→擔(dān)保債權(quán)→普通債權(quán)【參考答案】A【解析】A選項正確，符合《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定順序；B、C選項錯誤，破產(chǎn)費用優(yōu)先于職工工資；D選項錯誤，擔(dān)保債權(quán)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)分配范圍；E選項錯誤，擔(dān)保債權(quán)單獨受償不參與分配順序。6.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)符合下列哪些條件？【選項】A.最近3年連續(xù)盈利且凈資產(chǎn)利潤率平均達(dá)6%以上B.累計債券余額不超過凈資產(chǎn)的50%C.可轉(zhuǎn)債發(fā)行后資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%D.債券利率不得超過國務(wù)院限定的水平E.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)【參考答案】DE【解析】D選項正確，債券利率受限符合《證券法》規(guī)定；E選項正確，組織機構(gòu)健全是必備條件；A選項錯誤，凈資產(chǎn)利潤率要求已取消；B選項錯誤，累計債券余額不超過凈資產(chǎn)40%；C選項為干擾項，無此硬性規(guī)定。7.根據(jù)《信托法》，信托無效的情形包括？【選項】A.信托目的違反法律、行政法規(guī)B.信托財產(chǎn)不能確定C.委托人為無民事行為能力人D.專以訴訟為目的設(shè)立信托E.信托未采用書面形式【參考答案】ABD【解析】A、B選項均屬法定無效情形（《信托法》第11條）；D選項正確，訴訟信托無效；C選項錯誤，委托人行為能力不影響信托效力；E選項錯誤，公益信托可采用其他形式。8.關(guān)于有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法正確的有？【選項】A.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意B.公司章程可規(guī)定高于法定比例的轉(zhuǎn)讓限制C.法院強制執(zhí)行股權(quán)時其他股東無優(yōu)先購買權(quán)D.股權(quán)轉(zhuǎn)讓后公司應(yīng)當(dāng)注銷原出資證明書E.自然人股東死亡后其合法繼承人不能當(dāng)然繼承股東資格【參考答案】ABD【解析】A選項正確，符合《公司法》第71條規(guī)定；B選項正確，章程可嚴(yán)于法律規(guī)定；D選項正確，需注銷原證明書；C選項錯誤，強制執(zhí)行時股東仍有優(yōu)先購買權(quán)；E選項錯誤，自然人股東資格原則上可繼承。9.下列金融衍生工具中，屬于標(biāo)準(zhǔn)化合約的有？【選項】A.遠(yuǎn)期利率協(xié)議B.交易所交易的期貨合約C.銀行間市場利率互換D.證券交易所的期權(quán)合約E.非公開協(xié)商的信用違約互換【參考答案】BD【解析】B選項正確，期貨是標(biāo)準(zhǔn)化合約；D選項正確，交易所期權(quán)屬標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品；A、C、E選項均為非標(biāo)準(zhǔn)化場外衍生工具。10.根據(jù)《證券投資基金法》，公開募集基金應(yīng)當(dāng)具備的條件包括？【選項】A.注冊資本不低于1億元人民幣B.取得基金從業(yè)資格的人員不少于15人C.主要股東最近3年無違法記錄D.有符合要求的營業(yè)場所和安全防范設(shè)施E.基金托管人與管理人存在股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】ACD【解析】A選項正確，是法定資本門檻；C選項正確，股東合規(guī)性要求；D選項正確，基礎(chǔ)設(shè)施必備要件；B選項錯誤，應(yīng)為20人以上；E選項錯誤，托管人與管理人需相互獨立。11.以下關(guān)于公司設(shè)立條件的描述中，符合《公司法》規(guī)定的有哪些？【選項】A.有限責(zé)任公司注冊資本最低限額為人民幣3萬元B.股份有限公司發(fā)起人應(yīng)為2人以上200人以下C.公司章程需載明公司名稱、住所和經(jīng)營范圍D.股東共同制定公司章程是有限責(zé)任公司設(shè)立的必備條件【參考答案】BCD【解析】B項正確，《公司法》第78條規(guī)定股份有限公司發(fā)起人應(yīng)為2-200人。C項正確，根據(jù)《公司法》第25條，公司章程必須載明公司名稱、住所等基本信息。D項正確，有限責(zé)任公司設(shè)立需股東共同制定章程（《公司法》第23條）。A項錯誤，2013年修訂后已取消最低注冊資本限制。12.下列哪些屬于股東依法享有的權(quán)利？（）【選項】A.查閱公司會計賬簿B.請求召開臨時股東會C.優(yōu)先認(rèn)購新股D.直接任免公司高管【參考答案】ABC【解析】A項正確，根據(jù)《公司法》第33條，股東有權(quán)查閱會計賬簿。B項正確，《公司法》第39條規(guī)定代表1/10表決權(quán)的股東可提議召開臨時股東會。C項正確，《公司法》第34條明確股東新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。D項錯誤，任免高管屬董事會職權(quán)。13.依據(jù)《公司法》，董事會可行使下列哪些職權(quán)？【選項】A.制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案B.