中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力能力提升題庫(kù)第一部分單選題(50題)1、就監(jiān)督管理部分而言，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)的《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂的重點(diǎn)是（）。

A.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使反洗錢(qián)的職能

B.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接檢查監(jiān)督權(quán)

C.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接審批金融機(jī)構(gòu)的職能

D.中國(guó)人民銀行將對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能劃分出來(lái)，移交給銀監(jiān)會(huì)

【答案】：C

【解析】本題主要考查《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂重點(diǎn)相關(guān)知識(shí)。逐一分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)，中國(guó)人民銀行行使反洗錢(qián)職能并非此次修訂重點(diǎn)，反洗錢(qián)職能是適應(yīng)金融監(jiān)管和打擊犯罪等多方面需求逐步完善的職能，并非該修正案修訂的核心內(nèi)容。B選項(xiàng)，中國(guó)人民銀行行使直接檢查監(jiān)督權(quán)也不是此次修訂的關(guān)鍵要點(diǎn)，直接檢查監(jiān)督權(quán)是其履行職責(zé)過(guò)程中的一項(xiàng)常規(guī)權(quán)力體現(xiàn)，不是此次修訂的重點(diǎn)方向。C選項(xiàng)，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)的《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂重點(diǎn)之一就是中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接審批金融機(jī)構(gòu)的職能，這對(duì)于完善中國(guó)人民銀行的職能體系和加強(qiáng)金融監(jiān)管具有重要意義。D選項(xiàng)，將對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能劃分出來(lái)移交給銀監(jiān)會(huì)，這是為了實(shí)現(xiàn)專業(yè)化監(jiān)管，提高監(jiān)管效率而進(jìn)行的職責(zé)調(diào)整，但并非《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂的重點(diǎn)內(nèi)容。綜上所述，本題正確答案是C。2、下列關(guān)于銀行不良貸款撥備覆蓋率計(jì)算公式的描述，正確的是（）。

A.當(dāng)年不良貸款新發(fā)生額與貸款余額的比值

B.不良貸款損失準(zhǔn)備與當(dāng)年不良貸款新發(fā)生額的比值

C.不良貸款余額與貸款余額的比值

D.不良貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額的比值

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)銀行不良貸款撥備覆蓋率計(jì)算公式的理解。我們需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，從而判斷出正確答案。選項(xiàng)A，當(dāng)年不良貸款新發(fā)生額與貸款余額的比值，這個(gè)比值反映的并非撥備覆蓋率，它更多地體現(xiàn)了當(dāng)年新增不良貸款在貸款余額中所占的比例情況，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，不良貸款損失準(zhǔn)備與當(dāng)年不良貸款新發(fā)生額的比值，該比值不能準(zhǔn)確衡量銀行應(yīng)對(duì)整體不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力，與撥備覆蓋率的定義不符，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，不良貸款余額與貸款余額的比值，這是不良貸款率的計(jì)算公式，用于衡量貸款的質(zhì)量狀況，而不是撥備覆蓋率，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，不良貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額的比值，這正是銀行不良貸款撥備覆蓋率的正確計(jì)算公式。該指標(biāo)反映了銀行對(duì)不良貸款的抵御能力，撥備覆蓋率越高，表明銀行應(yīng)對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案是D。3、以人民幣為面值、外幣為認(rèn)購(gòu)和交易幣種、在上海和深圳證券交易所上市交易的普通股票是（）股票。

A.A股

B.B股

C.H股

D.F股

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同類型股票的特征。在股票市場(chǎng)中，不同類型的股票有著不同的定義和特點(diǎn)。下面對(duì)本題各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析：A股，它是以人民幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易的普通股股票，主要供境內(nèi)投資者買(mǎi)賣(mài)，這與題干中“外幣為認(rèn)購(gòu)和交易幣種”的描述不符，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B股是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和交易，在上海和深圳證券交易所上市交易的普通股票，完全符合題干中所描述的特征，所以B選項(xiàng)正確。H股是指注冊(cè)地在內(nèi)地、上市地在香港的外資股，上市地點(diǎn)與題干中的上海和深圳證券交易所不符，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。F股是我國(guó)股份公司在海外發(fā)行上市流通的普通股票，也不符合題干中在上海和深圳證券交易所上市交易的條件，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上所述，本題的正確答案是B選項(xiàng)。4、關(guān)于中國(guó)人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)自收到建議之日起20日內(nèi)予以回復(fù)

B.中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督

C.中國(guó)人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)是提高效率的制度性安排

D.對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的行為進(jìn)行監(jiān)管使用直接檢查監(jiān)督權(quán)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)中國(guó)人民銀行建議檢查監(jiān)督權(quán)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確掌握各選項(xiàng)所涉及的具體規(guī)定和概念。選項(xiàng)A根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)自收到建議之日起30日內(nèi)予以回復(fù)，而不是20日，所以選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B中國(guó)人民銀行在執(zhí)行貨幣政策過(guò)程中，為了更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)，是可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督的，該說(shuō)法符合規(guī)定，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C中國(guó)人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)，能夠在一定程度上優(yōu)化監(jiān)管流程，避免重復(fù)檢查等問(wèn)題，是提高監(jiān)管效率的一種制度性安排，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的行為進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，可使用直接檢查監(jiān)督權(quán)，這是其職責(zé)范圍內(nèi)的合理權(quán)力行使方式，選項(xiàng)D正確。綜上，本題不正確的說(shuō)法是選項(xiàng)A。5、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略是（）。

A.表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

B.表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

C.表內(nèi)工具規(guī)避表外風(fēng)險(xiǎn)

D.利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】資產(chǎn)負(fù)債綜合管理是金融領(lǐng)域一個(gè)重要的管理理念和方法，其目的在于平衡銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和收益的最大化。在本題所涉及的選項(xiàng)中，表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配，是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)表內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行合理搭配，使得資產(chǎn)和負(fù)債在期限、利率、幣種等方面相互匹配。這種匹配有助于降低金融機(jī)構(gòu)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。例如，合理安排資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，可以避免因資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配而導(dǎo)致的資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。而表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，主要是利用一些表外業(yè)務(wù)，如衍生金融工具等，來(lái)對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖，但它并非是核心策略，只是一種輔助手段。表內(nèi)工具規(guī)避表外風(fēng)險(xiǎn)這種說(shuō)法并不符合資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的常規(guī)思路，表內(nèi)工具主要還是針對(duì)表內(nèi)業(yè)務(wù)的管理。利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，是通過(guò)將表內(nèi)資產(chǎn)打包證券化并出售給其他投資者，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，但這同樣不是核心策略，其目的也是為了輔助表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債的管理。所以本題正確答案是A。6、下列不屬于信用卡主要功能的是（）

A.消費(fèi)信貸

B.儲(chǔ)蓄功能

C.存取現(xiàn)金

D.支付結(jié)算

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)信用卡主要功能的理解和掌握。信用卡是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡(jiǎn)單的信貸服務(wù)。接下來(lái)對(duì)本題各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A，消費(fèi)信貸是信用卡的重要功能之一。消費(fèi)者在購(gòu)物消費(fèi)時(shí)，可使用信用卡進(jìn)行透支消費(fèi)，在規(guī)定的還款期限內(nèi)還款即可，這為消費(fèi)者提供了短期的資金融通，滿足了其消費(fèi)需求，所以選項(xiàng)A屬于信用卡主要功能。選項(xiàng)B，儲(chǔ)蓄功能通常是指將資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，以獲取利息收益等。而信用卡的本質(zhì)是一種信用支付工具，它不具備儲(chǔ)蓄功能，存入信用卡賬戶的資金一般不會(huì)產(chǎn)生利息收益，反而有些信用卡取出溢繳款還可能會(huì)收取手續(xù)費(fèi)，所以選項(xiàng)B不屬于信用卡主要功能。選項(xiàng)C，信用卡具有存取現(xiàn)金的功能。持卡人可以在銀行網(wǎng)點(diǎn)或ATM機(jī)上進(jìn)行現(xiàn)金的存入與取出操作，方便了持卡人的資金使用，因此選項(xiàng)C屬于信用卡主要功能。選項(xiàng)D，支付結(jié)算是信用卡最常見(jiàn)的功能之一。在日常消費(fèi)中，持卡人可以使用信用卡在各類商戶進(jìn)行刷卡消費(fèi)，通過(guò)銀行系統(tǒng)進(jìn)行資金的結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了便捷的支付過(guò)程，所以選項(xiàng)D也屬于信用卡主要功能。綜上所述，不屬于信用卡主要功能的是選項(xiàng)B。7、關(guān)于凍結(jié)單位存款的利息計(jì)算，說(shuō)法正確的是()。

A.被凍結(jié)款項(xiàng)，不屬于贓款的，凍結(jié)期應(yīng)計(jì)付利息

B.被凍結(jié)的款項(xiàng)，在凍結(jié)期均應(yīng)計(jì)算利息

C.如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，被凍結(jié)款項(xiàng)從解凍時(shí)開(kāi)始計(jì)算利息

D.被凍結(jié)的款項(xiàng)，在凍結(jié)期均不計(jì)算利息

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)凍結(jié)單位存款利息計(jì)算相關(guān)規(guī)定的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A，當(dāng)被凍結(jié)款項(xiàng)不屬于贓款時(shí)，凍結(jié)期應(yīng)計(jì)付利息，這一說(shuō)法符合相關(guān)金融規(guī)定。因?yàn)樵谡Ｇ闆r下，如果款項(xiàng)沒(méi)有涉及違法犯罪等問(wèn)題，其利息權(quán)益應(yīng)得到保障，所以凍結(jié)期間是應(yīng)該計(jì)付利息的，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B，被凍結(jié)的款項(xiàng)并非在凍結(jié)期均應(yīng)計(jì)算利息。若款項(xiàng)屬于贓款等特殊情況，可能不計(jì)算利息，所以此選項(xiàng)表述過(guò)于絕對(duì)，不正確。選項(xiàng)C，若凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，被凍結(jié)款項(xiàng)應(yīng)按實(shí)際凍結(jié)期間計(jì)算利息，而不是從解凍時(shí)開(kāi)始計(jì)算利息，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，如前面所說(shuō)，不屬于贓款的被凍結(jié)款項(xiàng)在凍結(jié)期是要計(jì)付利息的，并非均不計(jì)算利息，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。8、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有符合《銀監(jiān)法》規(guī)定的違法情形的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者()；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

