財務(wù)銷售流程管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務(wù)銷售流程，確保財務(wù)與銷售工作的協(xié)同高效，保障公司資金安全，提高銷售業(yè)績，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及財務(wù)銷售活動的部門及人員，包括銷售團隊、財務(wù)部門、客戶服務(wù)部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)銷售活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，銷售信息真實可靠，保障財務(wù)報表及銷售統(tǒng)計的準(zhǔn)確性。3.及時性原則：各環(huán)節(jié)工作及時完成，避免因延誤導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險增加或銷售機會流失。4.協(xié)同性原則：財務(wù)部門與銷售部門密切協(xié)作，形成高效的工作流程，共同為實現(xiàn)公司目標(biāo)努力。二、銷售合同管理（一）合同簽訂前1.客戶資信調(diào)查銷售部門應(yīng)在與客戶簽訂合同前，對客戶的資信狀況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。對于新客戶，應(yīng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等相關(guān)資料，并通過銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等渠道獲取客戶信用報告。對于老客戶，應(yīng)定期更新其資信信息，關(guān)注客戶經(jīng)營及財務(wù)狀況變化，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時調(diào)整信用額度及合作方式。2.合同條款審核銷售合同初稿擬定后，應(yīng)提交至財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門重點審核合同中的付款方式、結(jié)算周期、價格條款、稅務(wù)條款等涉及財務(wù)的內(nèi)容。付款方式應(yīng)明確、合理，符合公司資金管理要求。例如，對于長期合作客戶可考慮適當(dāng)延長付款周期，但需評估客戶信用風(fēng)險；對于新客戶或風(fēng)險較高客戶，應(yīng)要求預(yù)付款或縮短付款周期。結(jié)算周期應(yīng)與公司銷售政策及資金回籠計劃相匹配，避免因結(jié)算周期過長導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。價格條款應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的單價、總價及價格調(diào)整方式，確保價格合理且具有競爭力。稅務(wù)條款應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)，明確雙方的納稅義務(wù)及發(fā)票開具要求。例如，明確發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）、開票時間、開票內(nèi)容等。3.合同審批流程銷售合同經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，按照公司內(nèi)部合同審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)及權(quán)限，確保合同簽訂符合公司利益及相關(guān)規(guī)定。一般合同審批流程包括銷售部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、法務(wù)部門審核（如有需要）、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。對于重大合同或涉及金額較大的合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題會議討論，充分評估合同風(fēng)險及收益，確保決策科學(xué)合理。（二）合同簽訂中1.合同簽訂主體銷售合同必須由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽訂。授權(quán)代表應(yīng)持有公司法定代表人簽署的授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍及期限。簽訂合同前，應(yīng)確保簽訂主體具備相應(yīng)的民事行為能力及簽約資格，避免因主體不適格導(dǎo)致合同無效或存在法律風(fēng)險。2.合同蓋章管理合同簽訂后，應(yīng)按照公司印章管理規(guī)定進(jìn)行蓋章。蓋章前，需檢查合同內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全。合同蓋章應(yīng)使用公司統(tǒng)一的合同專用章，并在指定位置加蓋，確保印章清晰、完整。嚴(yán)禁在空白合同上蓋章。3.合同存檔合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同原件一份交至財務(wù)部門存檔，財務(wù)部門應(yīng)建立合同臺賬，對合同基本信息、簽訂時間、付款方式、執(zhí)行情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。合同臺賬應(yīng)定期更新，確保與實際執(zhí)行情況相符。同時，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定對合同進(jìn)行妥善保管，便于查詢及追溯。（三）合同執(zhí)行中1.發(fā)貨與收款跟蹤銷售部門應(yīng)根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨信息及合同付款條款，跟蹤客戶收款情況。