“概述(引言)”專(zhuān)業(yè)深度解讀和實(shí)踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C0一升級(jí)版) 0概述(引言)GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》任何類(lèi)型和規(guī)模的組織都受到各種內(nèi)外部因素的影響，導(dǎo)致其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在不確定性。這些目標(biāo)關(guān)系到組織中從戰(zhàn)略決策到運(yùn)營(yíng)的各種活動(dòng)，表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、環(huán)境、社會(huì)、聲譽(yù)等各個(gè)方面。(1)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性與風(fēng)險(xiǎn)管理背景；——內(nèi)外部環(huán)境動(dòng)態(tài)變化塑造不確定性格局：任何類(lèi)型和規(guī)模的組織(如企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、非營(yíng)利組織等)在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略決策至運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)過(guò)程中，均會(huì)受到內(nèi)外部因素動(dòng)態(tài)變化的影響，導(dǎo)致目標(biāo)實(shí)現(xiàn)存在不確定性。這種不確定性廣泛表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、環(huán)境、社會(huì)、聲譽(yù)等維度，具體如下：·外部因素：涵蓋社會(huì)文化、政治穩(wěn)定性、法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策、金融市場(chǎng)波動(dòng)、技術(shù)革新、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、自然環(huán)境變化及外部相關(guān)方關(guān)系等。這些因素相互交織，如技術(shù)迭代可能顛覆行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局，政策調(diào)整可能影響企業(yè)合規(guī)成本，自然環(huán)境突變可能導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷；·內(nèi)部因素：包括組織愿景與使命、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置(如人才、資金、社會(huì)、聲譽(yù)等各個(gè)方面?！?zhàn)略層面：市場(chǎng)趨勢(shì)突變、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略調(diào)整、新技術(shù)替代或政策法規(guī)更迭，可能導(dǎo)致組織長(zhǎng)期戰(zhàn)略方向偏離，如某科技企業(yè)因未能預(yù)判行業(yè)技術(shù)變革，導(dǎo)致產(chǎn)品路線(xiàn)圖失效：·運(yùn)營(yíng)層面：供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)事故、員工技能不足或客戶(hù)需求驟變，直接影響日常運(yùn)營(yíng)效率。例如，全球疫情期間物流受阻，導(dǎo)致制造企業(yè)原材料短缺；·財(cái)務(wù)層面：匯率波動(dòng)、利率調(diào)整、信用違約或金融市場(chǎng)崩盤(pán)，可能引發(fā)資金鏈緊張或資產(chǎn)減值。如跨國(guó)企業(yè)因匯率波動(dòng)導(dǎo)致海外營(yíng)收大幅縮水；·環(huán)境層面：氣候變化、自然災(zāi)害或環(huán)保法規(guī)升級(jí)，可能增加組織合規(guī)成本或破壞運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)。某化工企業(yè)因環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高被迫停產(chǎn)整改；·社會(huì)層面：社會(huì)輿論轉(zhuǎn)向、消費(fèi)者偏好變化或社區(qū)關(guān)系緊張，可能影響產(chǎn)品市場(chǎng)接受度。如某品牌因社會(huì)責(zé)任事件引發(fā)消費(fèi)者抵制；·聲譽(yù)層面：負(fù)面輿情、客戶(hù)投訴或數(shù)據(jù)泄露事件，通過(guò)社交媒體快速傳播，嚴(yán)重?fù)p害品牌價(jià)值。某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)因用戶(hù)信息泄露事件導(dǎo)致股價(jià)暴跌。?！绊懛治觯航M織的目標(biāo)是其存在和發(fā)展的根本動(dòng)力，這些目標(biāo)貫穿著組織的整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，并具體表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、環(huán)境、社會(huì)、聲譽(yù)等各個(gè)方面。同時(shí)，這些目標(biāo)也受到內(nèi)外部因素的影響。的影響化、政治因素國(guó)際地緣政治沖突(如貿(mào)易戰(zhàn)、區(qū)域動(dòng)蕩)、國(guó)內(nèi)政策穩(wěn)定性(如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整)、社崛起)、人口結(jié)構(gòu)變化(如老-社會(huì)/聲譽(yù)：社會(huì)運(yùn)動(dòng)或輿論壓力導(dǎo)致品牌信任度下降。行業(yè)監(jiān)管新規(guī)(如數(shù)據(jù)安全要求(如反賄賂法案)、司法判例變化(如消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)加強(qiáng))、貿(mào)易壁壘(如關(guān)稅政策調(diào)整)。的數(shù)據(jù)治理；脹)、匯率波動(dòng)、利率政策、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)(如供應(yīng)商資動(dòng)(如能源、原材料)。響生產(chǎn)；覆傳統(tǒng)模式)、技術(shù)漏洞(如(如核心系統(tǒng)外包)、數(shù)據(jù)安物處理壓力；市場(chǎng)需求分化(如Z世代消費(fèi)偏好)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并購(gòu)重組、替代品威脅(如新能源對(duì)傳統(tǒng)能源)、客戶(hù)議價(jià)能力增強(qiáng)(如的影響旱)、生態(tài)系統(tǒng)退化(如生物多樣性喪失)、資源稀缺(如(如碳稅)。