A.予以取締

B.予以行政處分

C.對(duì)其強(qiáng)制執(zhí)行

D.吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證

【答案】：D

【解析】本題圍繞銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法情形的處罰規(guī)定展開(kāi)。當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在符合《銀監(jiān)法》規(guī)定的違法情形時(shí)，首先會(huì)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。若情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正，就會(huì)面臨更嚴(yán)厲的措施。選項(xiàng)A，予以取締一般適用于一些非法設(shè)立、不具備合法經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的組織或活動(dòng)，對(duì)于已經(jīng)合法存在并持經(jīng)營(yíng)許可的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)并不適用。選項(xiàng)B，行政處分通常是針對(duì)國(guó)家公職人員違反行政紀(jì)律等行為的一種內(nèi)部懲戒措施，并非針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處罰手段。選項(xiàng)C，強(qiáng)制執(zhí)行是法院等司法機(jī)關(guān)依據(jù)法定程序，運(yùn)用國(guó)家強(qiáng)制力量，根據(jù)執(zhí)行文書(shū)的規(guī)定，強(qiáng)制民事義務(wù)人完成其所承擔(dān)的義務(wù)，與題干中監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處罰語(yǔ)境不符。而選項(xiàng)D吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違法違規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取的一種嚴(yán)厲處罰，使其喪失合法經(jīng)營(yíng)的資格，與題干中在嚴(yán)重違法情形下的處罰邏輯相符，所以本題正確答案是D。9、合格投資者投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，單只權(quán)益類產(chǎn)品、單只商品及金融衍生類理財(cái)產(chǎn)品的金額不低于（）萬(wàn)元人民幣。

A.20

B.40

C.30

D.100

【答案】：D

【解析】本題主要考查合格投資者投資商業(yè)銀行特定類型理財(cái)產(chǎn)品的金額標(biāo)準(zhǔn)。合格投資者在投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，對(duì)于單只權(quán)益類產(chǎn)品、單只商品及金融衍生類理財(cái)產(chǎn)品，有明確的金額要求。權(quán)益類產(chǎn)品和商品及金融衍生類理財(cái)產(chǎn)品相較于其他類型的理財(cái)產(chǎn)品，往往具有較高的風(fēng)險(xiǎn)和收益特征。為了保護(hù)投資者利益，同時(shí)保障金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，監(jiān)管部門(mén)規(guī)定了較高的投資門(mén)檻。在本題所給的選項(xiàng)中，A選項(xiàng)20萬(wàn)元、B選項(xiàng)40萬(wàn)元以及C選項(xiàng)30萬(wàn)元均不符合相應(yīng)的投資金額標(biāo)準(zhǔn)。而D選項(xiàng)100萬(wàn)元符合合格投資者投資單只權(quán)益類產(chǎn)品、單只商品及金融衍生類理財(cái)產(chǎn)品的最低金額要求，所以本題正確答案是D。10、下列資金清算業(yè)務(wù)中，必須通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理的是（）。

A.分行轄內(nèi)往來(lái)

B.跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)

C.全國(guó)聯(lián)行往來(lái)

D.支行轄內(nèi)往來(lái)

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同資金清算業(yè)務(wù)的辦理主體。在資金清算業(yè)務(wù)領(lǐng)域，各類型往來(lái)業(yè)務(wù)有著不同的辦理途徑。分行轄內(nèi)往來(lái)是同一分行內(nèi)部各機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)，通常在分行系統(tǒng)內(nèi)自行組織清算，無(wú)需通過(guò)中國(guó)人民銀行。全國(guó)聯(lián)行往來(lái)雖然涉及全國(guó)范圍內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的資金往來(lái)，但并非所有全國(guó)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)都必須通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理，部分可以在銀行系統(tǒng)內(nèi)部按照既定規(guī)則完成清算。支行轄內(nèi)往來(lái)是支行內(nèi)部各網(wǎng)點(diǎn)之間的資金往來(lái)，主要在支行內(nèi)部進(jìn)行處理和清算，同樣無(wú)需中國(guó)人民銀行介入。而跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)是指不同銀行系統(tǒng)之間的資金賬務(wù)往來(lái)，由于涉及不同銀行機(jī)構(gòu)，為了保證資金清算的準(zhǔn)確、安全和高效，必須通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理。中國(guó)人民銀行作為我國(guó)的中央銀行，承擔(dān)著維護(hù)金融穩(wěn)定、組織金融機(jī)構(gòu)間資金清算等重要職責(zé)。通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理跨系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)，能夠確保不同銀行系統(tǒng)之間資金清算的順利進(jìn)行，避免出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算混亂。所以本題正確答案是B。11、某上市銀行從業(yè)人員可以對(duì)外提供的信息是()。

A.所在銀行過(guò)去五年公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)報(bào)表

B.沒(méi)有聯(lián)絡(luò)信息的客戶名單

C.所在銀行高管及中層經(jīng)理名單

D.所在銀行下一年度具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃

【答案】：A

【解析】本題主要考查上市銀行從業(yè)人員對(duì)外信息提供的相關(guān)知識(shí)，重點(diǎn)在于判斷各選項(xiàng)信息是否可以公開(kāi)披露。選項(xiàng)A，所在銀行過(guò)去五年公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)報(bào)表，此類報(bào)表已經(jīng)向公眾進(jìn)行了公開(kāi)披露，本身就是可以獲取的信息，所以從業(yè)人員對(duì)外提供該信息是符合規(guī)定的。選項(xiàng)B，沒(méi)有聯(lián)絡(luò)信息的客戶名單也屬于客戶隱私信息范疇。即便沒(méi)有聯(lián)絡(luò)信息，但客戶名單仍有可能侵犯客戶的隱私和權(quán)益，銀行從業(yè)人員不能隨意對(duì)外提供。選項(xiàng)C，所在銀行高管及中層經(jīng)理名單涉及到銀行內(nèi)部人事信息，這些信息的披露需要遵循銀行的相關(guān)規(guī)定和流程，并非可以隨意對(duì)外提供的內(nèi)容。選項(xiàng)D，所在銀行下一年度具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃屬于銀行的商業(yè)機(jī)密，對(duì)銀行的戰(zhàn)略布局和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)起著關(guān)鍵作用。泄露這些信息可能會(huì)給銀行帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失，因此不能對(duì)外提供。綜上所述，正確答案是A。12、下列關(guān)于商業(yè)銀行審計(jì)外包的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.可將全部?jī)?nèi)部審計(jì)職能外包

B.可將有限的、特定的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給第三方

C.不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給正在為本銀行提供外部審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其相關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)

D.不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給近三年內(nèi)為審計(jì)對(duì)象提供過(guò)與該項(xiàng)審計(jì)外包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)外包相關(guān)規(guī)定的理解。解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握商業(yè)銀行審計(jì)外包的各項(xiàng)規(guī)則，以此判斷每個(gè)選項(xiàng)的正確性。對(duì)于選項(xiàng)A，商業(yè)銀行不能將全部?jī)?nèi)部審計(jì)職能外包。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要組成部分，若將全部?jī)?nèi)部審計(jì)職能外包，銀行將失去對(duì)自身審計(jì)工作的主導(dǎo)權(quán)和控制權(quán)，無(wú)法有效保障內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性和有效性，不利于銀行及時(shí)識(shí)別和防范各類風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，商業(yè)銀行可以將有限的、特定的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給第三方。這樣做可以在充分利用外部專業(yè)資源的同時(shí)，也能保證銀行自身對(duì)核心審計(jì)工作的把控，是合理且可行的操作方式。選項(xiàng)C，規(guī)定不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給正在為本銀行提供外部審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其相關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。這是為了避免利益沖突，保證內(nèi)部審計(jì)的公正性和客觀性，防止因與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)關(guān)系影響審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性。選項(xiàng)D，不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給近三年內(nèi)為審計(jì)對(duì)象提供過(guò)與該項(xiàng)審計(jì)外包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方。因?yàn)樘峁┻^(guò)相關(guān)咨詢服務(wù)可能會(huì)使第三方與審計(jì)對(duì)象存在利益關(guān)聯(lián)，影響審計(jì)的獨(dú)立性和公正性，所以該規(guī)定是必要的。綜上所述，答案選A。13、個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分為()。

A.外匯儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶、個(gè)人外匯賬戶

B.外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶

C.境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶、境外個(gè)人外匯賬戶

D.個(gè)人外匯賬戶、外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶

【答案】：B

【解析】本題主要考查個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)的分類。對(duì)于此類金融領(lǐng)域概念的分類問(wèn)題，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確記憶不同分類標(biāo)準(zhǔn)下的具體類別。逐一分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)中“個(gè)人外匯賬戶”與題干所要求區(qū)分的“個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分”表述重復(fù)且概念不清晰，并非具體的按性質(zhì)區(qū)分的賬戶類型，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)“境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶、境外個(gè)人外匯賬戶”是按照個(gè)人身份的境內(nèi)外屬性來(lái)區(qū)分的，并非按賬戶性質(zhì)區(qū)分，故C選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)中“個(gè)人外匯賬戶”同樣存在與題干重復(fù)且概念寬泛的問(wèn)題，不能作為按性質(zhì)區(qū)分的具體類別，因此D選項(xiàng)也不正確。而B(niǎo)選項(xiàng)“外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶”，這三種賬戶是按照賬戶性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分的。外匯結(jié)算賬戶主要用于經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支；資本項(xiàng)目賬戶用于資本項(xiàng)目外匯收支；外匯儲(chǔ)蓄賬戶則是個(gè)人用于儲(chǔ)蓄外匯的賬戶。所以，本題的正確答案是B。14、下列選項(xiàng)中，不屬于商業(yè)銀行附屬資本是（）。

A.非公開(kāi)儲(chǔ)備

B.實(shí)收資本

C.重估儲(chǔ)備

D.混合資本債券

【答案】：B

【解析】此題為關(guān)于商業(yè)銀行附屬資本概念的選擇題，解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握附屬資本包含的內(nèi)容，并能識(shí)別不屬于該范疇的選項(xiàng)。商業(yè)銀行的附屬資本，也被稱作二級(jí)資本，涵蓋了非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、混合資本債券等。非公開(kāi)儲(chǔ)備是銀行未公開(kāi)披露但實(shí)際存在的儲(chǔ)備資金；重估儲(chǔ)備是對(duì)某些資產(chǎn)進(jìn)行重估后形成的儲(chǔ)備；混合資本債券則是具有一定債務(wù)和股權(quán)特性的金融工具，這些都屬于附屬資本范疇。而實(shí)收資本，它是銀行股東實(shí)際投入的資本，構(gòu)成了銀行的核心資本，是銀行最基本的資金來(lái)源，代表著銀行的所有權(quán)權(quán)益，為銀行的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并不屬于附屬資本。綜上，答案選B，因?yàn)閷?shí)收資本屬于核心資本，并非附屬資本，而A選項(xiàng)非公開(kāi)儲(chǔ)備、C選項(xiàng)重估儲(chǔ)備以及D選項(xiàng)混合資本債券均屬于商業(yè)銀行附屬資本。15、（）是指貨幣政策工具通過(guò)調(diào)控貨幣供給量的增加和減少，影響到銀行規(guī)模和結(jié)構(gòu)的變化，從而對(duì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。

