經典企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，根據國家相關法律法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本企業(yè)年金管理辦法。本辦法旨在規(guī)范企業(yè)年金的管理運作，確保企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定和有效運營，實現保值增值，維護企業(yè)和職工的合法權益。（二）適用范圍本辦法適用于本公司全體正式職工，包括與公司簽訂勞動合同的各類人員。（三）基本原則1.公平與效率原則企業(yè)年金的建立和管理應充分體現公平性，確保符合條件的職工都能享有相應權益；同時注重效率，合理配置資源，提高基金運營效益。2.企業(yè)和職工共同繳費原則企業(yè)和職工按照規(guī)定的比例共同繳納企業(yè)年金費用，明確各自的責任和義務，共同承擔養(yǎng)老保障責任。3.市場化運營原則企業(yè)年金基金的管理和投資運營遵循市場化原則，通過專業(yè)機構進行運作，以實現基金的保值增值。4.安全性原則將保障企業(yè)年金基金的安全放在首位，建立健全風險防控機制，確保基金資產不受損失。二、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案制定1.公司人力資源部門會同財務部門、工會等相關部門，根據國家法律法規(guī)和公司實際情況，制定企業(yè)年金方案草案。2.方案草案應包括企業(yè)年金的基本政策、覆蓋范圍、繳費方式、待遇支付、基金管理、監(jiān)督管理等內容，并提交公司職工代表大會或全體職工大會審議通過。（二）備案企業(yè)年金方案經職工代表大會或全體職工大會審議通過后，由公司向所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。備案時需提交以下材料：1.企業(yè)年金方案備案函；2.企業(yè)年金方案；3.職工（代表）大會決議；4.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）繳費主體企業(yè)年金費用由企業(yè)和職工共同繳納。（二）繳費比例1.企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)年金方案確定。2.職工個人繳費比例由企業(yè)年金方案規(guī)定，但不得低于企業(yè)為其繳費的1/3。（三）繳費基數企業(yè)和職工的繳費基數按照國家和地方有關規(guī)定執(zhí)行，一般以職工上年度月平均工資作為繳費基數。月平均工資超過職工工作地所在設區(qū)城市上一年度職工月平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數；月平均工資低于職工工作地所在設區(qū)城市上一年度職工月平均工資60%的，按照60%計算個人繳費工資基數。（四）繳費方式1.企業(yè)繳費可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式和時間，定期足額劃入企業(yè)年金基金賬戶。2.職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳，定期足額劃入企業(yè)年金基金賬戶。四、企業(yè)年金基金的管理（一）管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金與企業(yè)自有資產、其他職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險基金及其他各類經濟組織的財產相分離，獨立核算，專款專用。（二）管理機構1.公司選擇具有相應資質的法人受托機構作為企業(yè)年金基金的受托人，負責企業(yè)年金基金的受托管理。2.受托人選擇具有相應資質的賬戶管理人、托管人和投資管理人，分別負責企業(yè)年金基金的賬戶管理、托管和投資管理。（三）受托人職責1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構。2.制定企業(yè)年金基金投資策略。3.根據合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。4.根據合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇。5.定期向公司和職工披露企業(yè)年金基金管理情況。6.定期向有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報告。（四）賬戶管理人職責1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益。3.定期與托管人核對繳費數據以及企業(yè)年金基金賬戶財產變化情況。4.計算企業(yè)年金待遇。5.向企業(yè)和職工提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務。6.定期向受托人提交賬戶管理報告。（五）托管人職責1.安全保管企業(yè)年金基金財產。2.以企業(yè)年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整和獨立。4.根據受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產。5.根據投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜。6.負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產凈值。7.定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據。8.按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告監(jiān)督情況。9.定期向受托人提交托管報告。（六）投資管理人職責1.對企業(yè)年金基金財產進行投資。2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金。4.定期向受托人提交投資管理報告。5.根據國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄至少15年。五、企業(yè)年金待遇的支付（一）支付條件職工符合下列條件之一的，可以從企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金待遇：1.達到國家規(guī)定的退休年齡。2.完全喪失勞動能力。3.出國（境）定居。4.死亡。（二）支付方式1.按月領取：職工退休后，可以選擇按月領取企業(yè)年金待遇。企業(yè)年金待遇的月領取額根據職工個人賬戶累計儲存額和計發(fā)月數確定。計發(fā)月數按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.分次領取：職工可以根據自身需要，選擇分次領取企業(yè)年金待遇，但每次領取金額不得低于一定標準。3.一次性領?。郝毠こ鰢ň常┒ň印⑼耆珕适趧幽芰蛩劳龅?，可以選擇一次性領取企業(yè)年金待遇。（三）待遇調整企業(yè)年金待遇的調整由企業(yè)年金方案規(guī)定。一般情況下，企業(yè)年金待遇會根據職工工資增長、物價變動等因素進行適當調整，以確保企業(yè)年金待遇的實際購買力不下降。六、企業(yè)年金基金的投資運營（一）投資范圍企業(yè)年金基金財產的投資范圍，限于銀行存款、國債、中央銀行票據、債券回購、萬能保險產品、投資連結保險產品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據等金融產品。（二）投資限制1.企業(yè)年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。2.企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保。3.企業(yè)年金基金不得投資于非上市企業(yè)股權。4.企業(yè)年金基金不得投資于可轉換債券之外的其他衍生金融產品。5.投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券，不得超過該證券發(fā)行量的10%，也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產凈值的10%。（三）投資管理1.投資管理人應根據企業(yè)年金基金的投資目標、風險偏好和投資限制，制定科學合理的投資策略，確保基金資產的安全和增值。2.投資管理人應建立健全風險管理體系，對投資過程中的風險進行實時監(jiān)控和評估，及時采取風險控制措施，防范投資風險。3.投資管理人應定期向受托人提交投資管理報告，報告投資業(yè)績、投資組合情況、風險管理情況等。七、企業(yè)年金的監(jiān)督管理（一）內部監(jiān)督1.公司成立企業(yè)年金監(jiān)督委員會，負責對企業(yè)年金方案的執(zhí)行情況、基金管理情況、投資運營情況等進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督委員會定期召開會議，聽取受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的工作匯報，審查相關報告和文件，對發(fā)現的問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司接受人力資源社會保障行政部門、財政部門等有關部門的監(jiān)督檢查，按照要求報送企業(yè)年金基金管理情況報告等相關材料。2.公司定期向職工披露企業(yè)年金基金管理情況，接受職工的監(jiān)督。職工有權查詢本人企業(yè)年金個人賬戶信息，監(jiān)督企業(yè)年金基金的管理和運營情況。八、信息披露與報告（一）信息披露1.受托人應定期向公司和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產凈值、投資收益、費用支出、待遇支付等信息。2.信息披露可以通過公司內部網站、公告欄、職工大會等方式進行，確保職工能夠及時、準確地了解企業(yè)年金基金的管理情況。（二）報告1.受托人應每年向公司提交企業(yè)年金基金年度管理報告，報告內容包括基金管理情況、投資業(yè)績、財務狀況、風險管理情況等。2.賬戶管理人、托管人、投資管理人應按照合