料供應(yīng)不足；與外部相約(如關(guān)鍵部件斷供)、合作伙伴失信(如聯(lián)合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目擱置)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查、NGO監(jiān)督(如環(huán)保組織施壓)。合同關(guān)系跨境合同法律差異(如國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)歧義)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛、服務(wù)水平協(xié)議(SLA)不達(dá)標(biāo)、擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)(如為商風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo))、關(guān)鍵供應(yīng)商單變化。付延遲；內(nèi)部失敗)、使命模糊導(dǎo)致戰(zhàn)略搖擺。忽視倫理；公眾批評(píng)；治理方式、董事會(huì)獨(dú)立性不足(如大股東操控)、治理結(jié)構(gòu)冗余(如多層審批低效)、矩陣式結(jié)構(gòu)導(dǎo)的影響部門(mén)墻導(dǎo)致資源重復(fù)投入(如多部門(mén)開(kāi)發(fā)相似系統(tǒng))、跨部門(mén)協(xié)作流程冗長(zhǎng)(如采購(gòu)與研度)。戰(zhàn)略決策活動(dòng)制定組織的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和愿景戰(zhàn)略戰(zhàn)略方向風(fēng)險(xiǎn)、目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)、ESG戰(zhàn)略整合風(fēng)險(xiǎn)、及內(nèi)部資源能力，制定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部資源分配風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略定位不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)、核心競(jìng)爭(zhēng)力喪失風(fēng)險(xiǎn)、品牌定位偏差風(fēng)險(xiǎn)、ESG競(jìng)爭(zhēng)力不足風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略投資決策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)拓展失敗風(fēng)險(xiǎn)、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)整合風(fēng)險(xiǎn)、ESG投資合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、跨境投資政治風(fēng)活動(dòng)日常生產(chǎn)或服務(wù)提供(生產(chǎn)計(jì)劃、流程管理、質(zhì)量控制)運(yùn)營(yíng)供應(yīng)鏈管理(原材料采購(gòu)、庫(kù)存管理、物流配送、供應(yīng)商管運(yùn)營(yíng)應(yīng)商ESG不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)、地緣政治市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)(市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品推廣、銷(xiāo)售渠道管理、電商運(yùn)營(yíng))運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)調(diào)研不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品推廣效果不佳風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售渠道管理風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)數(shù)據(jù)安全風(fēng)客戶(hù)服務(wù)與支持(客戶(hù)咨詢(xún)、投訴處理、售后服務(wù)、會(huì)員體運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)損害風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)隱私泄露風(fēng)險(xiǎn)、ESG客戶(hù)活動(dòng)預(yù)算編制與管理、資金計(jì)劃與調(diào)度財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)分析不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)、ESG報(bào)告成本控制與降低、效率提升項(xiàng)目本超支風(fēng)險(xiǎn)、ESG成本效益失衡風(fēng)險(xiǎn)。資金管理與投資、融資活動(dòng)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金損失風(fēng)險(xiǎn)、匯率波活動(dòng)環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展策略制定與實(shí)施(碳中和目標(biāo)、綠色技術(shù)應(yīng)用)險(xiǎn)、氣候變化物理風(fēng)險(xiǎn)、碳定價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)。理(排污、碳足跡核算)法規(guī)變更風(fēng)險(xiǎn)、碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)、生物多樣性喪失風(fēng)節(jié)能減排措施實(shí)施(能效提升、可再生能源利用)件處置、生態(tài)修復(fù))環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理不善風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境修復(fù)成本超支風(fēng)險(xiǎn)?；顒?dòng)社會(huì)責(zé)任項(xiàng)目策劃與實(shí)施(公益捐贈(zèng)、社區(qū)發(fā)展、員工發(fā)展)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈現(xiàn)代slavery風(fēng)險(xiǎn)、本地化雇傭沖突風(fēng)險(xiǎn)。