對于已發(fā)貨但未收款的客戶，銷售部門應(yīng)與客戶溝通催款事宜，財務(wù)部門提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助制定催款策略。如客戶出現(xiàn)逾期付款情況，銷售部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋，財務(wù)部門根據(jù)逾期情況評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施，如暫停發(fā)貨、加收逾期利息等。2.發(fā)票開具與管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定及實際發(fā)貨情況，及時開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)及公司發(fā)票管理制度執(zhí)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。銷售部門應(yīng)在收到發(fā)票后及時將發(fā)票送達(dá)客戶，并跟蹤客戶簽收情況。同時，應(yīng)建立發(fā)票臺賬，記錄發(fā)票開具日期、發(fā)票號碼、客戶名稱、金額等信息，便于查詢及核對。對于發(fā)票的作廢、紅沖等情況，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，確保發(fā)票管理規(guī)范。（四）合同執(zhí)行完畢1.款項結(jié)清確認(rèn)合同執(zhí)行完畢后，銷售部門應(yīng)與客戶確認(rèn)款項是否結(jié)清。如款項已結(jié)清，應(yīng)取得客戶的書面確認(rèn)文件，并交至財務(wù)部門存檔。財務(wù)部門應(yīng)核對合同執(zhí)行情況及款項收付情況，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)存在未結(jié)清款項或其他異常情況，應(yīng)及時與銷售部門溝通核實，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.合同歸檔與總結(jié)合同執(zhí)行完畢后，銷售部門應(yīng)將合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、發(fā)票復(fù)印件、收款記錄等）整理齊全，交至財務(wù)部門一并歸檔。財務(wù)部門與銷售部門應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估合同執(zhí)行效果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為后續(xù)合同管理及銷售決策提供參考依據(jù)。三、銷售收款管理（一）收款政策制定1.信用評估與額度設(shè)定財務(wù)部門會同銷售部門根據(jù)客戶資信調(diào)查結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用評估，確定客戶信用等級及信用額度。信用額度應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、歷史交易記錄等因素綜合確定，并定期進(jìn)行調(diào)整。對于信用狀況良好的客戶，可適當(dāng)提高信用額度；對于信用狀況惡化或出現(xiàn)逾期付款等不良記錄的客戶，應(yīng)降低信用額度或停止合作。2.收款方式選擇根據(jù)客戶信用狀況及銷售業(yè)務(wù)特點，制定合理的收款方式。常見收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款、承兌匯票收款等。對于信用風(fēng)險較低的客戶，可適當(dāng)放寬收款方式選擇；對于信用風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)優(yōu)先選擇現(xiàn)金收款或銀行轉(zhuǎn)賬收款等風(fēng)險較低的方式。3.收款期限規(guī)定明確不同銷售業(yè)務(wù)的收款期限，收款期限應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)特點、市場慣例及客戶信用狀況等因素合理確定。對于一般銷售業(yè)務(wù)，收款期限可設(shè)定為發(fā)貨后[X]天內(nèi)；對于長期合作客戶或大額訂單，可根據(jù)實際情況適當(dāng)延長收款期限，但需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）收款流程1.銷售開票與收款通知財務(wù)部門在開具發(fā)票后，應(yīng)及時將發(fā)票信息及收款通知傳遞給銷售部門。銷售部門負(fù)責(zé)將收款通知送達(dá)客戶，并告知客戶付款期限及付款方式。2.客戶付款處理客戶付款時，應(yīng)按照公司規(guī)定的收款方式進(jìn)行操作。如通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，客戶應(yīng)將款項匯入公司指定的銀行賬戶，并在付款備注中注明合同編號或訂單號等相關(guān)信息。財務(wù)部門收到客戶付款后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，確認(rèn)款項來源及金額是否與收款通知一致。核對無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，更新應(yīng)收賬款臺賬。3.收款跟蹤與催款財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，及時掌握客戶付款情況。對于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照催款流程進(jìn)行催款。