2025年公共財(cái)政與社會(huì)保障基礎(chǔ)知識(shí)考及答案一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.公共財(cái)政的核心特征是（）。A.盈利性B.非市場(chǎng)營(yíng)利性C.強(qiáng)制性D.自愿性2.下列屬于典型公共物品的是（）。A.高速公路B.私立醫(yī)院C.國(guó)防D.品牌服裝3.我國(guó)現(xiàn)行預(yù)算管理體制的基礎(chǔ)是（）。A.統(tǒng)收統(tǒng)支制B.分稅制C.包干制D.收支掛鉤制4.社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容是（）。A.社會(huì)福利B.社會(huì)救助C.社會(huì)保險(xiǎn)D.社會(huì)優(yōu)撫5.財(cái)政收入中最穩(wěn)定、最主要的來(lái)源是（）。A.國(guó)有資產(chǎn)收益B.稅收收入C.政府性基金收入D.債務(wù)收入6.下列不屬于社會(huì)保障基金籌集模式的是（）。A.現(xiàn)收現(xiàn)付制B.完全積累制C.部分積累制D.財(cái)政撥款制7.衡量財(cái)政支出規(guī)模的相對(duì)指標(biāo)是（）。A.財(cái)政支出總額B.財(cái)政支出占GDP比重C.人均財(cái)政支出D.財(cái)政支出增長(zhǎng)率8.我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次目前已實(shí)現(xiàn)（）。A.縣級(jí)統(tǒng)籌B.省級(jí)統(tǒng)籌C.全國(guó)統(tǒng)籌D.市級(jí)統(tǒng)籌9.下列屬于轉(zhuǎn)移性財(cái)政支出的是（）。A.教育支出B.社會(huì)保障支出C.國(guó)防支出D.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出10.社會(huì)保險(xiǎn)的“大數(shù)法則”體現(xiàn)了其（）特征。A.強(qiáng)制性B.互濟(jì)性C.福利性D.普遍性11.我國(guó)個(gè)人所得稅改革中“綜合與分類相結(jié)合”的模式主要體現(xiàn)了財(cái)政的（）職能。A.資源配置B.收入分配C.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定D.監(jiān)督管理12.社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的首要原則是（）。A.收益性B.流動(dòng)性C.安全性D.多樣性13.下列屬于地方稅的是（）。A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.房產(chǎn)稅D.關(guān)稅14.社會(huì)救助的目標(biāo)是（）。A.提高生活質(zhì)量B.維持基本生活C.實(shí)現(xiàn)共同富裕D.提供發(fā)展機(jī)會(huì)15.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的主要領(lǐng)域是（）。A.收入分配B.資源配置C.宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控D.社會(huì)保障16.我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的籌資模式是（）。A.單位與個(gè)人共同繳費(fèi)B.財(cái)政全額補(bǔ)貼C.個(gè)人儲(chǔ)蓄D.企業(yè)單方負(fù)擔(dān)17.公共財(cái)政“三元結(jié)構(gòu)”不包括（）。A.一般公共預(yù)算B.政府性基金預(yù)算C.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算D.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算18.下列不屬于社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的是（）。A.養(yǎng)老保險(xiǎn)B.失業(yè)保險(xiǎn)C.生育保險(xiǎn)D.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)19.財(cái)政赤字是指（）。A.財(cái)政收入大于財(cái)政支出B.財(cái)政支出大于財(cái)政收入C.國(guó)債余額超過(guò)GDPD.預(yù)算外支出失控20.社會(huì)保障水平的“適度性”主要衡量標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.保障對(duì)象滿意度B.財(cái)政可持續(xù)性與保障需求平衡C.覆蓋人口比例D.待遇增長(zhǎng)速度二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分。每題至少有2個(gè)正確選項(xiàng)，錯(cuò)選、漏選均不得分）1.公共財(cái)政的基本職能包括（）。A.資源配置B.收入分配C.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定D.市場(chǎng)監(jiān)管2.社會(huì)保障制度的功能有（）。A.穩(wěn)定社會(huì)B.調(diào)節(jié)收入分配C.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展D.