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置C.修改公司章程D.審議批準(zhǔn)發(fā)行公司債券的方案【參考答案】AB【解析】A項正確，屬于《公司法》第46條第3項董事會職權(quán)。B項正確，為第46條第5項明確職權(quán)。C項錯誤，修改章程屬股東大會特別決議事項（第43條）。D項錯誤，發(fā)行債券方案由股東大會審議（第37條第8項）。14.根據(jù)《證券法》，下列哪些主體具備公開發(fā)行公司債券的條件？【選項】A.凈資產(chǎn)不低于6000萬元的有限責(zé)任公司B.凈資產(chǎn)達(dá)3000萬元的科技型股份有限公司C.最近三年平均可分配利潤覆蓋債券一年利息D.募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策【參考答案】ABCD【解析】A項正確，企業(yè)債發(fā)行主體凈資產(chǎn)限6000萬元（《證券法》第15條）。B項正確，股份有限公司凈資產(chǎn)條件為3000萬元。C項正確，利潤需覆蓋債券利息1.5倍?！豆緜l(fā)行辦法》第3條。D項正確，《證券法》第12條要求募集資金投向符合規(guī)定。15.上市公司必須公開披露的信息包括哪些？【選項】A.年度報告和中期報告B.持股5%以上股東股份變動情況C.核心技術(shù)人員的個人投資情況D.重大資產(chǎn)重組事項【參考答案】ABD【解析】A項正確，《證券法》第79條強制要求定期報告披露。B項正確，《上市公司收購管理辦法》第13條明確5%以上股權(quán)變動需公告。D項正確，《證券法》第80條將重大資產(chǎn)重組列為臨時報告事項。C項錯誤，僅董事高管需披露個人持股變動。16.依《公司法》，公司合并可采取哪些形式？（）【選項】A.協(xié)議收購B.吸收合并C.新設(shè)合并D.要約收購【參考答案】BC【解析】B項正確，吸收合并指存續(xù)公司吸收其他公司（第172條）。C項正確，新設(shè)合并指合并后成立新公司實體。A、D項錯誤，系證券收購方式而非公司法規(guī)定的合并形式。17.以下事項屬股東大會特別決議范疇的有？【選項】A.增加公司注冊資本B.向股東分配利潤C.公司分立D.變更公司形式【參考答案】ACD【解析】A項正確，增資需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)股東通過（《公司法》第43條）。C項正確，公司分立適用特別決議。D項正確，變更公司形式須經(jīng)特別表決。B項錯誤，利潤分配屬普通決議事項。18.根據(jù)《證券法》，下列哪些行為屬證券交易禁止行為？【選項】A.上市公司董事在業(yè)績預(yù)告發(fā)布前買賣本公司股票B.利用公開信息進行短線交易C.證券從業(yè)人員代客理財D.集中資金優(yōu)勢連續(xù)買賣操縱證券價格【參考答案】ABD【解析】A項正確，構(gòu)成內(nèi)幕交易（第50條）。B項正確，短線交易受第44條約束。D項正確，屬操縱證券市場行為（第55條）。C項錯誤，代客理財屬違規(guī)但不屬于證券交易禁止行為范疇。19.下列關(guān)于有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說法，正確的有？（）【選項】A.股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)須經(jīng)其他股東過半數(shù)同意B.法院強制執(zhí)行股權(quán)時其他股東有優(yōu)先購買權(quán)C.公司章程可禁止股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)D.其他股東未答復(fù)視為同意轉(zhuǎn)讓【參考答案】ABD【解析】A項正確，見《公司法》第71條對外轉(zhuǎn)讓規(guī)則。B項正確，第72條明確強制執(zhí)行時的優(yōu)先購買權(quán)。D項正確，第71條第二款規(guī)定30日未答復(fù)視為同意。C項錯誤，股東間自由轉(zhuǎn)讓不得限制（司法解釋四第18條）。20.依據(jù)《公司法》，公司清算階段應(yīng)履行的程序包括？【選項】A.清算組成立后10日內(nèi)通知債權(quán)人B.60日內(nèi)在全國性報紙公告C.分別支付清算費用、職工工資和社會保險費用D.清算方案需報股東會確認(rèn)【參考答案】ACD【解析】A項正確，第185條要求清算組10日內(nèi)通知債權(quán)人。C項正確，第186條明確債務(wù)清償順序。D項正確，清算方案需經(jīng)股東會確認(rèn)（第186條）。B項錯誤，公告期為60日但未限制報紙級別。21.根據(jù)《公司法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些情形符合公司債券公開發(fā)行的條件？A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元B.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%C.最近三年可分配利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，但用于彌補虧損的除外【選項】A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元B.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%C.最近三年可分配利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，但用于彌補虧損的除外【參考答案】BCD【解析】1.A錯誤?！