消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、產(chǎn)品安全與召回管理產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、消費(fèi)者權(quán)益受損風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品安全召回勞動(dòng)關(guān)系管理(薪酬福利、職業(yè)健康、員工培訓(xùn)、工會(huì)談判)勞動(dòng)關(guān)系緊張風(fēng)險(xiǎn)、員工權(quán)益受損風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)、技能短缺風(fēng)險(xiǎn)、多元化與包容性不足風(fēng)險(xiǎn)、員工ESG意識(shí)缺失風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)活動(dòng)品牌形象塑造與傳播(ESG品牌建設(shè)、可持續(xù)營(yíng)銷(xiāo))聲譽(yù)品牌形象受損風(fēng)險(xiǎn)、知名度提升不足風(fēng)險(xiǎn)、ESG品牌公共關(guān)系管理(媒體溝通、政聲譽(yù)公共關(guān)系緊張風(fēng)險(xiǎn)、溝通不暢風(fēng)險(xiǎn)、ESG政策解讀偏府關(guān)系、行業(yè)協(xié)會(huì)合作)危機(jī)管理與應(yīng)對(duì)(產(chǎn)品危機(jī)、環(huán)境事件、聲譽(yù)事件)聲譽(yù)危機(jī)處理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)損害加重風(fēng)險(xiǎn)、ESG危機(jī)響相關(guān)方管理(投資者、客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu))相關(guān)方不滿(mǎn)風(fēng)險(xiǎn)、合作關(guān)系破裂風(fēng)險(xiǎn)、ESG相關(guān)方期活動(dòng)法律合規(guī)審查、政策遵循(商業(yè)法、勞動(dòng)法、環(huán)保法)合規(guī)審查不嚴(yán)風(fēng)險(xiǎn)、政策遵循不力風(fēng)險(xiǎn)、ESG專(zhuān)項(xiàng)合合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)視與報(bào)告、律風(fēng)險(xiǎn)、ESG合規(guī)培訓(xùn)形式化風(fēng)險(xiǎn)、跨境合規(guī)協(xié)同風(fēng)————目標(biāo)導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)：風(fēng)險(xiǎn)的核心定義即“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”。因此，組織目標(biāo)的多元性與復(fù)雜性，直接決定了其所面臨風(fēng)險(xiǎn)圖譜的廣泛性與關(guān)聯(lián)性?！L(fēng)險(xiǎn)管理的目的與價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)管理旨在通過(guò)系統(tǒng)化地考慮不確定性及其對(duì)目標(biāo)的影響，采取相應(yīng)的措施，為組織的戰(zhàn)略決策、高效運(yùn)營(yíng)及有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件提供支持。其根本目的在于創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值，提升組織韌性、決策合理性與資源配置效率；——整合性與治理基礎(chǔ)：管理風(fēng)險(xiǎn)是組織治理和領(lǐng)導(dǎo)作用不可或缺的組成部分，為組織所有層級(jí)的管理活動(dòng)提供基礎(chǔ)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理并非孤立的活動(dòng)，而必須深度融入組織的整體治理架構(gòu)、戰(zhàn)略制定、目標(biāo)設(shè)定、核心業(yè)務(wù)流程及日常決策之中。這要求最高管理者展現(xiàn)明確的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾，并將風(fēng)險(xiǎn)管理原則、框架和過(guò)程嵌入組織的制度體系與文化。同時(shí)，人的行為和文化因素在風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)層級(jí)和階段都——?jiǎng)討B(tài)循環(huán)的過(guò)程：管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)提升的過(guò)程，有助于組織在復(fù)雜多變的環(huán)境中制定更優(yōu)戰(zhàn)略、有效實(shí)現(xiàn)目標(biāo)并做出合理決策。它要求組織具備動(dòng)態(tài)性(及時(shí)預(yù)測(cè)、探測(cè)和響應(yīng)變化)和持風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)考慮不確定性及其對(duì)目標(biāo)的影響，采取相應(yīng)的措施，為組織的決策和運(yùn)營(yíng)以及有效應(yīng)對(duì)各類(lèi)突發(fā)事件提供支持。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率和效果，增強(qiáng)決策和行動(dòng)的合理性，有效地配置資源。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理：為組織決策運(yùn)營(yíng)及應(yīng)對(duì)突發(fā)事件提供支持，確保有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理——考慮不確定性及其影響：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)關(guān)注組織所面臨的不確定性，包括內(nèi)部和外部環(huán)境的各種變化、潛在威脅和機(jī)遇等。通過(guò)深入分析這些不確定性及其對(duì)組織目標(biāo)(如戰(zhàn)略目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)等)的可能影響，風(fēng)險(xiǎn)管理為組織提供了全面的風(fēng)險(xiǎn)視角；——采取相應(yīng)措施：基于風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)制定并實(shí)施一系列相應(yīng)的措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受等，以確保組織能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)；——支持決策與運(yùn)營(yíng)：風(fēng)險(xiǎn)管理為組織的決策過(guò)程提供了基于風(fēng)險(xiǎn)的信息和支持，幫助決策者更加全面地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，做出更加穩(wěn)健的決策。