A.利率渠道

B.資產(chǎn)價(jià)格渠道

C.匯率渠道

D.信貸渠道

【答案】：D

【解析】本題主要考查貨幣政策工具影響實(shí)際經(jīng)濟(jì)的不同渠道。破題點(diǎn)在于理解每個(gè)選項(xiàng)所代表的渠道含義，并結(jié)合題目中對(duì)影響機(jī)制的描述來(lái)確定正確答案。選項(xiàng)A利率渠道，主要是通過(guò)利率的變動(dòng)來(lái)影響投資和消費(fèi)，進(jìn)而影響實(shí)際經(jīng)濟(jì)，它側(cè)重于利率的傳導(dǎo)作用，并非通過(guò)調(diào)控貨幣供給量影響銀行規(guī)模和結(jié)構(gòu)來(lái)影響經(jīng)濟(jì)，所以A項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B資產(chǎn)價(jià)格渠道，是指貨幣政策通過(guò)影響資產(chǎn)價(jià)格（如股票、房地產(chǎn)等），進(jìn)而影響消費(fèi)和投資，與題目中描述的對(duì)銀行規(guī)模和結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響的機(jī)制不同，因此B項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C匯率渠道，主要是通過(guò)匯率的變動(dòng)影響進(jìn)出口，從而對(duì)實(shí)際經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生作用，和題目中強(qiáng)調(diào)的貨幣供給量影響銀行規(guī)模結(jié)構(gòu)的內(nèi)容不相關(guān)，所以C項(xiàng)也可排除。選項(xiàng)D信貸渠道，當(dāng)貨幣政策工具調(diào)控貨幣供給量增加或減少時(shí)，銀行可貸資金規(guī)模會(huì)相應(yīng)變化，銀行的信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)也會(huì)改變，比如貨幣供給量增加，銀行可貸資金增多，可能會(huì)增加對(duì)企業(yè)和個(gè)人的貸款，從而影響實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這與題目描述的機(jī)制一致，所以答案選D。16、()起中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

A.2000年

B.1999年

C.2003年

D.2004年

【答案】：D

【解析】本題主要考查中國(guó)人民銀行放開(kāi)人民幣存款利率下限這一金融政策變革的時(shí)間。在我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)程中，利率政策的調(diào)整對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)資金的配置有著重要影響。2004年起，中國(guó)人民銀行做出重要決策，放開(kāi)人民幣存款利率的下限，并且允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。這一政策調(diào)整是為了進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，促進(jìn)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展。通過(guò)賦予金融機(jī)構(gòu)一定的存款利率下浮權(quán)限，能夠使其根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，靈活調(diào)整存款利率，優(yōu)化資金來(lái)源結(jié)構(gòu)。選項(xiàng)A的2000年、選項(xiàng)B的1999年以及選項(xiàng)C的2003年，在這幾個(gè)時(shí)間點(diǎn)并沒(méi)有出臺(tái)該項(xiàng)政策。所以綜合來(lái)看，本題的正確答案是2004年，應(yīng)選擇D選項(xiàng)。17、下列關(guān)于貸款詐騙罪區(qū)別于騙取貸款罪的重要特征，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.是否給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成重大損失

B.是否以非法占有為目的

C.犯罪主體有所不同

D.兩罪的最高法定刑不同

【答案】：A

【解析】這道題主要考查貸款詐騙罪和騙取貸款罪的區(qū)別。貸款詐騙罪和騙取貸款罪在多個(gè)方面存在差異。選項(xiàng)B，以非法占有為目的是貸款詐騙罪的關(guān)鍵構(gòu)成要件，而騙取貸款罪并不要求行為人有非法占有的目的，這是二者的重要區(qū)別之一。選項(xiàng)C，犯罪主體方面也有所不同，貸款詐騙罪的主體只能是自然人，而騙取貸款罪的主體既可以是自然人也可以是單位。選項(xiàng)D，兩罪的最高法定刑不同，貸款詐騙罪的刑罰相對(duì)較重，其最高法定刑為無(wú)期徒刑，騙取貸款罪的最高法定刑為七年有期徒刑，這也體現(xiàn)了二者的差異。而選項(xiàng)A，是否給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成重大損失并非是貸款詐騙罪區(qū)別于騙取貸款罪的重要特征。騙取貸款罪要求給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，貸款詐騙罪更側(cè)重于非法占有目的，即便未造成重大損失，只要有非法占有故意實(shí)施了詐騙行為也構(gòu)成該罪。所以說(shuō)法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是A。18、下列關(guān)于同業(yè)拆借的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A.同業(yè)拆借的利率常作為貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率

B.在國(guó)際市場(chǎng)上，最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆借利率

C.上海銀行間同業(yè)拆放利率屬于復(fù)利、擔(dān)保、批發(fā)性利率

D.同業(yè)拆借業(yè)務(wù)主要通過(guò)全國(guó)銀行問(wèn)同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)同業(yè)拆借相關(guān)知識(shí)的理解。我們來(lái)逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，同業(yè)拆借利率在貨幣市場(chǎng)中具有重要地位，能反映資金供求狀況，常被作為貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率，該說(shuō)法是正確的。選項(xiàng)B，在國(guó)際市場(chǎng)上，倫敦銀行同業(yè)拆借利率（LIBOR）是最著名且廣泛使用的利率指標(biāo)，它對(duì)全球金融市場(chǎng)有著深遠(yuǎn)的影響，此說(shuō)法無(wú)誤。選項(xiàng)C，上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）屬于單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率，而非復(fù)利、擔(dān)保、批發(fā)性利率，所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)是同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的主要交易平臺(tái)，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)該市場(chǎng)進(jìn)行資金拆借，該說(shuō)法正確。綜上，答案選C。19、證券發(fā)行者自己組織銷(xiāo)售的證券發(fā)行方式是（）。

A.直接發(fā)行

B.間接發(fā)行

C.代理發(fā)行

D.公開(kāi)發(fā)行

【答案】：A

【解析】本題主要考查證券發(fā)行方式的分類及特點(diǎn)。在證券發(fā)行過(guò)程中，存在多種發(fā)行方式，不同方式有著不同的組織形式和操作特點(diǎn)。首先，我們來(lái)看選項(xiàng)A。直接發(fā)行是指證券發(fā)行者自己組織銷(xiāo)售，不通過(guò)中介機(jī)構(gòu)，這種方式可以使發(fā)行者直接與投資者接觸，減少中間環(huán)節(jié)，節(jié)省發(fā)行費(fèi)用，同時(shí)也能更好地控制發(fā)行過(guò)程和節(jié)奏。接著看選項(xiàng)B，間接發(fā)行是發(fā)行者通過(guò)證券承銷(xiāo)商發(fā)行證券的方式，承銷(xiāo)商在發(fā)行過(guò)程中承擔(dān)著銷(xiāo)售、推廣等重要職責(zé)，與題干中“自己組織銷(xiāo)售”不符。再看選項(xiàng)C，代理發(fā)行實(shí)際上也是通過(guò)代理機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行證券發(fā)行工作，并非發(fā)行者自己組織銷(xiāo)售。最后看選項(xiàng)D，公開(kāi)發(fā)行是指面向社會(huì)公眾廣泛發(fā)售證券，它強(qiáng)調(diào)的是發(fā)行對(duì)象的廣泛性，而不是發(fā)行的組織方式。綜上所述，證券發(fā)行者自己組織銷(xiāo)售的證券發(fā)行方式是直接發(fā)行，所以答案選A。20、金融犯罪的客觀方面要件，是指能夠說(shuō)明行為主體侵害國(guó)家金融管理秩序及其侵害程度，而被《中華人民共和國(guó)刑法》所規(guī)定的構(gòu)成金融犯罪必具備的客觀方面的事實(shí)特征?？陀^方面要件不包括()。

A.危害金融管理秩序的行為?

B.金融犯罪的危害后果

C.金融犯罪的行為對(duì)象?

D.金融犯罪的自然人主體

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)金融犯罪客觀方面要件的理解，需要明確哪些屬于客觀方面要件，哪些不屬于，以此來(lái)判斷各個(gè)選項(xiàng)的正確性。金融犯罪的客觀方面要件是指能說(shuō)明行為主體侵害國(guó)家金融管理秩序及其侵害程度，且被《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定構(gòu)成金融犯罪必須具備的客觀方面事實(shí)特征。選項(xiàng)A，危害金融管理秩序的行為是客觀上對(duì)金融管理秩序造成侵害的具體表現(xiàn)，屬于金融犯罪客觀方面要件。選項(xiàng)B，金融犯罪的危害后果是該犯罪行為在客觀上所產(chǎn)生的結(jié)果，能夠體現(xiàn)行為對(duì)國(guó)家金融管理秩序的侵害程度，也屬于客觀方面要件。選項(xiàng)C，金融犯罪的行為對(duì)象是犯罪行為所指向的具體目標(biāo)，是客觀存在的，同樣屬于客觀方面要件。而選項(xiàng)D，金融犯罪的自然人主體，這是構(gòu)成金融犯罪的主體要素，主體要素強(qiáng)調(diào)的是實(shí)施犯罪的人，與客觀方面所強(qiáng)調(diào)的行為、后果等客觀事實(shí)特征不同，不屬于金融犯罪的客觀方面要件。所以本題應(yīng)選D。21、下列銀行票據(jù)中既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的是（）。