蹲C券法》規(guī)定公司債券發(fā)行人凈資產(chǎn)要求為“股份有限公司不低于3000萬元，有限責(zé)任公司不低于6000萬元”，選項未區(qū)分公司類型，表述不完整。2.B正確?！蹲C券法》第15條明確累計債券余額不得超過凈資產(chǎn)的40%。3.C正確。發(fā)行人需滿足最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年利息的硬性要求。4.D正確。債券募集資金不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出，需符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。22.商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)應(yīng)符合下列哪些監(jiān)管要求？A.境內(nèi)分支機構(gòu)不另設(shè)獨立法人B.撥付各分支機構(gòu)營運資金總額不超過總行資本金總額的50%C.提交最近三年的財務(wù)會計報告D.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)【選項】A.境內(nèi)分支機構(gòu)不另設(shè)獨立法人B.撥付各分支機構(gòu)營運資金總額不超過總行資本金總額的50%C.提交最近三年的財務(wù)會計報告D.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)【參考答案】AD【解析】1.A正確?！渡虡I(yè)銀行法》第22條規(guī)定商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具備法人資格。2.B錯誤。應(yīng)為“撥付分支機構(gòu)營運資金總和不超過總行資本金總額的60%”。3.C錯誤?！渡虡I(yè)銀行法》要求提交近2年而非3年的財務(wù)會計報告。4.D正確。所有分支機構(gòu)設(shè)立均需銀保監(jiān)會審批。23.依據(jù)《證券法》，上市公司收購中下列哪些行為需履行信息披露義務(wù)？A.投資者持有上市公司已發(fā)行股份達(dá)到5%時B.持股比例每增減1%時C.收購人發(fā)出收購要約時D.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式獲取10%股份時【選項】A.投資者持有上市公司已發(fā)行股份達(dá)到5%時B.持股比例每增減1%時C.收購人發(fā)出收購要約時D.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式獲取10%股份時【參考答案】ACD【解析】1.A正確。5%為法定信息披露觸發(fā)點（《證券法》第63條）。2.B錯誤。持股達(dá)5%后每增減5%（非1%）需披露。3.C正確。收購要約屬于重大事項強制披露內(nèi)容。4.D正確。協(xié)議轉(zhuǎn)讓獲得超5%股份即觸發(fā)披露義務(wù)。24.企業(yè)破產(chǎn)清算時，下列哪些債權(quán)屬于優(yōu)先清償范圍？A.破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資B.破產(chǎn)人欠繳的劃入職工賬戶的基本養(yǎng)老保險費用C.破產(chǎn)案件的訴訟費用D.有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)【選項】A.破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資B.破產(chǎn)人欠繳的劃入職工賬戶的基本養(yǎng)老保險費用C.破產(chǎn)案件的訴訟費用D.有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)【參考答案】ABC【解析】1.A正確。職工工資屬第一清償順序（《破產(chǎn)法》第113條）。2.B正確。劃入職工個人賬戶的社保費用與工資同序列。3.C正確。破產(chǎn)費用由債務(wù)人財產(chǎn)隨時清償（第41條）。4.D錯誤。擔(dān)保權(quán)人就特定財產(chǎn)優(yōu)先受償，不列入破產(chǎn)債權(quán)清償序列。25.下列關(guān)于股東派生訴訟的說法，正確的是：A.有限責(zé)任公司股東可單獨提起派生訴訟B.股份有限公司股東需連續(xù)180日以上單獨或合計持有1%股份C.股東需先書面請求監(jiān)事會或監(jiān)事起訴D.訴訟標(biāo)的僅限董事、高級管理人員的違法行為【選項】A.有限責(zé)任公司股東可單獨提起派生訴訟B.股份有限公司股東需連續(xù)180日以上單獨或合計持有1%股份C.股東需先書面請求監(jiān)事會或監(jiān)事起訴D.訴訟標(biāo)的僅限董事、高級管理人員的違法行為【參考答案】ABC【解析】1.A正確?！豆痉ā返?51條對有限責(zé)任公司股東未設(shè)持股限制。2.B正確。股份有限公司股東需滿足持股時間和比例要求。3.C正確。起訴前須履行前置請求程序。4.D錯誤。訴訟對象包括董事、監(jiān)事、高管及他人侵害公司利益的行為。26.金融機構(gòu)違規(guī)披露財務(wù)信息可能承擔(dān)的法律責(zé)任主體包括：A.直接負(fù)責(zé)的董事B.控股股東C.出具審計報告的會計師事務(wù)所D.實際控制人【選項】A.直接負(fù)責(zé)的董事B.控股股東C.出具審計報告的會計師事務(wù)所D.實際控制人【參考答案】ABCD【解析】1.A正確?！蹲C券法》第196條明確直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。2.BD正確?！蹲C券法》第85條將控股股東、實際控制人納入追責(zé)范圍。