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理還確保了組織運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和連續(xù)性，通過(guò)預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)，減少了運(yùn)營(yíng)中斷和損失的可能性；——有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件：風(fēng)險(xiǎn)管理特別重視突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)。通過(guò)制定應(yīng)急預(yù)案、進(jìn)行應(yīng)急演練和建立應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理確保組織在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地做出反應(yīng)，減輕或避免損失。GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)循環(huán)提升的過(guò)程，有助于組織制定戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和做出合理的決策。管理風(fēng)險(xiǎn)是組織治理和領(lǐng)導(dǎo)作用的一部分，為組織所有層級(jí)的管理提供基礎(chǔ)，有助于管理體系的改進(jìn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是組織所有相關(guān)活動(dòng)的有機(jī)組成部分，包括與相關(guān)方的溝通。管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要考慮組織的內(nèi)、外部環(huán)境，包括人的行為和文化因素。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與定位：風(fēng)險(xiǎn)管理為組織戰(zhàn)略決策、運(yùn)營(yíng)管理及突發(fā)事件應(yīng)對(duì)提供系統(tǒng)化支持，——風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)系統(tǒng)化過(guò)程，考慮不確定性及其對(duì)組織目標(biāo)的影響，采取相應(yīng)措施，為決策、運(yùn)營(yíng)及突發(fā)事件應(yīng)對(duì)提供支持的治理活動(dòng)。其核心作用在于為組織建立全面風(fēng)險(xiǎn)視角，具體體現(xiàn)為：;——考慮不確定性及其影響：風(fēng)險(xiǎn)管理需識(shí)別內(nèi)外部環(huán)境的不確定性(如市場(chǎng)波動(dòng)、技術(shù)變革、自然災(zāi)害或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)),并分析其對(duì)多維度目標(biāo)(戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等)的潛在影響。這要求組織采用結(jié)構(gòu)化方法(如情景分析或脆弱性評(píng)估),確保風(fēng)險(xiǎn)視角覆蓋全生命周期，而非僅關(guān)注負(fù)面威脅，還需納入機(jī)遇管理，以增強(qiáng)適應(yīng)性和創(chuàng)新力；——采取相應(yīng)措施：基于風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，組織需制定并實(shí)施針對(duì)性措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受等策略。這些措施應(yīng)嵌入業(yè)務(wù)流程，確保動(dòng)態(tài)調(diào)整(如通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣或自動(dòng)化工具),以提升——支持決策與運(yùn)營(yíng)：風(fēng)險(xiǎn)管理為決策提供基于風(fēng)險(xiǎn)的證據(jù)支持，幫助決策者權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)收益，增強(qiáng)決策的穩(wěn)健性和合理性。同時(shí)，它通過(guò)預(yù)防性控制(如內(nèi)部控制體系)保障運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和連續(xù)性，減少中斷和損失風(fēng)險(xiǎn)。例如，在資源分配中融入風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)，可優(yōu)化運(yùn)營(yíng)效率；——有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件：風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)通過(guò)預(yù)案制定、應(yīng)急演練和響應(yīng)機(jī)制建設(shè)(如BCP業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃),確保組織在突發(fā)事件(如公共衛(wèi)生危機(jī)或網(wǎng)絡(luò)安全事件)中快速響應(yīng)，減輕損失。這需結(jié)合韌性管理理念，將應(yīng)急能力納入日常治理，而非事后補(bǔ)救。風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)優(yōu)化流程實(shí)現(xiàn)資源效能最大化，具體目標(biāo)包——保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)：要求建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確責(zé)任、流程和工具(如風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)和KRI關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)),確保應(yīng)對(duì)措施與風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)匹配。這需強(qiáng)調(diào)治理層(如董事會(huì))的監(jiān)督作用，以——提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率和效果：通過(guò)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)視流程，采用先進(jìn)技術(shù) (如大數(shù)據(jù)分析或AI風(fēng)險(xiǎn)模型),提升自動(dòng)化和智能化水平，減少人為誤差。