優(yōu)化資源配置3.我國(guó)全口徑預(yù)算管理體系包括（）。A.一般公共預(yù)算B.政府性基金預(yù)算C.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算D.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算4.社會(huì)保險(xiǎn)基金的來(lái)源包括（）。A.用人單位繳費(fèi)B.個(gè)人繳費(fèi)C.財(cái)政補(bǔ)貼D.基金投資收益5.財(cái)政支出效益分析的常用方法有（）。A.成本-效益分析法B.最低費(fèi)用選擇法C.公共定價(jià)法D.因素分析法6.下列屬于社會(huì)救助對(duì)象的是（）。A.無(wú)勞動(dòng)能力且無(wú)生活來(lái)源的老年人B.因自然災(zāi)害導(dǎo)致臨時(shí)困難的家庭C.失業(yè)但有再就業(yè)能力的青年D.低保邊緣家庭7.分稅制財(cái)政管理體制的主要內(nèi)容包括（）。A.劃分中央與地方事權(quán)和支出責(zé)任B.劃分中央與地方收入C.建立轉(zhuǎn)移支付制度D.統(tǒng)一稅收立法權(quán)8.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度模式包括（）。A.現(xiàn)收現(xiàn)付制B.完全積累制C.社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合D.名義賬戶制9.財(cái)政收入的形式有（）。A.稅收B.行政事業(yè)性收費(fèi)C.國(guó)有資產(chǎn)收益D.國(guó)債10.社會(huì)保障基金監(jiān)管的主要內(nèi)容包括（）。A.基金收支監(jiān)管B.基金投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)管C.基金信息披露監(jiān)管D.基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)管三、判斷題（共10題，每題1分，共10分。正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.公共物品只能由政府提供。（）2.社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，商業(yè)保險(xiǎn)具有自愿性。（）3.財(cái)政赤字必然導(dǎo)致通貨膨脹。（）4.社會(huì)福利的保障水平高于社會(huì)保險(xiǎn)。（）5.我國(guó)個(gè)人所得稅中的工資薪金所得適用超額累進(jìn)稅率。（）6.社會(huì)保障基金可以全部投資于股票市場(chǎng)以提高收益。（）7.地方政府債務(wù)只能通過(guò)發(fā)行地方政府債券融資。（）8.基本醫(yī)療保險(xiǎn)的“統(tǒng)籌基金”主要用于支付大額醫(yī)療費(fèi)用。（）9.財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出直接影響社會(huì)生產(chǎn)和就業(yè)。（）10.人口老齡化會(huì)導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金支出壓力增大。（）四、簡(jiǎn)答題（共5題，每題6分，共30分）1.簡(jiǎn)述分稅制財(cái)政管理體制的核心內(nèi)容。2.社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的主要區(qū)別有哪些？3.財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的主要原則是什么？4.社會(huì)救助的基本特征包括哪些方面？5.簡(jiǎn)述公共財(cái)政“可持續(xù)性”的內(nèi)涵及實(shí)現(xiàn)路徑。五、論述題（共2題，每題10分，共20分）1.結(jié)合當(dāng)前我國(guó)財(cái)政收支矛盾的實(shí)際，論述如何優(yōu)化社會(huì)保障支出結(jié)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)“?；?、可持續(xù)”目標(biāo)。2.人口老齡化背景下，分析我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)措施。參考答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.B4.C5.B6.D7.B8.C9.B10.B11.B12.C13.C14.B15.C16.A17.D（注：公共財(cái)政“三元結(jié)構(gòu)”通常指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算獨(dú)立管理）18.D19.B20.B二、多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABD7.ABC8.AC9.ABCD10.ABCD三、判斷題1.×（公共物品可由政府、市場(chǎng)或第三部門合作提供）2.√3.×（赤字規(guī)模合理時(shí)不一定導(dǎo)致通脹）4.√（社會(huì)福利側(cè)重提高生活質(zhì)量，保障水平更高）5.√6.×（需控制風(fēng)險(xiǎn)，不能全部投資高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域）7.√（我國(guó)規(guī)范地方債管理，禁止其他違規(guī)融資）8.