3.C正確。中介機構(gòu)出具虛假報告需承擔(dān)連帶賠償責(zé)任（第163條）。27.證券承銷中法律禁止的行為有：A.承銷團承銷金額超3億元的股票B.代銷期限屆滿出售股票達(dá)85%C.證券公司預(yù)留代銷證券D.承銷期超過90日【選項】A.承銷團承銷金額超3億元的股票B.代銷期限屆滿出售股票達(dá)85%C.證券公司預(yù)留代銷證券D.承銷期超過90日【參考答案】CD【解析】1.A錯誤。法律規(guī)定超3億元應(yīng)組織承銷團，該行為合法。2.B錯誤。代銷失敗標(biāo)準(zhǔn)為出售不足70%，85%為成功發(fā)行。3.C正確。嚴(yán)禁證券公司在承銷中預(yù)留證券（《證券法》第33條）。4.D正確。承銷期最長不得超過90日（《證券承銷管理辦法》第32條）。28.體現(xiàn)證券投資基金財產(chǎn)獨立性的法律特征有：A.基金財產(chǎn)獨立于基金管理人固有財產(chǎn)B.基金管理人破產(chǎn)時基金財產(chǎn)納入清算財產(chǎn)C.基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入自有資產(chǎn)D.基金財產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人的債務(wù)抵銷【選項】A.基金財產(chǎn)獨立于基金管理人固有財產(chǎn)B.基金管理人破產(chǎn)時基金財產(chǎn)納入清算財產(chǎn)C.基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入自有資產(chǎn)D.基金財產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人的債務(wù)抵銷【參考答案】ACD【解析】1.A正確?！蹲C券投資基金法》第5條規(guī)定基金財產(chǎn)獨立性。2.B錯誤。管理人破產(chǎn)時，基金財產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)（第7條）。3.C正確。托管人須確?；鹭敭a(chǎn)的獨立保管（第36條）。4.D正確。禁止基金財產(chǎn)與其他債務(wù)抵銷（第6條）。29.金融消費者享有的法定權(quán)利包括：A.知悉所接受金融產(chǎn)品真實情況的權(quán)利B.自主選擇金融機構(gòu)的權(quán)利C.要求金融機構(gòu)保障財產(chǎn)安全的權(quán)利D.獲得消費積分兌換禮品的權(quán)利【選項】A.知悉所接受金融產(chǎn)品真實情況的權(quán)利B.自主選擇金融機構(gòu)的權(quán)利C.要求金融機構(gòu)保障財產(chǎn)安全的權(quán)利D.獲得消費積分兌換禮品的權(quán)利【參考答案】ABC【解析】1.A正確。對應(yīng)金融消費者“知情權(quán)”（《金融消費者權(quán)益保護辦法》第14條）。2.B正確。對應(yīng)“自主選擇權(quán)”（第16條）。3.C正確。屬于“財產(chǎn)安全權(quán)”范疇（第12條）。4.D錯誤。積分兌換屬于商業(yè)行為范疇，非法定權(quán)利。30.根據(jù)《公司法》，導(dǎo)致公司解散的法定情形有：A.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿B.股東會決議解散C.公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.持有公司全部股東表決權(quán)8%的股東請求解散【選項】A.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿B.股東會決議解散C.公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.持有公司全部股東表決權(quán)8%的股東請求解散【參考答案】AB【解析】1.A正確。屬《公司法》第180條解散事由第（一）項。2.B正確。屬股東會決議解散事由（第（二）項）。3.C錯誤。被吊銷執(zhí)照屬解散原因但非“解散事由”，是清算事由（第183條）。4.D錯誤。司法解散需持有10%以上表決權(quán)的股東提起（第182條）。31.根據(jù)《公司法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些情形下，公司可以發(fā)行公司債券？（）A.股份有限公司凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元B.有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%D.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息【選項】A.股份有限公司凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元B.有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%D.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息【參考答案】ACD【解析】1.根據(jù)《公司法》第153條及《證券法》相關(guān)規(guī)定，公司債券發(fā)行主體主要包括股份有限公司和有限責(zé)任公司；2.A正確：股份有限公司發(fā)行債券的凈資產(chǎn)要求為不低于人民幣3000萬元；3.B錯誤：有限責(zé)任公司發(fā)行債券的凈資產(chǎn)要求為不低于人民幣6000萬元；4.C正確：債券余額不超過凈資產(chǎn)的40%是法定限制；5.D正確：企業(yè)需滿足利潤覆蓋利息的償債能力要求。