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.劃線支票

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)不同銀行票據(jù)功能的理解。對(duì)于選項(xiàng)A，現(xiàn)金支票是專門(mén)用于支取現(xiàn)金的票據(jù)，它的特定用途限制了其只能用于提取現(xiàn)金，而不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作，所以A選項(xiàng)不符合既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的要求。選項(xiàng)B，轉(zhuǎn)賬支票的設(shè)計(jì)目的就是用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，它只能將款項(xiàng)從付款人的賬戶轉(zhuǎn)到收款人的賬戶，無(wú)法用于支取現(xiàn)金，因此B選項(xiàng)也不符合題意。選項(xiàng)C，普通支票具備較為全面的功能，它既能夠用于轉(zhuǎn)賬，可通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款方賬戶劃撥到收款方賬戶；同時(shí)也可以支取現(xiàn)金，付款人可以憑借普通支票在銀行提取現(xiàn)金，所以普通支票符合既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金這一條件。選項(xiàng)D，劃線支票是在普通支票的基礎(chǔ)上進(jìn)行了特殊處理，當(dāng)支票被劃了兩條平行線后，它只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的銀行票據(jù)是普通支票，答案選C。22、《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》自()起施行。

A.2008年

B.2007年

C.2006年

D.2005年

【答案】：B

【解析】本題主要考查《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》的施行時(shí)間?！吨腥A人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》是我國(guó)在金融監(jiān)管和犯罪預(yù)防領(lǐng)域的一部重要法律，它對(duì)于維護(hù)金融秩序、遏制洗錢(qián)及相關(guān)犯罪活動(dòng)具有關(guān)鍵意義。該法的施行時(shí)間是一個(gè)明確的知識(shí)點(diǎn)。我國(guó)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》于2007年開(kāi)始施行。2007年這個(gè)時(shí)間點(diǎn)的確立，是綜合考慮當(dāng)時(shí)的國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)、國(guó)際反洗錢(qián)潮流以及法律體系完善等多方面因素的結(jié)果。選項(xiàng)A的2008年、選項(xiàng)C的2006年以及選項(xiàng)D的2005年均不符合該法實(shí)際施行時(shí)間。所以本題正確答案為B。23、商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行（）。

A.接管

B.吞并

C.重組

D.整改

【答案】：A

【解析】本題主要考查國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在特定情形下對(duì)商業(yè)銀行可采取的措施。當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，并且嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可行使相應(yīng)權(quán)力以維護(hù)金融秩序和存款人權(quán)益。選項(xiàng)A接管，是指國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照法定程序全面控制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，通過(guò)采取有效措施改善銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，恢復(fù)銀行的信用，保護(hù)存款人的利益，這是在銀行出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)常用且有效的手段，所以A選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B吞并，通常是指一家企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)等方式取得另一家企業(yè)的控制權(quán)，并非國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)出現(xiàn)信用危機(jī)銀行采取的常規(guī)措施，不符合題意。選項(xiàng)C重組，一般是企業(yè)為了改善經(jīng)營(yíng)狀況、提高競(jìng)爭(zhēng)力等目的，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、股權(quán)等進(jìn)行重新組合，但在銀行發(fā)生嚴(yán)重信用危機(jī)影響存款人利益時(shí)，僅重組可能無(wú)法迅速解決危機(jī)，故C選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)D整改，通常是要求銀行針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行改正和完善，力度相對(duì)較弱，對(duì)于已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)且嚴(yán)重影響存款人利益的情況，整改不足以有效應(yīng)對(duì)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，本題正確答案是A。24、單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理（）。

A.借款相關(guān)業(yè)務(wù)

B.轉(zhuǎn)賬結(jié)算

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取

【答案】：D

【解析】本題考查單位活期存款賬戶中一般存款賬戶的業(yè)務(wù)辦理范圍相關(guān)知識(shí)。在單位活期存款賬戶體系里，不同類型的賬戶具有不同的功能和業(yè)務(wù)限制。首先來(lái)看選項(xiàng)A，一般存款賬戶是可以辦理借款相關(guān)業(yè)務(wù)的。企業(yè)可以利用該賬戶進(jìn)行借款資金的存入與后續(xù)結(jié)算等操作，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是一般存款賬戶的常規(guī)業(yè)務(wù)之一。企業(yè)日常的資金往來(lái)、交易款項(xiàng)的收付等很多都通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式進(jìn)行，一般存款賬戶能夠滿足這一需求，因此B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，現(xiàn)金繳存也是一般存款賬戶的可辦理業(yè)務(wù)。企業(yè)可以將現(xiàn)金存入該賬戶，以便后續(xù)開(kāi)展其他相關(guān)業(yè)務(wù)，所以C選項(xiàng)同樣不符合要求。而選項(xiàng)D，一般存款賬戶是不得辦理現(xiàn)金支取的。這是為了規(guī)范賬戶管理，保障資金安全和金融秩序穩(wěn)定。通常只有基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，所以本題正確答案是D。25、國(guó)際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較小、風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階段一，計(jì)提損失準(zhǔn)備時(shí)只需考慮未來(lái)（）內(nèi)的預(yù)期信用損失。

A.兩年

B.三年

C.整個(gè)存續(xù)期

D.一年

【答案】：D

【解析】本題主要考查國(guó)際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）中關(guān)于資產(chǎn)損失階段及減值計(jì)量方法下預(yù)期信用損失考慮期限的知識(shí)點(diǎn)。國(guó)際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法，在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度較小且風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定時(shí)，會(huì)將其損失階段劃為階段一。對(duì)于階段一的資產(chǎn)，在計(jì)提損失準(zhǔn)備時(shí)，按照規(guī)定只需考慮未來(lái)一年內(nèi)的預(yù)期信用損失。這是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定且程度較小的情況下，短期內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期相對(duì)更具可預(yù)測(cè)性和確定性，所以選擇考慮未來(lái)一年的預(yù)期信用損失更為合理。而選項(xiàng)A的兩年、選項(xiàng)B的三年時(shí)間跨度相對(duì)較長(zhǎng)，期間可能出現(xiàn)的不確定因素較多，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)較小且穩(wěn)定的資產(chǎn)而言并非合適的考量期限；選項(xiàng)C的整個(gè)存續(xù)期，范圍過(guò)大，不適合階段一資產(chǎn)的特點(diǎn)。因此，本題正確答案為D。26、債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，可以向管理人主張（）

A.解除

B.抵消

C.撤銷(xiāo)

D.賠付

【答案】：B

【解析】本題考查債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)時(shí)的權(quán)利主張相關(guān)法律知識(shí)。依據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，其享有向管理人主張抵消債務(wù)的權(quán)利。選項(xiàng)A“解除”通常用于解除合同等法律關(guān)系，并不適用于此處債務(wù)處理情形；選項(xiàng)C“撤銷(xiāo)”一般涉及可撤銷(xiāo)的法律行為或合同等，與本題債務(wù)主張情況不符；選項(xiàng)D“賠付”主要是指對(duì)損失等進(jìn)行賠償支付，并非本題這種債務(wù)關(guān)系處理的方式。所以本題正確答案為B。這一規(guī)定旨在合理平衡債權(quán)人與債務(wù)人之間的利益關(guān)系，在破產(chǎn)程序中保障各方的合法權(quán)益，避免不合理的債務(wù)負(fù)擔(dān)和利益失衡，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序和交易安全。27、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織會(huì)談，向被評(píng)為（）的董事本人提出限期改進(jìn)要求，如長(zhǎng)期未能有效改進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更換董事。

A.稱職

B.基本稱職

C.不稱職

D.非常不稱職

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行董事評(píng)價(jià)及處理措施相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。在商業(yè)銀行的管理體系中，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)肩負(fù)著對(duì)董事履職情況進(jìn)行監(jiān)督和管理的重要職責(zé)。對(duì)于董事的評(píng)價(jià)結(jié)果不同，所采取的措施也有所差異。選項(xiàng)A“稱職”表明董事在履職過(guò)程中表現(xiàn)良好，能夠較好地完成各項(xiàng)職責(zé)，通常不需要提出限期改進(jìn)要求。而選項(xiàng)C“不稱職”和選項(xiàng)D“非常不稱職”，意味著董事存在嚴(yán)重的履職問(wèn)題，可能會(huì)直接面臨更換，而不是先提出限期改進(jìn)要求。選項(xiàng)B“基本稱職”，說(shuō)明董事雖然履行了一定職責(zé)，但存在一些不足和需要改進(jìn)的地方。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組織會(huì)談，向被評(píng)為基本稱職的董事本人提出限期改進(jìn)要求，給予其改進(jìn)的機(jī)會(huì)。若長(zhǎng)期未能有效改進(jìn)，商業(yè)銀行再采取更換董事的措施，這種處理方式既體現(xiàn)了管理的嚴(yán)謹(jǐn)性，又具有一定的靈活性和人性化。所以本題正確答案是基本稱職，選B。28、債券投資的即期收益率用公式表示為（）。

A.即期收益率=出售價(jià)格/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%

B.即期收益率=票面利息/面值×100%

C.即期收益率=票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%

D.即期收益率=購(gòu)買(mǎi)價(jià)格/出售價(jià)格×100%

【答案】：C

【解析】本題主要考查債券投資即期收益率的計(jì)算公式。對(duì)于此類金融概念計(jì)算公式的選擇題，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確理解各選項(xiàng)公式所代表的含義，并與即期收益率的定義相匹配。首先分析選項(xiàng)A，“即期收益率=出售價(jià)格/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%”，此公式主要體現(xiàn)的是買(mǎi)賣(mài)價(jià)差的收益率，并非即期收益率，即期收益率關(guān)注的是當(dāng)前利息收益情況，而非買(mǎi)賣(mài)價(jià)差，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。接著看選項(xiàng)B，“即期收益率=票面利息/面值×100%”，它計(jì)算得出的是債券的票面利率，票面利率是債券發(fā)行時(shí)規(guī)定的固定利率，與即期收益率不同，即期收益率是基于當(dāng)前購(gòu)買(mǎi)價(jià)格計(jì)算的，所以B選項(xiàng)也不正確。再看選項(xiàng)C，“即期收益率=票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%”，這符合即期收益率的定義。即期收益率反映的是債券當(dāng)前的利息收益水平，用每年支付的票面利息除以當(dāng)前的債券購(gòu)買(mǎi)價(jià)格，并乘以100%，就可以得到即期收益率，所以C選項(xiàng)正確。最后看選項(xiàng)D，“即期收益率=購(gòu)買(mǎi)價(jià)格/出售價(jià)格×100%”，這個(gè)公式不符合即期收益率的概念邏輯，沒(méi)有實(shí)際的金融意義與即期收益率對(duì)應(yīng)，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是C。29、在我國(guó)，個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于___萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于___萬(wàn)元。（）