√9.×（轉(zhuǎn)移性支出影響收入分配，購(gòu)買性支出直接影響生產(chǎn)和就業(yè)）10.√四、簡(jiǎn)答題1.分稅制核心內(nèi)容：①明確劃分中央與地方事權(quán)和支出責(zé)任，根據(jù)公共物品的受益范圍確定各級(jí)政府職責(zé)；②按稅種劃分收入，將維護(hù)國(guó)家權(quán)益、涉及全國(guó)性資源配置的稅種劃分為中央稅（如關(guān)稅），將與地方經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)的稅種劃分為地方稅（如房產(chǎn)稅），將稅基廣泛、調(diào)節(jié)功能強(qiáng)的稅種劃分為中央與地方共享稅（如增值稅）；③建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，包括一般性轉(zhuǎn)移支付（均衡地區(qū)財(cái)力）和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（引導(dǎo)地方落實(shí)特定政策）。2.主要區(qū)別：①實(shí)施主體不同，社會(huì)保險(xiǎn)由政府主導(dǎo)，商業(yè)保險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)；②保障對(duì)象不同，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋法定群體，商業(yè)保險(xiǎn)面向自愿參保者；③資金來(lái)源不同，社會(huì)保險(xiǎn)由單位、個(gè)人和財(cái)政共同負(fù)擔(dān)，商業(yè)保險(xiǎn)由投保人個(gè)人繳費(fèi)；④保障性質(zhì)不同，社會(huì)保險(xiǎn)具有福利性和強(qiáng)制性，商業(yè)保險(xiǎn)具有營(yíng)利性和自愿性；⑤保障水平不同，社會(huì)保險(xiǎn)基于基本生活需求，商業(yè)保險(xiǎn)基于繳費(fèi)能力和合同約定。3.績(jī)效評(píng)價(jià)原則：①目標(biāo)導(dǎo)向原則，圍繞預(yù)算支出的政策目標(biāo)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)；②客觀公正原則，以真實(shí)數(shù)據(jù)為依據(jù)，避免主觀臆斷；③科學(xué)規(guī)范原則，采用定量與定性結(jié)合的方法，建立標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)流程；④激勵(lì)約束原則，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤，強(qiáng)化責(zé)任約束；⑤公開透明原則，依法公開評(píng)價(jià)結(jié)果，接受社會(huì)監(jiān)督。4.社會(huì)救助特征：①救助對(duì)象的選擇性，僅針對(duì)陷入生存困境的特定群體（如低保戶、特困人員）；②救助標(biāo)準(zhǔn)的最低性，以維持基本生活為目標(biāo)，水平低于社會(huì)保險(xiǎn)；③救助資金的單向性，主要來(lái)源于財(cái)政撥款，無(wú)需受助者事前繳費(fèi)；④救助程序的法定性，需經(jīng)過(guò)家庭經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查、公示等嚴(yán)格審核流程；⑤救助方式的多樣性，包括現(xiàn)金救助、實(shí)物救助、服務(wù)救助（如醫(yī)療救助、教育救助）等。5.公共財(cái)政可持續(xù)性內(nèi)涵：指財(cái)政收支在中長(zhǎng)期內(nèi)保持平衡，能夠滿足公共服務(wù)需求，同時(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。實(shí)現(xiàn)路徑：①優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，培育穩(wěn)定稅源（如完善地方稅體系），規(guī)范非稅收入；②控制支出規(guī)模，壓減低效無(wú)效支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理；③健全債務(wù)管理，嚴(yán)格限定地方政府舉債規(guī)模和用途，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；④推動(dòng)制度改革，如深化分稅制改革、完善轉(zhuǎn)移支付制度、推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌等；⑤增強(qiáng)財(cái)政韌性，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。五、論述題1.當(dāng)前我國(guó)財(cái)政收支矛盾主要表現(xiàn)為：經(jīng)濟(jì)增速放緩導(dǎo)致稅收增長(zhǎng)乏力，同時(shí)教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等民生支出剛性增長(zhǎng)，部分地方政府債務(wù)壓力較大。優(yōu)化社會(huì)保障支出結(jié)構(gòu)需從以下方面入手：①堅(jiān)持“保基本”定位，明確社會(huì)保障的基礎(chǔ)功能是滿足基本生活需求，避免過(guò)度福利化。