電網(wǎng)循環(huán)債務(wù)管理辦法總則制定目的本辦法旨在加強電網(wǎng)企業(yè)循環(huán)債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險，確保電網(wǎng)企業(yè)資金鏈穩(wěn)定，保障電網(wǎng)建設(shè)、運行和發(fā)展的順利進行，維護企業(yè)和社會的經(jīng)濟秩序。適用范圍本辦法適用于[電網(wǎng)企業(yè)名稱]及其所屬各級單位的循環(huán)債務(wù)管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：對循環(huán)債務(wù)進行全面評估和監(jiān)控，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險，將債務(wù)風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.規(guī)范運作原則：建立健全科學(xué)合理的債務(wù)管理制度和流程，規(guī)范債務(wù)的舉借、使用、償還等行為。4.效益優(yōu)先原則：在保障電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行的前提下，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。循環(huán)債務(wù)定義與分類定義本辦法所稱電網(wǎng)循環(huán)債務(wù)，是指電網(wǎng)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因資金周轉(zhuǎn)需要，通過滾動融資形成的債務(wù)余額持續(xù)處于循環(huán)狀態(tài)的債務(wù)。分類1.按債務(wù)來源分類銀行貸款：包括短期貸款、中長期貸款等，是電網(wǎng)企業(yè)最主要的債務(wù)融資渠道之一。債券融資：如企業(yè)債券、中期票據(jù)等，具有融資規(guī)模較大、期限較長等特點。融資租賃：通過租賃設(shè)備等方式獲取資金，緩解資金壓力。其他融資：如內(nèi)部集資、委托貸款等。2.按債務(wù)用途分類電網(wǎng)建設(shè)債務(wù)：用于電網(wǎng)新建、擴建、改造等項目的資金需求。生產(chǎn)運營債務(wù)：保障電網(wǎng)日常生產(chǎn)運行所需的資金，如設(shè)備維護、電費結(jié)算等。其他債務(wù)：如償還前期債務(wù)、補充流動資金等用途的債務(wù)。債務(wù)管理職責(zé)分工財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善循環(huán)債務(wù)管理制度和流程，組織實施債務(wù)管理工作。2.負(fù)責(zé)編制年度債務(wù)融資計劃，合理安排融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)，確保資金需求與電網(wǎng)發(fā)展相匹配。3.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的籌集、使用和償還管理，監(jiān)控債務(wù)資金流向，確保資金安全。4.定期分析債務(wù)狀況，評估債務(wù)風(fēng)險，及時向管理層報告，并提出風(fēng)險防控建議。5.配合相關(guān)部門做好債務(wù)融資項目的申報、審批等工作。項目管理部門1.負(fù)責(zé)電網(wǎng)建設(shè)項目的規(guī)劃、設(shè)計、施工等全過程管理，確保項目順利實施。2.負(fù)責(zé)項目資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，合理控制項目成本，提高資金使用效益。3.及時向財務(wù)管理部門提供項目進度、資金需求等信息，協(xié)助財務(wù)管理部門做好債務(wù)融資工作。4.配合財務(wù)管理部門做好項目融資后的資金監(jiān)管和債務(wù)償還安排。風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，對債務(wù)風(fēng)險進行實時監(jiān)測和預(yù)警。2.定期評估債務(wù)風(fēng)險狀況，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，指導(dǎo)和督促相關(guān)部門做好風(fēng)險防控工作。3.參與重大債務(wù)融資項目的風(fēng)險評估和決策，提供專業(yè)的風(fēng)險意見和建議。審計部門1.負(fù)責(zé)對循環(huán)債務(wù)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改，確保債務(wù)管理規(guī)范有序。其他部門各部門按照職責(zé)分工，協(xié)同配合做好循環(huán)債務(wù)管理相關(guān)工作，如人力資源部門負(fù)責(zé)提供債務(wù)管理相關(guān)人員的培訓(xùn)支持，物資部門負(fù)責(zé)保障項目物資供應(yīng)等。債務(wù)融資管理融資計劃管理1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營需求和資金狀況，每年年初編制年度債務(wù)融資計劃。2.年度債務(wù)融資計劃應(yīng)明確融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)、融資渠道、融資成本等內(nèi)容，并報經(jīng)企業(yè)管理層審批后執(zhí)行。3.在執(zhí)行過程中，如因電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃調(diào)整、市場環(huán)境變化等原因需要調(diào)整融資計劃的，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。融資渠道選擇1.電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，綜合考慮融資成本、融資期限、融資風(fēng)險等因素，合理選擇融資渠道。2.優(yōu)先選擇成本較低、期限匹配、風(fēng)險可控的融資方式，如銀行貸款中的長期低息貸款、債券融資中的優(yōu)質(zhì)債券品種等。3.積極拓展多元化融資渠道，如探索資產(chǎn)證券化、綠色金融等新型融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。融資審批管理1.嚴(yán)格執(zhí)行融資審批制度，明確各類融資項目的審批權(quán)限和審批流程。2.對于重大融資項目，應(yīng)組織相關(guān)部門進行可行性研究和風(fēng)險評估，經(jīng)企業(yè)管理層集體決策后報上級主管部門或相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)審批。