A.10;500

B.10;1000

C.30;500

D.20;1000

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)我國(guó)大額存單認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)金額的了解。大額存單作為一種重要的金融產(chǎn)品，其認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)金額有著明確規(guī)定，這對(duì)于規(guī)范金融市場(chǎng)、保障投資者權(quán)益等方面都具有重要意義。在我國(guó)，個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于20萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬(wàn)元。選項(xiàng)A中個(gè)人10萬(wàn)元、機(jī)構(gòu)500萬(wàn)元的說(shuō)法錯(cuò)誤；選項(xiàng)B個(gè)人10萬(wàn)元的說(shuō)法不符合規(guī)定；選項(xiàng)C個(gè)人30萬(wàn)元、機(jī)構(gòu)500萬(wàn)元也與實(shí)際規(guī)定不相符。所以答案選D。準(zhǔn)確掌握這些金融產(chǎn)品的基本規(guī)定，有助于考生在金融相關(guān)知識(shí)考查中正確作答，也有利于其在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中進(jìn)行合理的投資決策。30、按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括()。

A.次級(jí)債務(wù)

B.盈余公積

C.資本公積

D.少數(shù)股權(quán)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)《商業(yè)銀行法》中核心資本構(gòu)成的理解。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，它代表了銀行的基本財(cái)務(wù)實(shí)力和穩(wěn)定性。在本題中，盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金，它屬于所有者權(quán)益的一部分，是銀行核心資本的組成內(nèi)容之一；資本公積是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金，同樣屬于所有者權(quán)益，是核心資本的構(gòu)成；少數(shù)股權(quán)是在合并報(bào)表時(shí)，子公司權(quán)益中未被母公司持有部分，也包含在核心資本范圍內(nèi)。而次級(jí)債務(wù)是指固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)，它并不屬于核心資本，而是附屬資本的一部分。所以本題答案選A。31、我國(guó)商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本不包括（）。

A.實(shí)收資本

B.盈余公積

C.次級(jí)債券

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

【答案】：C

【解析】本題主要考查我國(guó)商業(yè)銀行核心一級(jí)資本的構(gòu)成內(nèi)容。核心一級(jí)資本是商業(yè)銀行資本中最核心的部分，具有穩(wěn)定性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力高等特點(diǎn)。實(shí)收資本是指投資者按照企業(yè)章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本，它是銀行成立和運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)資金，是核心一級(jí)資本的重要組成部分。盈余公積是企業(yè)從稅后利潤(rùn)中提取形成的、存留于企業(yè)內(nèi)部、具有特定用途的收益積累，可用于彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)增資本等，對(duì)銀行的穩(wěn)定發(fā)展起到重要作用，屬于核心一級(jí)資本。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指從事存貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤(rùn)中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，它增強(qiáng)了銀行應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，也屬于核心一級(jí)資本。而次級(jí)債券是指償還次序優(yōu)于公司股本權(quán)益、但低于公司一般債務(wù)的一種債務(wù)形式。它并不屬于核心一級(jí)資本，而是附屬資本的一種。所以本題答案選C，因?yàn)檫x項(xiàng)中的實(shí)收資本、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備都屬于核心一級(jí)資本，只有次級(jí)債券不屬于。32、我國(guó)的五家大型商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)性質(zhì)是()。

A.國(guó)有企業(yè)

B.事業(yè)單位

C.國(guó)家機(jī)關(guān)

D.政府部門(mén)

【答案】：A

【解析】我國(guó)的五家大型商業(yè)銀行，即中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行，它們的機(jī)構(gòu)性質(zhì)是國(guó)有企業(yè)。從定義來(lái)看，國(guó)有企業(yè)是指國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司以及國(guó)有資本控股公司。五家大型商業(yè)銀行由國(guó)家控股，國(guó)家是其重要的出資主體，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中承擔(dān)著重要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。事業(yè)單位主要是從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織，不以盈利為主要目的，顯然五家大型商業(yè)銀行以營(yíng)利和金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，并非事業(yè)單位。國(guó)家機(jī)關(guān)是從事國(guó)家管理和行使國(guó)家權(quán)力的機(jī)關(guān)，五家大型商業(yè)銀行主要進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作，并非行使國(guó)家權(quán)力，不屬于國(guó)家機(jī)關(guān)。政府部門(mén)是進(jìn)行行政管理的機(jī)構(gòu)，而商業(yè)銀行主要在金融市場(chǎng)中開(kāi)展業(yè)務(wù)，所以也不屬于政府部門(mén)。因此答案選A。33、商業(yè)銀行提高資本充足率的“分子對(duì)策”是()。

A.增加核心資本

B.降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)

C.銀行并購(gòu)

D.銀行重組，合并重復(fù)的機(jī)構(gòu)從而降低成本

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行提高資本充足率的“分子對(duì)策”相關(guān)知識(shí)。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，提高資本充足率的方法可分為“分子對(duì)策”與“分母對(duì)策”。“分子對(duì)策”主要是增加資本，核心資本是銀行資本的重要組成部分，增加核心資本能夠直接提高銀行資本的數(shù)量，進(jìn)而提升資本充足率，選項(xiàng)A符合“分子對(duì)策”的定義。選項(xiàng)B降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)屬于“分母對(duì)策”，通過(guò)減少分母的數(shù)值來(lái)提高資本充足率，而非“分子對(duì)策”。選項(xiàng)C銀行并購(gòu)主要是涉及銀行之間的合并、收購(gòu)等行為，其目的可能是多元化經(jīng)營(yíng)、擴(kuò)大市場(chǎng)份額等，并非直接針對(duì)增加資本這一“分子對(duì)策”。選項(xiàng)D銀行重組，合并重復(fù)的機(jī)構(gòu)從而降低成本，這主要側(cè)重于成本控制和內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化，也不是直接增加資本的“分子對(duì)策”。綜上所述，正確答案是A。34、公司增加或減少注冊(cè)資本，須由公司股東會(huì)(或股東大會(huì))作出決議，并由代表（）以上表決權(quán)的股東通過(guò)。

A.1／2

B.1／4

C.2／3

D.3／4

【答案】：C

【解析】這道題主要考查公司增加或減少注冊(cè)資本時(shí)股東會(huì)（或股東大會(huì)）決議的表決權(quán)通過(guò)比例這一重要知識(shí)點(diǎn)。根據(jù)我國(guó)《公司法》相關(guān)規(guī)定，公司在進(jìn)行增加或減少注冊(cè)資本這類對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)有著重大影響的事項(xiàng)時(shí)，需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的決策程序。股東會(huì)（或股東大會(huì)）作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其作出的決議關(guān)乎公司的重大發(fā)展方向和股東的切身利益。為了保障決策的科學(xué)性和合理性，防止少數(shù)股東濫用權(quán)力，法律明確規(guī)定此類決議須由代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。選項(xiàng)A的二分之一比例相對(duì)較低，難以充分體現(xiàn)多數(shù)股東的意愿，也無(wú)法有效保障公司決策的謹(jǐn)慎性。選項(xiàng)B的四分之一比例過(guò)低，若以此為標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致公司重大事項(xiàng)輕易被少數(shù)股東操控，損害多數(shù)股東利益。選項(xiàng)D的四分之三比例雖能保證較高的決策認(rèn)可度，但相較于法律規(guī)定的三分之二，過(guò)于嚴(yán)格，可能會(huì)限制公司的正常決策效率。所以，公司增加或減少注冊(cè)資本，須由公司股東會(huì)（或股東大會(huì)）作出決議，并由代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)，答案選C。35、行政強(qiáng)制，包括（）和（）。

A.行政強(qiáng)制措施，行政強(qiáng)制執(zhí)行

B.行政強(qiáng)制措施，行政強(qiáng)制監(jiān)管

C.行政強(qiáng)制監(jiān)管，行政強(qiáng)制執(zhí)行

D.行政強(qiáng)制處罰，行政強(qiáng)制監(jiān)管

【答案】：A

【解析】本題主要考查行政強(qiáng)制所包含的具體內(nèi)容。行政強(qiáng)制在行政管理中是保障行政秩序、實(shí)現(xiàn)行政目的的重要手段。行政強(qiáng)制主要分為行政強(qiáng)制措施和行政強(qiáng)制執(zhí)行兩類。行政強(qiáng)制措施是指行政機(jī)關(guān)在行政管理過(guò)程中，為制止違法行為、防止證據(jù)損毀、避免危害發(fā)生、控制危險(xiǎn)擴(kuò)大等情形，依法對(duì)公民的人身自由實(shí)施暫時(shí)性限制，或者對(duì)公民、法人或者其他組織的財(cái)物實(shí)施暫時(shí)性控制的行為。行政強(qiáng)制執(zhí)行則是指行政機(jī)關(guān)或者行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院，對(duì)不履行行政決定的公民、法人或者其他組織，依法強(qiáng)制履行義務(wù)的行為。而選項(xiàng)中的行政強(qiáng)制監(jiān)管并非行政強(qiáng)制的類別；行政強(qiáng)制處罰表述錯(cuò)誤，行政處罰與行政強(qiáng)制是不同的行政行為。所以本題正確答案是A。36、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的()必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票余額的可靠資金來(lái)源。

A.承兌人

B.背書(shū)人

C.保證人

D.出票人

【答案】：D

【解析】本題考查《票據(jù)法》中關(guān)于匯票主體相關(guān)規(guī)定的知識(shí)點(diǎn)。對(duì)于該選擇題，關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)所涉及的匯票主體在票據(jù)關(guān)系中的特點(diǎn)和規(guī)定。承兌人是指在商業(yè)匯票上承諾并記載匯票到期日支付匯票金額的付款人，其主要職責(zé)是對(duì)匯票進(jìn)行承兌，在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款責(zé)任，并非強(qiáng)調(diào)與付款人有委托付款關(guān)系以及資金來(lái)源方面的要求。背書(shū)人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人，主要是進(jìn)行票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，與付款人委托付款關(guān)系及支付資金來(lái)源等無(wú)直接關(guān)聯(lián)。保證人是為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，當(dāng)被保證人不能履行票據(jù)債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)清償責(zé)任，重點(diǎn)在于擔(dān)保功能，而非與付款人的委托付款關(guān)系和自身資金來(lái)源。而出票人是簽發(fā)匯票的人，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票余額的可靠資金來(lái)源，以確保匯票的有效流轉(zhuǎn)和到期能得到兌付。所以本題正確答案是出票人，應(yīng)選D。37、連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起（）個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