32.下列關(guān)于公司清算組的職權(quán)表述中，正確的有（）A.清理公司財產(chǎn)并編制資產(chǎn)負(fù)債表B.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)業(yè)務(wù)C.代表公司參與民事訴訟活動D.制定清算方案并報股東會或法院確認(rèn)【選項】A.清理公司財產(chǎn)并編制資產(chǎn)負(fù)債表B.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)業(yè)務(wù)C.代表公司參與民事訴訟活動D.制定清算方案并報股東會或法院確認(rèn)【參考答案】ABCD【解析】1.A符合《公司法》第184條規(guī)定的清算組財產(chǎn)清理職責(zé)；2.B屬于清算組處理公司后續(xù)業(yè)務(wù)的法定職權(quán)；3.C正確：清算期間清算組行使公司代表權(quán)；4.D明確清算方案需經(jīng)確認(rèn)程序，符合公司法規(guī)定。33.根據(jù)金融法規(guī)，商業(yè)銀行不得從事的業(yè)務(wù)包括（）A.信托投資業(yè)務(wù)B.證券經(jīng)營業(yè)務(wù)C.非自用不動產(chǎn)投資D.向非銀行金融機構(gòu)投資【選項】A.信托投資業(yè)務(wù)B.證券經(jīng)營業(yè)務(wù)C.非自用不動產(chǎn)投資D.向非銀行金融機構(gòu)投資【參考答案】ABCD【解析】1.A、B、C、D均屬于《商業(yè)銀行法》第43條明確禁止的業(yè)務(wù)范圍；2.商業(yè)銀行實行分業(yè)經(jīng)營，禁止混業(yè)經(jīng)營；3.非自用不動產(chǎn)投資具有投機風(fēng)險，違反審慎經(jīng)營原則。34.以下哪些事項屬于上市公司股東大會特別決議事項？（）A.修改公司章程B.增加注冊資本C.公司合并、分立D.變更公司形式【選項】A.修改公司章程B.增加注冊資本C.公司合并、分立D.變更公司形式【參考答案】ACD【解析】1.A、C、D屬于《公司法》第103條規(guī)定的特別決議事項，需經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)的2/3以上通過；2.B錯誤：增加注冊資本為普通決議事項（過半數(shù)通過）。35.金融法中，屬于中國人民銀行法定職責(zé)的有（）A.制定和執(zhí)行貨幣政策B.監(jiān)督管理銀行間債券市場C.審批金融機構(gòu)設(shè)立D.維護支付清算系統(tǒng)正常運行【選項】A.制定和執(zhí)行貨幣政策B.監(jiān)督管理銀行間債券市場C.審批金融機構(gòu)設(shè)立D.維護支付清算系統(tǒng)正常運行【參考答案】ABD【解析】1.A是央行核心職能（《中國人民銀行法》第2條）；2.B屬于金融市場管理職責(zé)（第4條）；3.C錯誤：金融機構(gòu)審批屬銀保監(jiān)會職責(zé)；4.D是央行支付清算系統(tǒng)管理職責(zé)（第4條）。三、判斷題（共30題）1.根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的貨幣出資金額不得低于注冊資本的30%?！具x項】正確；錯誤【參考答案】錯誤【解析】《公司法》已取消“貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30%”的規(guī)定。現(xiàn)行《公司法》僅要求股東可以以貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等作價出資，未對貨幣出資比例作強制性限制。2.股份有限公司的股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。【選項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】根據(jù)《公司法》第103條，股份有限公司股東大會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本、公司合并分立或解散等重大決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。3.公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或股東大會決議，且該股東或?qū)嶋H控制人不得參與表決?！具x項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】《公司法》第16條規(guī)定，公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或股東大會決議，且關(guān)聯(lián)股東需回避表決，由出席會議的其他股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。4.公司法定公積金累計額達(dá)到公司注冊資本的50%時，可以不再提取?！具x項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】《公司法》第166條規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入法定公積金；法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。5.上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，可以代理其他董事行使表決權(quán)。