3.融資項目審批通過后，應(yīng)與融資機構(gòu)簽訂正式合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和融資條款。債務(wù)資金使用管理資金預(yù)算管理1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)進度和生產(chǎn)運營需求，編制詳細(xì)的資金預(yù)算，并報財務(wù)管理部門審核。2.財務(wù)管理部門應(yīng)結(jié)合年度債務(wù)融資計劃，對資金預(yù)算進行綜合平衡，確保資金合理使用。3.資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?。資金支付管理1.建立健全資金支付審批制度，明確支付流程和審批權(quán)限。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于規(guī)定的項目或用途。3.加強對資金支付的審核監(jiān)督，確保支付憑證真實、合法、有效，防止資金挪用和浪費。資金使用效益評估1.定期對債務(wù)資金的使用效益進行評估，分析資金投入與產(chǎn)出情況。2.評估指標(biāo)可包括項目建設(shè)進度、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟效益、社會效益等方面。3.根據(jù)評估結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題，提高資金使用效益。債務(wù)償還管理償債計劃制定1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)融資合同約定和企業(yè)資金狀況，每年年初制定年度償債計劃。2.年度償債計劃應(yīng)明確償債金額、償債時間、償債資金來源等內(nèi)容，并報經(jīng)企業(yè)管理層審批后執(zhí)行。3.在制定償債計劃時，應(yīng)充分考慮企業(yè)現(xiàn)金流狀況和資金平衡情況，確保按時足額償還債務(wù)。償債資金籌集1.按照償債計劃，提前做好償債資金的籌集工作。償債資金來源主要包括企業(yè)經(jīng)營收入、折舊攤銷、資產(chǎn)處置收入等。2.加強對企業(yè)經(jīng)營收入的管理，確保電費及時足額回收，提高資金回籠率。3.合理安排資產(chǎn)折舊攤銷，確保折舊攤銷資金足額計提并用于償債。4.如有必要，可通過資產(chǎn)處置等方式籌集償債資金，但應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序。債務(wù)償還執(zhí)行1.嚴(yán)格按照償債計劃執(zhí)行債務(wù)償還，確保按時足額償還債務(wù)本金和利息。2.如因特殊原因無法按時償還債務(wù)的，應(yīng)提前與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭取展期或其他債務(wù)重組安排，避免逾期違約。3.加強對債務(wù)償還情況的跟蹤和監(jiān)控，及時向管理層報告償債進展情況。債務(wù)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.建立債務(wù)風(fēng)險識別機制，定期對電網(wǎng)循環(huán)債務(wù)面臨的風(fēng)險進行全面排查。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等方面。3.運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險預(yù)警與監(jiān)控1.建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的閾值。2.當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，啟動風(fēng)險預(yù)警機制。3.加強對債務(wù)風(fēng)險的實時監(jiān)控，密切關(guān)注市場動態(tài)、企業(yè)經(jīng)營狀況和債務(wù)狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和風(fēng)險預(yù)警情況，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略。2.對于市場風(fēng)險，可通過優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、運用金融衍生品等方式進行套期保值；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強與債權(quán)人溝通合作，維護良好的信用關(guān)系；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，確保資金鏈穩(wěn)定；對于利率風(fēng)險，可通過利率互換等方式鎖定利率成本。3.定期對風(fēng)險應(yīng)對策略的實施效果進行評估，及時調(diào)整優(yōu)化應(yīng)對策略。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對循環(huán)債務(wù)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對債務(wù)管理工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.其他部門應(yīng)按照職責(zé)分工，對涉及本部門的債務(wù)管理工作進行內(nèi)部監(jiān)督，確保各項工作規(guī)范有序?？己嗽u價1.建立循環(huán)債務(wù)管理考核評價機制，對各部門的債務(wù)管理工作進行考核評價。2.考核評價指標(biāo)應(yīng)包括債務(wù)規(guī)?？刂啤⑷谫Y成本降低、資金使用效益提高、債務(wù)風(fēng)險防控等方面。3.根據(jù)考核評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰獎勵，對工作不力的部門和個人進行問責(zé)。信息披露披露原則1.遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，定期向社會公眾和相關(guān)利益者披露電網(wǎng)循環(huán)債務(wù)管理信息。2.信息披露應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信息公開透明。披露內(nèi)容1.企業(yè)循環(huán)債務(wù)總體規(guī)模、結(jié)構(gòu)和變化情況。2.年度債務(wù)融資計劃和執(zhí)行情況。3.債務(wù)資金使用情況，包括項目建設(shè)進度、資金投向等。4.債務(wù)償還情況，包括償債計劃執(zhí)行情況、逾期違約情況等。5.債務(wù)風(fēng)險管理情況，