生產(chǎn)企業(yè)實物管理辦法一、總則（一）目的為加強公司實物管理，保障公司資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，規(guī)范實物管理流程，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)相關(guān)的實物資產(chǎn)，包括但不限于原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、設(shè)備、工具、辦公用品等。（三）基本原則1.真實性原則：實物管理應(yīng)如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、狀態(tài)等信息，確保賬實相符。2.安全性原則：保障實物資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置實物資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，降低運營成本。4.規(guī)范性原則：實物管理應(yīng)遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。二、實物管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)制定實物資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、流程和標準，并組織實施。2.定期對實物資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。3.負責(zé)實物資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、報廢等日常管理工作。4.建立實物資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況，并定期與財務(wù)部門核對賬目。5.對實物資產(chǎn)的使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）使用部門1.負責(zé)本部門實物資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)的清查盤點工作，提供相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)實際工作需要，合理提出實物資產(chǎn)的采購、調(diào)配等申請。4.對本部門使用的實物資產(chǎn)的安全負責(zé)，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)實物資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對實物資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.參與實物資產(chǎn)的清查盤點工作，對資產(chǎn)的價值評估、報廢處理等提供財務(wù)意見。4.對實物資產(chǎn)的采購、使用等情況進行財務(wù)監(jiān)督，確保資金使用合理合規(guī)。三、實物采購管理（一）采購計劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，提前制定實物采購計劃，明確采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號、預(yù)計采購時間等信息。2.采購計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門匯總各部門采購計劃，結(jié)合公司庫存情況、資金狀況等因素進行綜合平衡，編制公司年度實物采購預(yù)算，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的采購預(yù)算，按照公司采購管理制度組織實施采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等，應(yīng)根據(jù)采購資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式。2.在采購過程中，應(yīng)嚴格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定進行操作，確保采購程序合法合規(guī)。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。3.采購人員應(yīng)及時跟蹤采購進度，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違約行為，應(yīng)及時采取措施，維護公司利益。（三）驗收入庫1.采購資產(chǎn)到貨后，采購人員應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標準對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行仔細核對。2.對于驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)驗收結(jié)果，填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間等信息，并將資產(chǎn)妥善保管。3.對于驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其更換或處理。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、實物庫存管理（一）庫存規(guī)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和實物資產(chǎn)的性質(zhì)、用途等，合理規(guī)劃實物庫存。確定各類資產(chǎn)的安全庫存、最高庫存和最低庫存標準，以保障生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，同時避免庫存積壓。2.定期對庫存實物進行分類統(tǒng)計和分析，掌握庫存資產(chǎn)的數(shù)量、價值、周轉(zhuǎn)情況等信息，為庫存管理決策提供依據(jù)。（二）倉庫管理1.設(shè)立專門的倉庫用于存放實物資產(chǎn)，并配備必要的倉儲設(shè)備和設(shè)施，如貨架、貨柜、消防器材等，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.倉庫管理人員應(yīng)嚴格遵守倉庫管理制度，對入庫資產(chǎn)進行分類存放，并做好標識。定期對庫存資產(chǎn)進行盤點和清查，確保賬實相符。3.建立庫存資產(chǎn)出入庫登記制度，詳細記錄資產(chǎn)的出入庫時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。對于發(fā)出的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理出庫手續(xù)，并通知相關(guān)部門。（三）庫存盤點1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織實物庫存盤點工作，盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為季度或年度盤點。盤點前，應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。2.盤點人員應(yīng)認真核對庫存資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫盤點報告，并按照規(guī)定的審批程序進行處理。3.根據(jù)盤點結(jié)果，調(diào)整實物資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，確保賬實相符。對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時分析原因，采取措施加以改進，防止類似問題再次發(fā)生。五、實物使用與維護管理（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用實物資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。如因工作需要確需調(diào)整資產(chǎn)用途的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理變更手續(xù)。2.建立實物資產(chǎn)使用登記制度，使用人員應(yīng)在使用前和使用后對資產(chǎn)的使用情況進行登記，包括使用時間、使用地點、使用內(nèi)容等信息。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對實物資產(chǎn)的使用情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用行為應(yīng)及時制止，并按照公司規(guī)定進行處理。（二）維護管理1.使用部門負責(zé)本部門實物資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行檢查、清潔、潤滑、調(diào)試等維護操作，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)建立專門的維護檔案，記錄設(shè)備的維護情況、維修歷史等信息。根據(jù)設(shè)備的運行狀況和維護計劃，及時安排設(shè)備的維修和保養(yǎng)工作。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對實物資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況進行檢查和評估，對維護工作不到位的部門和個人進行督促和指導(dǎo)。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的維修單位進行維修，并做好維修記錄和驗收工作。六、實物調(diào)配管理（一）調(diào)配申請1.因生產(chǎn)經(jīng)營需要，各部門之間如需調(diào)配實物資產(chǎn)，應(yīng)填寫實物調(diào)配申請表，注明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門、調(diào)配原因等信息。2.調(diào)配申請表經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)使用情況和調(diào)配原則進行審核，如調(diào)配合理，應(yīng)予以批準，并辦理相關(guān)調(diào)配手續(xù)。（二）調(diào)配實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的調(diào)配申請表，組織實施實物資產(chǎn)的調(diào)配工作。調(diào)配過程中，應(yīng)確保資產(chǎn)的安全運輸和交接，避免資產(chǎn)損壞或丟失。2.調(diào)出部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將資產(chǎn)交付給調(diào)入部門，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認，明確資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整實物資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入情況，確保賬實相符。同時，通知財務(wù)部門進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。七、實物報廢管理（一）報廢鑒定1.實物資產(chǎn)因磨損、老化、損壞等原因無法繼續(xù)使用或已無使用價值時，使用部門應(yīng)及時提出報廢申請，并填寫實物資產(chǎn)報廢鑒定申請表。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員、財務(wù)人員等對申請報廢的資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定和價值評估，確定資產(chǎn)是否符合報廢條件。對于大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等的報廢鑒定，可邀請外部專業(yè)機構(gòu)進行評估。（二）報廢審批1.經(jīng)鑒定符合報廢條件的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫實物資產(chǎn)報廢審批表，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、鑒定情況、資產(chǎn)原值、已提折舊等信息，并附上相關(guān)鑒定報告和評估資料。2.報廢審批表經(jīng)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門負責(zé)人簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)報廢情況進行審核，如同意報廢，應(yīng)在審批表上簽字批準。（三）報廢處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的報廢審批表，組織對報廢資產(chǎn)進行處理。報廢資產(chǎn)的處理方式包括出售、捐贈、報廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、價值等因素選擇合適的處理方式。2.對于出售的報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行公開競價或詢價，確保資產(chǎn)處置價格合理。出售收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。3.對于捐贈的報廢資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，并做好記錄。對于報廢銷毀的資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負責(zé)監(jiān)督銷毀過程，確保資產(chǎn)徹底銷毀，防止資產(chǎn)流失。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整實物資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，核銷報廢資產(chǎn)的賬面價值。同時，將報廢資產(chǎn)的處理情況進行歸檔保存，以備查閱。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對實物管理情況進行審計監(jiān)督，檢查實物管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的采購、驗收、庫存、使用、調(diào)配、報廢等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，賬實是否相符等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對實物管理工作的日常監(jiān)督檢查，定期對各部門實物資產(chǎn)的管理情況進行檢查和評估。檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的落實情況、資產(chǎn)的使用維護情況、庫存盤點情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改效果。（三）違規(guī)處理對于違反本實物管理辦法的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相