管理收款支付管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司收款支付行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的收款支付管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：收款支付活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保每一筆款項(xiàng)的收支都合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收款支付信息要準(zhǔn)確無誤，包括金額、對(duì)象、用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收款支付業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金的及時(shí)流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。4.安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的防范措施，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。5.授權(quán)審批原則：所有收款支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，明確各級(jí)人員的審批權(quán)限，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。二、收款管理（一）收款渠道1.銀行賬戶收款公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立合法、有效的銀行賬戶用于收款。明確各銀行賬戶的用途和管理責(zé)任人，確保賬戶資金的安全和規(guī)范使用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)賬戶余額，定期獲取銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金收款對(duì)于確實(shí)需要收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)制定嚴(yán)格的現(xiàn)金收款流程。收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，必須當(dāng)面清點(diǎn)金額，開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。每日營業(yè)終了，收款人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明收款日期、金額、款項(xiàng)來源等信息。3.電子支付收款隨著電子支付的廣泛應(yīng)用，公司應(yīng)積極推廣電子支付收款方式，如微信支付、支付寶支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，開通相應(yīng)的電子支付渠道，并確保支付鏈接的安全性和穩(wěn)定性。在收到電子支付款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)支付信息，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，并做好記錄。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或達(dá)成業(yè)務(wù)合作意向時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款時(shí)間、收款金額等條款，并將相關(guān)信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)收款事宜，及時(shí)與客戶溝通，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。2.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門傳遞的收款信息后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對(duì)合同或業(yè)務(wù)協(xié)議的相關(guān)條款，確保收款依據(jù)充分、金額準(zhǔn)確。對(duì)于不符合收款條件或存在疑問的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，了解情況并進(jìn)行處理。3.開具收款憑證經(jīng)審核無誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款情況開具收款憑證。收款憑證應(yīng)包括收款日期、收款單位名稱、收款金額、款項(xiàng)來源、收款方式等內(nèi)容。收款憑證應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章，并按照規(guī)定進(jìn)行編號(hào)和保管。4.款項(xiàng)入賬收款人員收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)繳存銀行或進(jìn)行電子支付確認(rèn)，并將相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款憑證和銀行回單等資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確入賬。（三）應(yīng)收賬款管理1.建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆應(yīng)收賬款的客戶信息、合同金額、收款期限、已收款金額、未收款金額等情況。定期對(duì)應(yīng)收賬款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.賬齡分析每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同類別，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等。通過賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期情況，為制定收款策略提供依據(jù)。3.催收管理對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織催收工作。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助制定催收方案。在催收過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、溝通函件等，以備后續(xù)可能的法律訴訟使用。4.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司的壞賬處理政策進(jìn)行處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門審核、管理層審批等環(huán)節(jié)。經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以披露。三、支付管理（一）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬支付公司應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，確保支付的安全性和可追溯性。在辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，應(yīng)填寫正確的收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，并確保轉(zhuǎn)賬金額準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并取得銀行回單作為支付憑證。2.支票支付如確需使用支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作。支票應(yīng)由專人保管，并按照編號(hào)順序使用。開具支票時(shí)，應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確的收款人名稱、金額、用途等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。支票使用后，應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，記錄支票號(hào)碼、支付日期、金額、用途、收款人等信息。3.現(xiàn)金支付嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，對(duì)于符合現(xiàn)金支付條件的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付?，F(xiàn)金支付應(yīng)經(jīng)過審批，并在支付后取得收款人的簽字確認(rèn)。每日營業(yè)終了，應(yīng)對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）支付流程1.申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支付申請(qǐng)單，注明支付事由、支付金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。支付申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。2.審批支付申請(qǐng)單提交財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行初步審核，核對(duì)支付金額、用途等是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。根據(jù)公司授權(quán)審批制度，按照不同的支付金額和性質(zhì)，分別提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，在支付申請(qǐng)單上簽署審批意見和姓名。3.支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)單，選擇合適的支付方式進(jìn)行支付操作。在支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照支付流程和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。支付完成后，應(yīng)及時(shí)取得支付憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷范圍明確公司費(fèi)用報(bào)銷的范圍，包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。對(duì)于不屬于報(bào)銷范圍內(nèi)的費(fèi)用，不得進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票必須符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定。報(bào)銷憑證上應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額等信息，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、報(bào)銷憑證等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等。（二）票據(jù)購買與保管1.購買財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作。購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照國家稅務(wù)部門或相關(guān)管理部門的規(guī)定，填寫購票申請(qǐng)表，提交相關(guān)資料，辦理購票手續(xù)。購買的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，記錄票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量、購買日期等信息。2.保管設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險(xiǎn)柜，由專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照號(hào)碼順序排列，確保票據(jù)的安全和完整。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。（三）票據(jù)開具與使用1.開具按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確、規(guī)范地開具票據(jù)。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫完整的客戶信息、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。開具票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)使用情況，記錄開票日期、號(hào)碼、客戶名稱、金額等信息。2.使用嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。（四）票據(jù)核銷與銷毀1.核銷定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)的開具金額、收款情況等與賬面記錄是否一致。核銷后的票據(jù)存根應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門檢查。2.銷毀對(duì)于超過保管期限或已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照公司的票據(jù)銷毀制度進(jìn)行銷毀。票據(jù)銷毀時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款支付管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款支付業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定的流程和制度，是否存在違規(guī)操作、資金安全隱患等問題。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款支付憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性，以及資金的安全性等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制制度，防止類似問題再次發(fā)生。（三）外部監(jiān)督積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收款支付管理的相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查中提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.收款支付業(yè)務(wù)未按照規(guī)定的流程和審批程序辦理，導(dǎo)致資金損失或業(yè)務(wù)糾紛的。2.故意隱瞞、截留、挪用收款資金，或者擅自擴(kuò)大支付范圍、提高支付標(biāo)準(zhǔn)的。3.偽造、變?cè)焓湛钪Ц稇{證，或者提供虛假財(cái)務(wù)信息的。4.未妥善保管票據(jù)、印章等重要物品，導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜用，或者印章被冒用的。5.其他違反收款支付管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理，并責(zé)令限期改正。2.對(duì)于違規(guī)行為造成一定損失或影響的，給予經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)獎(jiǎng)金、績(jī)效工資等，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對(duì)于違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（三）責(zé)任劃分