A.6

B.12

C.24

D.36

【答案】：A

【解析】本題主要考查連帶責(zé)任保證中未約定保證期間時(shí)債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)間規(guī)定。在連帶責(zé)任保證情形下，若保證人與債權(quán)人未對(duì)保證期間作出約定，這是一個(gè)重要的前提條件。依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，債權(quán)人擁有自主債務(wù)履行期屆滿之日起一定期限內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利。從法律嚴(yán)謹(jǐn)性和實(shí)際應(yīng)用角度來(lái)看，此規(guī)定明確了債權(quán)人行使權(quán)利的時(shí)間范圍，保障了債權(quán)人的合法權(quán)益，同時(shí)也對(duì)保證人的責(zé)任期限有了合理界定。該時(shí)間規(guī)定為6個(gè)月，所以本題答案選A。這一規(guī)定有助于維護(hù)金融秩序和合同關(guān)系的穩(wěn)定，避免因保證期間不明確而產(chǎn)生的糾紛和混亂，促使各方在債務(wù)履行和保證責(zé)任承擔(dān)上遵循明確的時(shí)間框架。在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和法律事務(wù)處理中，準(zhǔn)確理解和運(yùn)用這一規(guī)定具有重要意義。38、企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模，按計(jì)劃來(lái)確定，在股票發(fā)行方式和股票發(fā)行定價(jià)上有較多的行政干預(yù)，這是證券發(fā)行（）的特點(diǎn)。

A.核準(zhǔn)制

B.審批制

C.備案制

D.會(huì)員制

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)證券發(fā)行不同制度特點(diǎn)的理解。證券發(fā)行制度常見(jiàn)的有核準(zhǔn)制、審批制、備案制等。審批制下，企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模是按照計(jì)劃來(lái)確定的，并且在股票發(fā)行方式和發(fā)行定價(jià)等方面會(huì)存在較多的行政干預(yù)。核準(zhǔn)制強(qiáng)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人信息披露和合規(guī)性的審核，但并不像審批制那樣對(duì)規(guī)模、方式及定價(jià)有強(qiáng)行政管控。備案制則更側(cè)重于企業(yè)將相關(guān)材料備案，行政干預(yù)相對(duì)較少。會(huì)員制主要用于行業(yè)協(xié)會(huì)等組織，與證券發(fā)行制度無(wú)關(guān)。本題中明確提到企業(yè)發(fā)行股票規(guī)模按計(jì)劃確定且有較多行政干預(yù)，這與審批制的特點(diǎn)相契合，所以答案選B。39、按照保險(xiǎn)對(duì)象的不同，保險(xiǎn)可以分為（）。

A.自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)

C.原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)

D.社會(huì)保險(xiǎn)和普通保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)對(duì)象的分類情況。逐一分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)，自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)是按照實(shí)施方式對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行的分類。自愿保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)自身意愿自主決定是否參加的保險(xiǎn)；強(qiáng)制保險(xiǎn)則是基于法律規(guī)定必須參加的保險(xiǎn)，并非按照保險(xiǎn)對(duì)象分類，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)對(duì)象，比如企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等；人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)對(duì)象，像人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等。因此按照保險(xiǎn)對(duì)象不同，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)，B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保方式來(lái)劃分的。原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)；再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種保險(xiǎn)，并非按保險(xiǎn)對(duì)象分類，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，社會(huì)保險(xiǎn)和普通保險(xiǎn)并非規(guī)范且通用的保險(xiǎn)分類方式，社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全，而強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度；普通保險(xiǎn)通常是商業(yè)保險(xiǎn)，但這并非按照保險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行的分類，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。40、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)展的業(yè)務(wù)不包括()。

A.零售業(yè)務(wù)

B.貸款業(yè)務(wù)

C.基礎(chǔ)金融服務(wù)

D.支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)展業(yè)務(wù)范圍的了解。解題關(guān)鍵在于明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否屬于郵政儲(chǔ)蓄常規(guī)業(yè)務(wù)范疇。首先來(lái)看選項(xiàng)A，零售業(yè)務(wù)是中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄常見(jiàn)的業(yè)務(wù)類型之一，它面向廣大個(gè)人客戶，提供如儲(chǔ)蓄、匯兌等多種金融產(chǎn)品和服務(wù)，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)C，基礎(chǔ)金融服務(wù)涵蓋了諸如賬戶管理、支付結(jié)算等基礎(chǔ)功能，這是郵政儲(chǔ)蓄作為金融機(jī)構(gòu)所必備的業(yè)務(wù)，因此選項(xiàng)C也不是正確答案。選項(xiàng)D，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄一直積極響應(yīng)國(guó)家政策，大力支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，通過(guò)提供金融服務(wù)助力農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這也是其業(yè)務(wù)的重要組成部分，選項(xiàng)D同樣不符合要求。而選項(xiàng)B，貸款業(yè)務(wù)雖然在金融領(lǐng)域較為普遍，但在題目所設(shè)定的范圍內(nèi)，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)展的業(yè)務(wù)不包括此項(xiàng)。綜上，本題正確答案是B。41、銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)（）。

A.遵守工作場(chǎng)所安全保障制度

B.保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)

C.有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)

D.將公共財(cái)產(chǎn)帶回家使用

【答案】：D"

【解析】這道題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)和使用規(guī)范。對(duì)于選項(xiàng)A，遵守工作場(chǎng)所安全保障制度是確保機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)安全以及正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，是銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循的，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)是從業(yè)人員的基本職責(zé)，只有切實(shí)保護(hù)好機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，才能維持機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，該選項(xiàng)也不符合題意。選項(xiàng)C，有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)可以提升機(jī)構(gòu)的效益和競(jìng)爭(zhēng)力，是合理且必要的行為，同樣不符合題目要求。而選項(xiàng)D，將公共財(cái)產(chǎn)帶回家使用，這是明顯違反了保護(hù)和合理使用機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的原則，屬于不當(dāng)行為，會(huì)損害機(jī)構(gòu)利益。因此，本題正確答案選D。銀行業(yè)從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，避免出現(xiàn)將公共財(cái)產(chǎn)私用等不當(dāng)行為。"42、下列行為沒(méi)有違法的是()。

A.某公司根據(jù)自身資金需要，吸收社會(huì)公眾存款

B.為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡

C.銀行工作人員為不符合條件的社會(huì)公益組織出具資信證明

D.銀行根據(jù)客戶的指示，運(yùn)用客戶資金進(jìn)行債券投資

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)不同金融行為是否違法的判斷。對(duì)于此類題目，需依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)來(lái)逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定，未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自吸收社會(huì)公眾存款或者變相吸收社會(huì)公眾存款的行為屬于違法犯罪行為。某公司自行根據(jù)自身資金需要吸收社會(huì)公眾存款，沒(méi)有經(jīng)過(guò)合法審批，擾亂了金融秩序，是違法的。選項(xiàng)B，《中華人民共和國(guó)刑法》中對(duì)妨害信用卡管理的行為有明確規(guī)定，為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，這嚴(yán)重破壞了信用卡管理秩序，損害了金融機(jī)構(gòu)和其他合法持卡人的利益，屬于違法行為。選項(xiàng)C，銀行工作人員為不符合條件的社會(huì)公益組織出具資信證明，這違反了銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則和相關(guān)金融監(jiān)管要求。銀行資信證明是具有法律效力的文件，隨意為不符合條件的組織出具，可能導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)混亂，是違法違規(guī)的行為。選項(xiàng)D，銀行根據(jù)客戶的指示，運(yùn)用客戶資金進(jìn)行債券投資，這是在合法合規(guī)的框架下，基于客戶的委托代理關(guān)系進(jìn)行的正常金融業(yè)務(wù)操作。銀行按照與客戶約定的條件和方式運(yùn)用資金，是符合金融市場(chǎng)規(guī)則和相關(guān)法律規(guī)定的，不存在違法情形。綜上，本題正確答案是D。43、關(guān)于貨幣層次，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。

A.從數(shù)量上看，M0

B.M1是狹義貨幣，M2是廣義貨幣

C.M0包括銀行的庫(kù)存現(xiàn)金

D.在我國(guó)，準(zhǔn)貨幣包括定期存款、儲(chǔ)蓄存款和其他存款

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)貨幣層次相關(guān)概念的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A，題目中表述不完整，但不影響本題判斷。正常情況下，從數(shù)量上看，不同層次的貨幣在統(tǒng)計(jì)范疇和數(shù)量規(guī)模上存在一定規(guī)律，M0是流通中的現(xiàn)金，是最基礎(chǔ)的貨幣層次。選項(xiàng)B，M1是狹義貨幣，它包括流通中的現(xiàn)金（M0）和企事業(yè)單位活期存款等，它反映了經(jīng)濟(jì)中的現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力；M2是廣義貨幣，M2=M1+準(zhǔn)貨幣，涵蓋了更廣泛的貨幣形式，此說(shuō)法正確。選項(xiàng)C，M0指流通中的現(xiàn)金，是指銀行體系以外各個(gè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金和居民的手持現(xiàn)金之和，并不包括銀行的庫(kù)存現(xiàn)金，所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，在我國(guó)，準(zhǔn)貨幣是潛在購(gòu)買(mǎi)力，包括定期存款、儲(chǔ)蓄存款和其他存款等，說(shuō)法正確。綜上，答案選C。44、關(guān)于銀行遠(yuǎn)期外匯交易的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。

A.可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割

B.遠(yuǎn)期外匯升水表示在直接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率數(shù)值小于即期匯率數(shù)值

C.遠(yuǎn)期外匯交易具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)

D.需要事前約定交易的幣種、金額和匯率等

【答案】：B

【解析】本題主要考查銀行遠(yuǎn)期外匯交易的相關(guān)知識(shí)。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，銀行遠(yuǎn)期外匯交易在交割時(shí)間上具有一定靈活性，既能夠按照固定的交割日進(jìn)行交割，也允許交易的某一方在一定期限內(nèi)自行選擇任何一天來(lái)完成交割，該選項(xiàng)表述正確。B選項(xiàng)，在直接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期外匯升水意味著遠(yuǎn)期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值，而不是小于。所以此選項(xiàng)表述錯(cuò)誤，符合題目要求選擇錯(cuò)誤說(shuō)法這一條件。C選項(xiàng)，由于匯率在未來(lái)存在波動(dòng)的不確定性，通過(guò)遠(yuǎn)期外匯交易，企業(yè)或投資者可以提前鎖定匯率，從而有效對(duì)沖匯率波動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，銀行遠(yuǎn)期外匯交易屬于一種事先約定的交易行為，交易雙方必須在交易前明確約定交易的幣種、具體金額以及匯率等關(guān)鍵要素，這樣才能確保交易的順利進(jìn)行，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。45、上海銀行間同業(yè)拆放利率是以16家報(bào)價(jià)行的報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)，提出一定比例的最高價(jià)和最低價(jià)后得到的()。