例如，實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)儀表盤(pán)可加——增強(qiáng)決策和行動(dòng)的合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理提供知情的風(fēng)險(xiǎn)信息，使決策科學(xué)化(如成本-效益分析),并確保行動(dòng)的一致性和協(xié)調(diào)性，提升組織整體效能。這需嵌入組織文化，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；——有效地配置資源：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域(如供應(yīng)鏈或合規(guī)節(jié)點(diǎn)),指導(dǎo)資源優(yōu)先分配，確保關(guān)鍵領(lǐng)域獲得足夠保護(hù)。這體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的資源優(yōu)化，避免資源浪費(fèi)或短板效應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的成功實(shí)施需遵循核心原則，確?？蚣艿倪m用性和可持續(xù)性：——整合性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)融入組織所有活動(dòng)和決策中，而非孤立職能。例如，與戰(zhàn)略規(guī)劃、績(jī)效·融入組織活動(dòng)：風(fēng)險(xiǎn)管理不是孤立的，而是與組織的所有相關(guān)活動(dòng)務(wù)運(yùn)營(yíng)還是項(xiàng)目管理，都需要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，確?；顒?dòng)的順利進(jìn)行；險(xiǎn)文化塑造，形成“戰(zhàn)略-風(fēng)險(xiǎn)-績(jī)效”三位一體的治理邏輯；·與相關(guān)方的溝通：風(fēng)險(xiǎn)管理還包括與相關(guān)方的有效溝通。組織應(yīng)了解相關(guān)方的需求和期望，以及他們可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)溝通建立信任，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。同時(shí)，組織也應(yīng)向相關(guān)方傳達(dá)其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，增強(qiáng)透明度和責(zé)任感?！Y(jié)構(gòu)化與可擴(kuò)展性原則：采用系統(tǒng)化方法(如PDCA循環(huán)),確保流程可定制化適應(yīng)不同行業(yè)規(guī)模，避免“一刀切”陷阱；——信息驅(qū)動(dòng)與持續(xù)改進(jìn)原則：基于實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和反饋優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)定期評(píng)審(如風(fēng)險(xiǎn)審核)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)提升。(2)管理風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系；管理風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系說(shuō)明表項(xiàng)目定義性管控過(guò)程，包括識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)及監(jiān)視，聚焦于單一風(fēng)險(xiǎn)的全生命周期管理。將管理方針、程序和方法系統(tǒng)應(yīng)用于組織全管控，涵蓋溝通協(xié)商、環(huán)境明確、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)視與評(píng)審等全流程，基于IS031000框架或COSOERM范圍規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等),貫穿戰(zhàn)略層、管理層及執(zhí)行層，涉及供應(yīng)鏈、目標(biāo)降低特定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)具體業(yè)務(wù)目標(biāo)(如季度營(yíng)收、項(xiàng)目交付)的潛在威脅，確保局部運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定確保組織在不確定性中實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化配置資源，保護(hù)組織價(jià)值并創(chuàng)造可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，符合COSOERM“將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受范圍內(nèi)”的要求。險(xiǎn)矩陣、故障樹(shù)分析),制定針對(duì)性應(yīng)對(duì)策略(如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移或減輕)。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程)及信息系統(tǒng)，結(jié)合定量與定性方法(如時(shí)間尺度可變，基于特定風(fēng)險(xiǎn)的生命周期(如項(xiàng)目周期、產(chǎn)品迭代周全周期，需定期評(píng)審(如季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告)。決策層面高層戰(zhàn)略決策核心組成部分，與董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃、目標(biāo)設(shè)定(如風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定、資本配置)深度綁定，影響組織資源分需定期評(píng)審特定風(fēng)險(xiǎn)的管理效項(xiàng)目進(jìn)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，結(jié)合“PDCA循環(huán)”或CO聯(lián)是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)單元，風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。