催款流程一般包括發(fā)送催款函、電話催款、上門催款等方式。催款函應(yīng)明確客戶逾期未付款項金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容，要求客戶盡快付款。銷售部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門進(jìn)行催款工作，提供客戶相關(guān)信息及溝通協(xié)調(diào)支持。對于多次催款仍未付款的客戶，應(yīng)采取進(jìn)一步措施，如暫停發(fā)貨、通過法律途徑追討款項等。（三）收款風(fēng)險管理1.壞賬準(zhǔn)備計提財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則及公司財務(wù)制度規(guī)定，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，合理計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備計提比例應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡、客戶信用狀況等因素綜合確定。對于賬齡較長、信用狀況不佳的應(yīng)收賬款，應(yīng)適當(dāng)提高壞賬準(zhǔn)備計提比例。2.壞賬處理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照壞賬處理程序進(jìn)行核銷。壞賬核銷應(yīng)取得充分的證據(jù)支持，如法院判決書、客戶破產(chǎn)清算文件、工商注銷證明等。已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)按照原核銷路徑進(jìn)行沖回，并重新進(jìn)行賬務(wù)處理。四、財務(wù)與銷售協(xié)同機制（一）定期溝通會議1.會議組織財務(wù)部門與銷售部門應(yīng)定期召開溝通會議，會議頻率至少為每月一次。會議由財務(wù)部門或銷售部門負(fù)責(zé)人主持，雙方相關(guān)人員參加。2.會議內(nèi)容會議主要內(nèi)容包括銷售業(yè)績分析、財務(wù)狀況匯報、合同執(zhí)行情況跟蹤、收款情況通報、問題討論及解決方案制定等。銷售部門匯報當(dāng)月銷售業(yè)績完成情況、市場動態(tài)、客戶反饋等信息；財務(wù)部門匯報當(dāng)月財務(wù)狀況、資金收支情況、應(yīng)收賬款分析等信息。雙方共同討論合同執(zhí)行過程中存在的問題，如發(fā)貨延遲、付款逾期等，并制定相應(yīng)的解決方案及改進(jìn)措施。針對收款工作中存在的困難及問題，共同商討催款策略及加強收款管理的措施。（二）信息共享平臺1.平臺搭建建立財務(wù)與銷售信息共享平臺，實現(xiàn)雙方信息的實時傳遞與共享。信息共享平臺可采用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、財務(wù)管理軟件或?qū)ｉT的協(xié)同辦公軟件等方式搭建。2.信息內(nèi)容銷售部門在信息共享平臺上及時更新客戶信息、銷售訂單信息、發(fā)貨信息等；財務(wù)部門及時更新財務(wù)數(shù)據(jù)、收款信息、發(fā)票信息等。通過信息共享平臺，雙方能夠?qū)崟r掌握銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展及財務(wù)狀況，便于及時溝通協(xié)調(diào)，提高工作效率。（三）協(xié)同工作流程優(yōu)化1.流程梳理定期對財務(wù)銷售協(xié)同工作流程進(jìn)行梳理，查找流程中存在的繁瑣環(huán)節(jié)、溝通不暢等問題。2.優(yōu)化措施根據(jù)梳理結(jié)果，制定針對性的優(yōu)化措施，簡化工作流程，明確各環(huán)節(jié)工作責(zé)任及時間節(jié)點，提高協(xié)同工作效率。例如，對于銷售合同審批流程，可通過信息化手段實現(xiàn)線上審批，減少紙質(zhì)文件傳遞及審批時間；對于收款跟蹤工作，可建立自動化提醒機制，及時提醒相關(guān)人員進(jìn)行催款等。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期制定財務(wù)銷售流程審計計劃，對財務(wù)銷售活動進(jìn)行全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?.審計內(nèi)容審計內(nèi)容包括銷售合同管理、收款管理、財務(wù)與銷售協(xié)同機制運行等方面。重點檢查合同簽訂是否合規(guī)、收款是否及時、流程執(zhí)行是否到位等。3.審計報告與整改內(nèi)部審計部門完成審計工作后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計報告要求及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。（二）績效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定制定財務(wù)銷售相關(guān)績效考核指標(biāo)，對銷售部門及財務(wù)部門相關(guān)人員進(jìn)行考核。考核指標(biāo)應(yīng)包括銷售業(yè)績指標(biāo)、收款指標(biāo)、合同管理指標(biāo)、協(xié)同工作指標(biāo)等。例如，銷售業(yè)績指標(biāo)可設(shè)定為銷售額、銷售利潤、新客戶開發(fā)數(shù)量等；收款指標(biāo)可設(shè)定為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款回收率等；合同管理指標(biāo)可設(shè)定為合同簽訂合規(guī)率、合同執(zhí)行準(zhǔn)確率等；協(xié)同工作指標(biāo)可設(shè)定為信息共享及時性、問題解決協(xié)同度等。2.考核周期與方式績效考核周期為季度或年度，考核方