A.幾何平均值

B.算術(shù)平均值

C.中位值

D.標(biāo)準(zhǔn)差

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)上海銀行間同業(yè)拆放利率計(jì)算方式的理解。上海銀行間同業(yè)拆放利率是重要的金融指標(biāo)，其計(jì)算方法具有特定性。本題給出了16家報(bào)價(jià)行報(bào)價(jià)，在剔除一定比例的最高價(jià)和最低價(jià)后，需要確定其采用的計(jì)算結(jié)果的方式。選項(xiàng)A幾何平均值，它常用于計(jì)算平均比率等情況，在計(jì)算上海銀行間同業(yè)拆放利率時(shí)并不適用。選項(xiàng)C中位值是將數(shù)據(jù)按大小順序排列后位于中間位置的數(shù)值，也并非該利率的計(jì)算方式。選項(xiàng)D標(biāo)準(zhǔn)差主要是衡量數(shù)據(jù)離散程度的統(tǒng)計(jì)量，與該利率的計(jì)算毫無(wú)關(guān)聯(lián)。而選項(xiàng)B算術(shù)平均值，是將所有數(shù)據(jù)相加后除以數(shù)據(jù)個(gè)數(shù)。上海銀行間同業(yè)拆放利率正是以16家報(bào)價(jià)行的報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)，剔除一定比例的最高價(jià)和最低價(jià)后，通過(guò)計(jì)算算術(shù)平均值得到的。所以本題正確答案是B。46、下列各項(xiàng)中，中央銀行票據(jù)的流動(dòng)性次于（）。

A.普通股票

B.企業(yè)債券

C.金融債券

D.現(xiàn)金

【答案】：D

【解析】本題主要考查中央銀行票據(jù)流動(dòng)性與其他金融資產(chǎn)流動(dòng)性的比較。流動(dòng)性是指金融資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力。首先來(lái)看選項(xiàng)D現(xiàn)金，現(xiàn)金是最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，它可以隨時(shí)隨地直接用于交易和支付，不存在變現(xiàn)困難和時(shí)間成本，能夠立即滿足各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求。而中央銀行票據(jù)是中央銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證。雖然中央銀行票據(jù)具有一定的流動(dòng)性，它可以在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行交易和流通，但是相較于現(xiàn)金而言，其變現(xiàn)過(guò)程仍需要一定的市場(chǎng)操作和時(shí)間，存在一定的交易流程和手續(xù)。選項(xiàng)A普通股票，其價(jià)格波動(dòng)較大，并且在變現(xiàn)時(shí)受到股市行情、交易時(shí)間等多種因素影響，需要找到合適的買(mǎi)家并完成交易流程，其流動(dòng)性相對(duì)中央銀行票據(jù)并不一定更強(qiáng)，且股票市場(chǎng)存在較大不確定性。選項(xiàng)B企業(yè)債券，企業(yè)的信用狀況會(huì)對(duì)債券的價(jià)值和流動(dòng)性產(chǎn)生影響。一些企業(yè)可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其債券在市場(chǎng)上的接受程度和變現(xiàn)能力受到限制，而且企業(yè)債券的交易市場(chǎng)相對(duì)沒(méi)有那么活躍，其流動(dòng)性也并非一定強(qiáng)于中央銀行票據(jù)。選項(xiàng)C金融債券，雖然金融機(jī)構(gòu)的信用相對(duì)較好，但金融債券同樣需要在特定的市場(chǎng)進(jìn)行交易，其變現(xiàn)過(guò)程也需要一定的時(shí)間和程序，流動(dòng)性也不一定優(yōu)于中央銀行票據(jù)。綜上所述，中央銀行票據(jù)的流動(dòng)性次于現(xiàn)金，本題正確答案選D。47、存款關(guān)系是存款人與商業(yè)銀行之間的（）。

A.所有關(guān)系

B.權(quán)益關(guān)系

C.債權(quán)債務(wù)關(guān)系

D.信托關(guān)系

【答案】：C

【解析】存款關(guān)系是存款人與商業(yè)銀行之間經(jīng)濟(jì)連接的一種重要體現(xiàn)。本題正確答案選C，即存款關(guān)系是存款人與商業(yè)銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。從存款行為的本質(zhì)來(lái)看，當(dāng)存款人將資金存入商業(yè)銀行時(shí)，相當(dāng)于把資金借給了銀行。此時(shí)，存款人成為債權(quán)人，擁有要求銀行按照約定條件償還本金和支付利息的權(quán)利。而商業(yè)銀行作為債務(wù)人，有義務(wù)妥善保管存款人的資金，并在存款人提出支取要求時(shí)按時(shí)歸還。選項(xiàng)A，所有關(guān)系強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)產(chǎn)的全面占有、使用、收益和處分權(quán)，但存款人將錢(qián)存入銀行后，并不對(duì)這筆資金進(jìn)行直接的控制和使用，所以不是所有關(guān)系。選項(xiàng)B，權(quán)益關(guān)系范圍較為寬泛，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)存款人與商業(yè)銀行之間基于資金借貸形成的特定關(guān)系。選項(xiàng)D，信托關(guān)系是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的進(jìn)行管理或處分的行為，這與存款行為的本質(zhì)不同。綜上，存款人與商業(yè)銀行之間是典型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。48、貸款人解除貸款合同的事實(shí)基礎(chǔ)是()。

A.借款人有喪失償債能力的可能

B.借款人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)

C.借款人在合理期限內(nèi)未恢復(fù)償債能力并且未提供擔(dān)保

D.貸款人經(jīng)營(yíng)狀況惡化

【答案】：C

【解析】本題主要考查貸款人解除貸款合同的事實(shí)基礎(chǔ)。逐一分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)借款人有喪失償債能力的可能，這只是一種潛在情況，并不足以直接導(dǎo)致貸款人解除合同。畢竟有可能性不代表實(shí)際發(fā)生，存在借款人后續(xù)恢復(fù)償債能力的情況，所以不能作為解除合同的事實(shí)依據(jù)。B選項(xiàng)借款人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，雖然這一行為可能存在風(fēng)險(xiǎn)，但沒(méi)有明確表明這種轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的行為必然導(dǎo)致借款人無(wú)法償債，也許其轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)有其他合理原因，因此也不能成為解除合同的事實(shí)基礎(chǔ)。C選項(xiàng)借款人在合理期限內(nèi)未恢復(fù)償債能力并且未提供擔(dān)保，這表明借款人已經(jīng)切實(shí)出現(xiàn)了償債困難的情況，且沒(méi)有采取任何措施來(lái)保障貸款人的債權(quán)，這種情況下，貸款人的權(quán)益面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)符合貸款人解除貸款合同的事實(shí)基礎(chǔ)。D選項(xiàng)貸款人經(jīng)營(yíng)狀況惡化與借款人的償債能力以及貸款合同能否解除并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，不能作為解除貸款合同的依據(jù)。綜上，正確答案是C。49、關(guān)于我國(guó)公司債，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.公司債的發(fā)行主體可以是依照《公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司?

B.公司債的發(fā)行主體可以是依照《公司法》設(shè)立的股份有限公司?

C.公司債的發(fā)行、交易須依據(jù)《公司法》和《證券法》的規(guī)定

D.公司債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為財(cái)政部

【答案】：D"

【解析】該題主要考查對(duì)我國(guó)公司債相關(guān)知識(shí)的理解。從選項(xiàng)來(lái)看，選項(xiàng)A和B，依據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司債的發(fā)行主體既可以是依照《公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司，也可以是依照《公司法》設(shè)立的股份有限公司，所以A、B選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C，公司債的發(fā)行和交易活動(dòng)需要嚴(yán)格依據(jù)《公司法》和《證券法》的具體規(guī)定來(lái)執(zhí)行，這是確保公司債市場(chǎng)規(guī)范有序運(yùn)行的重要法律保障，因此C選項(xiàng)也是正確的。而選項(xiàng)D，公司債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)并非財(cái)政部，公司債由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管，所以D選項(xiàng)說(shuō)法不正確。綜上，答案選D。"50、下列銀行卡中，用款方式為無(wú)須存款、先消費(fèi)、后還款，并且沒(méi)有存款利息的是（）。

A.借記卡

B.貸記卡

C.信用卡

D.準(zhǔn)貸記卡

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)不同類型銀行卡用款方式及利息特點(diǎn)的了解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A選項(xiàng)借記卡：借記卡是先存款后使用，卡里的存款會(huì)按照銀行規(guī)定的利率產(chǎn)生利息，不滿足“無(wú)須存款、先消費(fèi)、后還款，并且沒(méi)有存款利息”的條件，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-B選項(xiàng)貸記卡：貸記卡是一種信用卡，它允許持卡人在信用額度內(nèi)無(wú)須提前存款即可先進(jìn)行消費(fèi)，在規(guī)定的還款期限內(nèi)還款即可，并且貸記卡內(nèi)的存款通常是沒(méi)有利息的，符合題目描述，所以B選項(xiàng)正確。-C選項(xiàng)信用卡：信用卡是一個(gè)較為寬泛的概念，它包含貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。此選項(xiàng)表述不夠精準(zhǔn)，沒(méi)有明確指向，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。-D選項(xiàng)準(zhǔn)貸記卡：準(zhǔn)貸記卡需要先按銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。而且準(zhǔn)貸記卡的備用金是有利息的，不滿足題目條件，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B選項(xiàng)。第二部分多選題(30題)1、公司可以解散的情形有（）