據(jù)可參考單一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)(如遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際/國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)(如IS031000(3)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系；內(nèi)部控制別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控及改進(jìn)的全過(guò)程管理；險(xiǎn)偏好設(shè)定)確保組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，同時(shí)平衡風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇。一根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,指由董事實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程；-具體目標(biāo)：·識(shí)別并評(píng)估所有潛在風(fēng)險(xiǎn)(含戰(zhàn)略、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)等);·合法合規(guī)：保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)；·資產(chǎn)安全：保障資產(chǎn)完整與使用效率；·財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)：確保會(huì)計(jì)信息可靠；險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等),包括純粹風(fēng)險(xiǎn)(損失可能)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(收益與損失并存)。-涉及組織各層級(jí)、全價(jià)值鏈(如供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn))。外部宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)(如地緣政治風(fēng)險(xiǎn))。一遵循IS031000流程：-基于COSO五要素框架：·控制環(huán)境：塑造組織文化、權(quán)責(zé)分配；內(nèi)部控制識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；特卡羅模擬);-全員參與：董事會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，管理層內(nèi)控體系，經(jīng)理層組織實(shí)施，內(nèi)部審核部門(mén)監(jiān)督有效性。險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險(xiǎn)熱圖等。一控制流程圖、穿行測(cè)試、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、不相容職務(wù)分離表、反舞弊舉報(bào)機(jī)制等?？山邮芊秶?如COSOERM框架指出，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具)。風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域需強(qiáng)化控制活動(dòng))。區(qū)別內(nèi)部流程規(guī)范化。手段更側(cè)重制度：通過(guò)內(nèi)部制度、流程、崗位制衡實(shí)現(xiàn)控制。一起源于20世紀(jì)90年代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)整合管理需一起源于20世紀(jì)40年代內(nèi)部牽制理論，2013年COSO發(fā)布《內(nèi)部控制整合框架》,2008年中國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》落地，側(cè)重合規(guī)與運(yùn)營(yíng)效率。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理考慮要素；——全面性視角：組織需建立覆蓋內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境(如組織架構(gòu)、資源能力、文化價(jià)值觀(guān))和外部生態(tài)(如政治法律、經(jīng)濟(jì)周期、社會(huì)輿情、技術(shù)變革)的全景掃描框架。例如，金融機(jī)構(gòu)在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需同步分析內(nèi)部風(fēng)控流程有效性與外部宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策變化；——?jiǎng)討B(tài)性評(píng)估：內(nèi)外部環(huán)境的演進(jìn)呈現(xiàn)非線(xiàn)性特征，組織需建立常態(tài)化監(jiān)模型(政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、環(huán)境、法律)對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行季度掃描，結(jié)合內(nèi)部SWOT分析，識(shí)別如供應(yīng)鏈中斷、技術(shù)替代等新興風(fēng)險(xiǎn)；——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論：基于環(huán)境分析結(jié)果，組織應(yīng)采用定性與定量結(jié)合的評(píng)估方法(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、情景分析法),將環(huán)境變化轉(zhuǎn)化為具體風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，例如制造業(yè)針對(duì)外部原材料價(jià)格波動(dòng)，需分析其對(duì)成本目標(biāo)的影響程度及發(fā)生可能性，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供數(shù)據(jù)支撐?！袨轵?qū)動(dòng)機(jī)制：人的行為是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心變量，員工的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、決策偏好與行為習(xí)慣直接影響風(fēng)險(xiǎn)管控效果。