例如，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、物價(jià)漲幅掛鉤，防止待遇增長(zhǎng)過(guò)快超出財(cái)政承受能力；基本醫(yī)療保險(xiǎn)重點(diǎn)保障住院和大病醫(yī)療，控制門診特藥等非基本醫(yī)療支出占比。②強(qiáng)化精準(zhǔn)投入，提高資金使用效率。通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)精準(zhǔn)識(shí)別保障對(duì)象，避免“撒胡椒面”式支出。例如，社會(huì)救助領(lǐng)域推廣“精準(zhǔn)救助”，對(duì)低保邊緣家庭實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，避免重復(fù)救助或遺漏救助；社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域加強(qiáng)基金稽核，打擊騙保套保行為，減少資金浪費(fèi)。③優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，向薄弱環(huán)節(jié)傾斜。加大對(duì)農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的社會(huì)保障投入，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域差距。例如，提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，逐步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；I資待遇均等化；增加對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、兒童福利等新興領(lǐng)域的投入，彌補(bǔ)制度短板。④建立多元籌資機(jī)制，減輕財(cái)政壓力。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，推動(dòng)個(gè)人賬戶做實(shí)和基金投資運(yùn)營(yíng)，提高基金自身收益；發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金，構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，分散財(cái)政負(fù)擔(dān)；引導(dǎo)社會(huì)資本參與養(yǎng)老服務(wù)、醫(yī)療救助等領(lǐng)域，通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)、稅收優(yōu)惠等方式激發(fā)社會(huì)力量活力。2.人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的挑戰(zhàn)：①繳費(fèi)人數(shù)與領(lǐng)取人數(shù)比例下降（即“撫養(yǎng)比”降低），2023年我國(guó)60歲以上人口占比已超20%，部分省份職工養(yǎng)老保險(xiǎn)撫養(yǎng)比不足2:1，導(dǎo)致基金當(dāng)期收不抵支壓力增大；②基金積累不足，盡管基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，但部分省份歷史欠賬較多，累計(jì)結(jié)余分布不均；③投資收益有限，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金雖已開展市場(chǎng)化投資，但受限于風(fēng)險(xiǎn)偏好，整體收益率偏低，難以抵御長(zhǎng)期通脹風(fēng)險(xiǎn)；④制度贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)加重，隨著人均預(yù)期壽命延長(zhǎng)（2023年我國(guó)人均預(yù)期壽命達(dá)78.2歲），養(yǎng)老金領(lǐng)取年限增加，基金支出周期被拉長(zhǎng)。應(yīng)對(duì)措施：①完善多繳多得激勵(lì)機(jī)制，適當(dāng)延長(zhǎng)繳費(fèi)年限，引導(dǎo)參保人長(zhǎng)期繳費(fèi)、多繳費(fèi)，增加基金收入。例如，探索“繳費(fèi)年限與待遇水平掛鉤”的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)繳費(fèi)滿30年以上的參保人給予額外待遇獎(jiǎng)勵(lì)。②推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌向縱深發(fā)展，建立中央調(diào)劑金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，提高基金在全國(guó)范圍內(nèi)的互濟(jì)能力，平衡地區(qū)間基金收支差異。③擴(kuò)大基金籌資渠道，劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；穑ń刂?023年已劃轉(zhuǎn)超2萬(wàn)億元），提高國(guó)有資本收益劃轉(zhuǎn)比例；研究開征社會(huì)保障稅，將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改為稅收形式，增強(qiáng)籌資強(qiáng)制性。④優(yōu)化基金投資運(yùn)營(yíng)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下擴(kuò)大投資范圍，增