【選項】正確；錯誤【參考答案】錯誤【解析】《公司法》第124條規(guī)定，上市公司董事與董事會決議事項存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時，不得對該決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，且相關(guān)事項需經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。6.公司發(fā)行公司債券募集的資金，可用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。【選項】正確；錯誤【參考答案】錯誤【解析】《公司法》第153條及《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金必須按照募集說明書所列用途使用，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。7.股份有限公司的單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，有權(quán)在股東大會召開10日前提出臨時提案?！具x項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】《公司法》第102條規(guī)定，單獨或合計持有公司3%以上股份的股東，可在股東大會召開10日前提出書面提案并提交董事會，董事會應(yīng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東。8.有限責(zé)任公司的股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。【選項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】《公司法》第71條規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)書面通知其他股東征求同意；其他股東自接到通知之日起30日內(nèi)未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。9.公司合并時，未按照規(guī)定通知或公告?zhèn)鶛?quán)人的，債權(quán)人無權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保。【選項】正確；錯誤【參考答案】錯誤【解析】《公司法》第173條規(guī)定，公司合并時應(yīng)自決議作出之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人并于30日內(nèi)在報紙上公告；債權(quán)人可自接到通知書之日起30日內(nèi)（未接到通知的自公告之日起45日內(nèi)）要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保。10.上市公司年度財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并在股東大會年會召開20日前置備于公司供股東查閱?！具x項】正確；錯誤【參考答案】正確【解析】《公司法》第165條規(guī)定，上市公司年度財務(wù)會計報告需經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并應(yīng)在股東大會召開20日前置備于公司，供股東查閱。11.公司為股東提供擔(dān)保必須經(jīng)全體股東一致同意?！具x項】A.正確B.錯誤【參考答案】B【解析】根據(jù)《公司法》第16條規(guī)定，公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或股東大會決議，且關(guān)聯(lián)股東需回避表決。決議需經(jīng)出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，而非全體股東一致同意。因此，題干表述錯誤。12.上市公司發(fā)行新股必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)?！具x項】A.正確B.錯誤【參考答案】A【解析】依據(jù)《證券法》第12條及注冊制改革過渡條款，公開發(fā)行新股需國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法注冊（原核準(zhǔn)制）。當(dāng)前雖實行注冊制，但注冊仍屬于核準(zhǔn)制的優(yōu)化形式，其法律效力未變，題干表述正確。13.商業(yè)銀行可以向非自用不動產(chǎn)投資?！具x項】A.正確B.錯誤【參考答案】B【解析】《商業(yè)銀行法》第43條明確規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)。此類投資行為違反分業(yè)經(jīng)營原則，故題干錯誤。14.有限責(zé)任公司的股東可以自由對外轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)?！具x項】A.正確B.錯誤【參考答案】B【解析】《公司法》第71條規(guī)定，有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，且其他股東享有優(yōu)先購買權(quán)。未經(jīng)上述程序，不得“自由轉(zhuǎn)讓”，題干表述錯誤。15.保險公司可以同時經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)?！具x項】A.正確B.錯誤【參考答案】B【解析】《保險法》第95條要求保險業(yè)務(wù)實行分業(yè)經(jīng)營，同一保險