例如，醫(yī)療行業(yè)中，醫(yī)護(hù)人員對(duì)感染防控規(guī)程的執(zhí)行偏差，可能引發(fā)患者安全風(fēng)險(xiǎn)，因此需通過(guò)能力成熟度模型(如風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)、行為觀(guān)察機(jī)制)提升全員風(fēng)險(xiǎn)素養(yǎng)；——文化生態(tài)建立：組織文化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效能具有底層塑造作用。一個(gè)以“安全至上”為核心價(jià)值觀(guān)的組織，往往會(huì)通過(guò)安全文化審核、風(fēng)險(xiǎn)文化指數(shù)等工具，將風(fēng)險(xiǎn)理念融入日常運(yùn)營(yíng)。例如，核電行業(yè)通過(guò)縱深防御文化建設(shè)，在技術(shù)、管理、人員三個(gè)層面形成風(fēng)險(xiǎn)防線(xiàn)；——文化行為融合：組織需建立“文化-行為”聯(lián)動(dòng)機(jī)制，如通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化評(píng)估工具(如Hofstede文化維度模型)診斷組織文化特征，匹配相應(yīng)的行為規(guī)范，例如建筑行業(yè)在高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)場(chǎng)景中，通過(guò)“安全積分制”將文化理念轉(zhuǎn)化為員工合規(guī)行為。GBGB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》圖1列出了管理風(fēng)險(xiǎn)所依據(jù)的原則、框架和過(guò)程。這些原則、框架和過(guò)程可能已全部或部分地存在于組織內(nèi)，但可根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整或改善，從而使管理風(fēng)險(xiǎn)的效果好、效率高，并且具有一致性。本文件旨在幫助組織在制定決策、設(shè)定和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)以及提升績(jī)效的過(guò)程中管理風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值。(5)風(fēng)險(xiǎn)管理所依據(jù)的原則、框架和過(guò)程；(a)《圖1:原則、框架和過(guò)程》的核心內(nèi)容與結(jié)構(gòu)；圖1展示了GB/T24353-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》中風(fēng)險(xiǎn)管理所依賴(lài)的原則、框架和過(guò)程。該圖將風(fēng)險(xiǎn)形成一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。(b)風(fēng)險(xiǎn)管理原則；圖1中列出的風(fēng)險(xiǎn)管理原則(見(jiàn)“4原則”)這些原則指導(dǎo)組織在風(fēng)險(xiǎn)管理中做出合理和有效的決策。整合原則險(xiǎn)一績(jī)效”聯(lián)動(dòng)機(jī)制。具體體現(xiàn)為：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入年度預(yù)算編制、在績(jī)效考核中結(jié)構(gòu)化原則準(zhǔn)、規(guī)范評(píng)估流程及量化工具(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)熱力圖)的標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用。典型實(shí)踐定制化原則一制造業(yè)組織需重點(diǎn)建立設(shè)備故障、供應(yīng)鏈中斷等運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防控體系；-金融機(jī)構(gòu)需強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率、匯率波動(dòng))與信用風(fēng)險(xiǎn)(違約-初創(chuàng)企業(yè)可聚焦現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)，成熟企業(yè)需關(guān)注包容性原則動(dòng)態(tài)性原則-外部因素：技術(shù)革新(如AI應(yīng)用帶來(lái)的算法風(fēng)險(xiǎn))、政策調(diào)整規(guī))、市場(chǎng)波動(dòng)(如原材料價(jià)格暴漲)、自然災(zāi)害等；-內(nèi)部因素：組織重組、并購(gòu)交易、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、關(guān)鍵人員變動(dòng)等。(如季度PESTEL分析)與突發(fā)事件觸發(fā)式評(píng)審，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略持續(xù)有效。最佳可用信息原則營(yíng)數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)桿數(shù)據(jù)、第三方情報(bào)等),同時(shí)明確信息局限性與不確定性的管理方法。例如：-在ESG風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，整合衛(wèi)星遙感數(shù)據(jù)(定量)與社區(qū)訪(fǎng)談?dòng)涗?定性);-建立數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(完整性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性),對(duì)關(guān)鍵假原則險(xiǎn)意識(shí)文化”培育體系。具體措施包括：一領(lǐng)導(dǎo)層以身作則踐行風(fēng)險(xiǎn)審慎理念，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)納入高管KPI;-設(shè)計(jì)“無(wú)懲罰性”風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，鼓勵(lì)員工主動(dòng)上報(bào)潛在風(fēng)險(xiǎn)；框架部分(見(jiàn)“5框架)”所示)框架部分建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)，包含六大核心要素：領(lǐng)導(dǎo)作用視機(jī)構(gòu)需通過(guò)以下舉措展現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)作用戰(zhàn)略引領(lǐng)理政策手冊(cè)》),明確風(fēng)險(xiǎn)管理方法、目標(biāo)及行動(dòng)資源保障監(jiān)督機(jī)制組織全流程，實(shí)治理層面戰(zhàn)略層面與戰(zhàn)略目標(biāo)一致。