A.公司連續(xù)三年出現(xiàn)虧損

B.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿

C.股東會(huì)或股東大會(huì)決議解散

D.因公司合并或分立需要解散的

E.公司違反法律規(guī)定被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

【答案】：BCD

【解析】本題主要考查公司可以解散的情形。依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定來(lái)逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，公司連續(xù)三年出現(xiàn)虧損，這并不必然導(dǎo)致公司解散。虧損只是公司經(jīng)營(yíng)狀況的一種體現(xiàn)，公司可能通過(guò)戰(zhàn)略調(diào)整、資產(chǎn)重組等方式扭虧為盈，繼續(xù)存續(xù)經(jīng)營(yíng)，所以該項(xiàng)不符合公司解散的法定情形。選項(xiàng)B，公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿時(shí)，若沒(méi)有經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議修改章程使公司繼續(xù)存續(xù)，那么公司就會(huì)按照章程規(guī)定進(jìn)入解散程序，該項(xiàng)符合公司解散的情形。選項(xiàng)C，股東會(huì)或股東大會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)對(duì)公司的重大事項(xiàng)作出決策，當(dāng)它們決議解散公司時(shí)，公司應(yīng)依照決議進(jìn)行解散事宜，因此該項(xiàng)是公司解散的法定情形之一。選項(xiàng)D，因公司合并或分立需要解散的，這也是公司解散的一種常見(jiàn)情形。公司合并或分立會(huì)導(dǎo)致原公司的主體資格發(fā)生變更，有的公司會(huì)因此而解散，所以該項(xiàng)正確。選項(xiàng)E，公司違反法律規(guī)定被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，這屬于行政處罰，公司會(huì)進(jìn)入清算程序，但吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照并不等同于公司解散，吊銷(xiāo)后還需經(jīng)過(guò)清算等一系列程序才完成公司解散，所以該項(xiàng)不屬于公司解散的直接情形。綜上，正確答案為BCD。2、下列屬于貿(mào)易融資工具的有（）。

A.打包放款

B.福費(fèi)廷

C.進(jìn)口押匯

D.保理

E.信用證

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查對(duì)貿(mào)易融資工具相關(guān)知識(shí)的掌握。貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。選項(xiàng)A，打包放款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款，屬于貿(mào)易融資工具。選項(xiàng)B，福費(fèi)廷是指包買(mǎi)商從出口商那里無(wú)追索地購(gòu)買(mǎi)已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)，為出口商提供了資金融通便利，屬于貿(mào)易融資工具。選項(xiàng)C，進(jìn)口押匯是指進(jìn)出口雙方簽訂買(mǎi)賣(mài)合同之后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地某個(gè)銀行（一般為自己的往來(lái)銀行）向出口方開(kāi)立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開(kāi)證行將此文件寄送給出口商，出口商見(jiàn)證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。商業(yè)銀行為進(jìn)口商開(kāi)立信用保證文件的過(guò)程，就是進(jìn)口押匯，屬于貿(mào)易融資工具。選項(xiàng)D，保理又稱托收保付，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式，屬于貿(mào)易融資工具。選項(xiàng)E，信用證是指銀行根據(jù)進(jìn)口人（買(mǎi)方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（賣(mài)方）的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書(shū)面憑證，它只是一種結(jié)算工具，而非貿(mào)易融資工具。綜上所述，屬于貿(mào)易融資工具的有打包放款、福費(fèi)廷、進(jìn)口押匯和保理，答案選ABCD。3、與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)表現(xiàn)在（）。

A.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)

B.融資杠桿率很高

C.資本所占比重較低

D.承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大

E.利潤(rùn)較大

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行與一般企業(yè)相比的突出特點(diǎn)。逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)“高負(fù)債經(jīng)營(yíng)”，商業(yè)銀行主要通過(guò)吸收存款等方式獲取資金，負(fù)債規(guī)模相對(duì)較大，在運(yùn)營(yíng)中呈現(xiàn)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特征，這與一般企業(yè)有明顯區(qū)別。-B選項(xiàng)“融資杠桿率很高”，由于商業(yè)銀行能夠以較少的自有資本撬動(dòng)大量的資金進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，其融資杠桿率較高，一般企業(yè)則難以達(dá)到這樣的杠桿程度。-C選項(xiàng)“資本所占比重較低”，商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)資金中，自有資本占比相對(duì)不高，大部分資金來(lái)源于外部負(fù)債，這也是其區(qū)別于一般企業(yè)的顯著特點(diǎn)。-D選項(xiàng)“承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大”，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)涉及眾多領(lǐng)域，如信貸業(yè)務(wù)等，面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，且由于其高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特性，風(fēng)險(xiǎn)的影響可能被放大，相比一般企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大。-E選項(xiàng)“利潤(rùn)較大”并非商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的突出特點(diǎn)，利潤(rùn)大小會(huì)受到多種因素影響，不同行業(yè)的企業(yè)都可能有利潤(rùn)高或低的情況，不能以此來(lái)界定商業(yè)銀行與一般企業(yè)的差異。綜上，答案選擇ABCD。4、下列對(duì)不同企業(yè)法人下的組織機(jī)構(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.從企業(yè)法人角度劃分，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)可劃分為統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)

B.統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)是相對(duì)集權(quán)的組織形式

C.統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)下，總部的意志能夠得到直接有效的貫徹，但分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)相對(duì)較小

D.統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)下，集團(tuán)總部下設(shè)立若干子公司，子公司在法律上是具有法人地位的企業(yè)，母公司和子公司之間主要是資本上的聯(lián)接關(guān)系

E.銀行多通過(guò)統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)來(lái)拓展新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域、發(fā)展全球布局

【答案】：ABC

【解析】本題主要考查對(duì)不同企業(yè)法人下商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)相關(guān)知識(shí)的理解。選項(xiàng)A，從企業(yè)法人角度劃分，商業(yè)銀行組織架構(gòu)確實(shí)存在統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)這兩種類型，該說(shuō)法正確。選項(xiàng)B，統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)下，權(quán)力相對(duì)集中于總部，是相對(duì)集權(quán)的組織形式，此說(shuō)法無(wú)誤。選項(xiàng)C，在統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)里，總部能夠直接有效地貫徹意志，但分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)方面的自主權(quán)受到一定限制，相對(duì)較小，該表述合理。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，集團(tuán)總部下設(shè)立若干子公司，子公司在法律上具有法人地位，母公司和子公司之間主要是資本上的聯(lián)接關(guān)系，這描述的是多法人制組織架構(gòu)，并非統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，銀行多通過(guò)多法人制組織架構(gòu)來(lái)拓展新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域、發(fā)展全球布局，而非統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)。綜上，正確答案是ABC。5、我國(guó)多層次股票市場(chǎng)分為場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)，場(chǎng)外市場(chǎng)主要包括（）。

A.創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)

B.已試點(diǎn)的券商柜臺(tái)交易市場(chǎng)

C.中小企業(yè)板市場(chǎng)

D.區(qū)域股權(quán)交易市場(chǎng)

E.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

【答案】：BD

【解析】我國(guó)多層次股票市場(chǎng)分為場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)。本題考查場(chǎng)外市場(chǎng)的構(gòu)成。場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)通常指有固定交易場(chǎng)所的證券市場(chǎng)，像創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、中小企業(yè)板市場(chǎng)都屬于場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)。其中，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)主要為暫時(shí)無(wú)法在主板上市的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)、中小企業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)企業(yè)等提供融資途徑和成長(zhǎng)空間；中小企業(yè)板市場(chǎng)是創(chuàng)業(yè)板的一種過(guò)渡，是深圳證券交易所為了鼓勵(lì)自主創(chuàng)新而專門(mén)設(shè)置的中小型公司聚集板塊。而場(chǎng)外市場(chǎng)是指在證券交易所外進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)的市場(chǎng)。已試點(diǎn)的券商柜臺(tái)交易市場(chǎng)，它是券商為客戶提供的個(gè)性化交易平臺(tái)，能滿足多樣化的投資需求；區(qū)域股權(quán)交易市場(chǎng)，主要是為特定區(qū)域內(nèi)的企業(yè)提供股權(quán)、債券的轉(zhuǎn)讓和融資服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)成長(zhǎng)；全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，也就是我們常說(shuō)的新三板，主要針對(duì)中小微型企業(yè)，為其提供股份公開(kāi)轉(zhuǎn)讓、融資等服務(wù)。所以，答案選BD。6、我國(guó)商業(yè)銀行的理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供（）等。

A.現(xiàn)金管理服務(wù)

B.資產(chǎn)管理

C.財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃

D.投資建議

E.個(gè)人投資產(chǎn)品推介

【答案】：CD

【解析】本題主要考查我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的內(nèi)容。我們需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，從而判斷其是否屬于理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的范疇。選項(xiàng)A“現(xiàn)金管理服務(wù)”，它主要側(cè)重于對(duì)客戶現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，包括資金的收支、流動(dòng)性安排等，這更傾向于銀行基礎(chǔ)的資金管理業(yè)務(wù)，并非理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的核心內(nèi)容。選項(xiàng)B“資產(chǎn)管理”，通常是指銀行運(yùn)用專業(yè)的知識(shí)和技能，對(duì)客戶的資產(chǎn)進(jìn)行全面管理和運(yùn)作，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，這與理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)有所區(qū)別，理財(cái)投資顧問(wèn)主要是提供專業(yè)的建議，而資產(chǎn)管理更側(cè)重于實(shí)際的資產(chǎn)操作。選項(xiàng)C“財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃”，理財(cái)投資顧問(wèn)需要對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析，包括收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等方面，在此基礎(chǔ)上為客戶制定合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，這是理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的重要組成部分。選項(xiàng)D“投資建議”，理財(cái)投資顧問(wèn)憑借自身的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)等因素，為客戶提供具體的投資建議，幫助客戶做出合理的投資決策，這也是理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的關(guān)鍵內(nèi)容。選項(xiàng)E“個(gè)人投資產(chǎn)品推介”，雖然在理財(cái)服務(wù)中可能會(huì)涉及到向客戶介紹投資產(chǎn)品，但這只是其中的一個(gè)環(huán)節(jié)，單純的產(chǎn)品推介并不能完全涵蓋理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的全部?jī)?nèi)容。綜上所述，選項(xiàng)C和選項(xiàng)D準(zhǔn)確地反映了我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)投資顧問(wèn)服務(wù)的內(nèi)容，所以本題正確答案為CD。7、銀行工作人員在得知客戶資金是走私犯罪活動(dòng)所得時(shí)，(?)。

A.不得為其提供資金賬戶

B.不得為其將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為金融票據(jù)

C.不得為其將資金匯往境外

D.可以將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為金融票據(jù)，但不得提供資金賬戶

E.可以為其提供賬戶，但不得將其資金匯往境外

【答案】：ABC"

【解析】此題為一道關(guān)于銀行工作人員在面對(duì)特定違法資金處理的選擇題。根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)，對(duì)于走私犯罪活動(dòng)所得資金，銀行工作人員有嚴(yán)格的監(jiān)管和防范義務(wù)。選項(xiàng)A，不得為其提供資金賬戶，這是從資金源頭進(jìn)行把控，防止走私犯罪資金合法化流轉(zhuǎn)。選項(xiàng)B，不得將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為金融票據(jù)，避免資金以票據(jù)形式掩蓋非法來(lái)源。選項(xiàng)C，不得將資金匯往境外，防止資金外流逃避監(jiān)管。而選項(xiàng)