與質(zhì)量管理、環(huán)境管理等體系協(xié)同，避免管理要求審視政治、法律、技術(shù)、市場(chǎng)等因素(如行業(yè)監(jiān)管政策變化、技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn))。內(nèi)部環(huán)境分析梳理組織戰(zhàn)略、文化、資源能力(如研發(fā)能力不足、與組織目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性(如在年度報(bào)告中披露風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)準(zhǔn)則設(shè)定確定風(fēng)險(xiǎn)偏好與承受度指標(biāo)(如設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口上限、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)零容忍標(biāo)準(zhǔn)),形成量化評(píng)價(jià)基權(quán)責(zé)架構(gòu)指定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人(如首席風(fēng)險(xiǎn)官),明確跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制(如風(fēng)險(xiǎn)事件聯(lián)動(dòng)響應(yīng)流程)。實(shí)施要素計(jì)劃制定編制風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、里程碑(如資源配置險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng))、培訓(xùn)課程(如ISO31000標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證培訓(xùn))。過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)審批)。文化培育理納入員工行為準(zhǔn)則。定期開(kāi)展框架有效性驗(yàn)證內(nèi)部審核由獨(dú)立審核部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程合規(guī)性(如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是否符合標(biāo)準(zhǔn))。自我評(píng)估展季度自評(píng)。外部評(píng)審引入第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)性認(rèn)證(如ISO31000認(rèn)證審核)效果分析下降幅度),確保與組織目標(biāo)一致。改進(jìn)要素基于評(píng)價(jià)結(jié)果動(dòng)測(cè)缺失)。措施制定測(cè)模型)。過(guò)程部分(見(jiàn)“6過(guò)程”),詳細(xì)描述了風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟：范圍、環(huán)境與準(zhǔn)則確定明確風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)范圍(如戰(zhàn)略/運(yùn)營(yíng)/項(xiàng)目層面),分析內(nèi)外部環(huán)境(內(nèi)部：戰(zhàn)略、文化、資源能力等：外部：政治、法律、市場(chǎng)等因素),制定風(fēng)險(xiǎn)受度指標(biāo)),可采用PESTLE、SWOT等工具輔助分析。-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：發(fā)現(xiàn)并描述風(fēng)險(xiǎn)，考慮風(fēng)險(xiǎn)源、事件、后果、脆弱性等風(fēng)暴、檢查表等方法；-風(fēng)險(xiǎn)分析：分析不確定性、可能性、后果及現(xiàn)有控制措施，結(jié)合定性(如專(zhuān)家判斷)與定量(如蒙特卡羅模擬)方法；-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：將分析結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則對(duì)比，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及應(yīng)對(duì)優(yōu)先級(jí)。-選擇應(yīng)對(duì)方案：基于評(píng)估結(jié)果，采用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)(退出高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng))機(jī)會(huì))、消除風(fēng)險(xiǎn)源、改變可能性/后果、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)(保險(xiǎn)/合同)、保留風(fēng)險(xiǎn)等策略；監(jiān)視與評(píng)審持續(xù)跟蹤：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、應(yīng)對(duì)措施有效性及內(nèi)外部環(huán)境變化；-定期評(píng)審：通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、自我評(píng)估、外部認(rèn)證等方式評(píng)價(jià)過(guò)程有溝通與協(xié)商獲取反饋以支持決策；-信息透明：確保風(fēng)險(xiǎn)信息真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞記錄與報(bào)告一標(biāo)準(zhǔn)化記錄：形成風(fēng)險(xiǎn)檔案(如風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)),記錄評(píng)估過(guò)程、應(yīng)對(duì)措施及評(píng)審結(jié)果；-分層報(bào)告：按管理層級(jí)與監(jiān)管要求編制報(bào)告(如年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告),(6)理解并優(yōu)化組織內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則、框架和過(guò)程。(a)風(fēng)險(xiǎn)管理要素在組織內(nèi)的存在現(xiàn)狀評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則等治理要素；一識(shí)別關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺失(如僅存在零散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，但未建登記機(jī)制或監(jiān)督評(píng)