現(xiàn)金管理中心管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理中心的規(guī)范化管理，確?，F(xiàn)金資產的安全、完整，提高資金使用效率，防范資金風險，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司現(xiàn)金管理中心及所屬各分支機構、部門涉及現(xiàn)金管理的各項業(yè)務活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內部規(guī)章制度，確?，F(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、挪用等風險。3.效益性原則：優(yōu)化現(xiàn)金配置，提高資金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司效益最大化。4.準確性原則：現(xiàn)金收付、賬務處理等操作應準確無誤，確保財務信息真實可靠。二、組織架構與職責（一）組織架構公司設立現(xiàn)金管理中心，作為公司現(xiàn)金管理的核心部門，負責統(tǒng)籌管理公司現(xiàn)金資產?，F(xiàn)金管理中心下設現(xiàn)金收付組、賬務處理組、資金調度組等專業(yè)小組，明確各小組職責分工，確?，F(xiàn)金管理工作有序開展。（二）職責分工1.現(xiàn)金管理中心負責人全面負責現(xiàn)金管理中心的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、金融政策以及公司現(xiàn)金管理相關制度，確?，F(xiàn)金管理工作合法合規(guī)。協(xié)調與公司內部其他部門、外部金融機構的關系，保障現(xiàn)金管理工作順利進行。監(jiān)督檢查現(xiàn)金管理中心各項工作的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范資金風險。2.現(xiàn)金收付組負責辦理公司各類現(xiàn)金收付業(yè)務，包括現(xiàn)金收入的清點、繳存，現(xiàn)金支出的審核、支付等。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收付操作規(guī)程，確?，F(xiàn)金收付準確、及時、安全。對現(xiàn)金收付過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況及時報告，并協(xié)助相關部門進行調查處理。3.賬務處理組負責現(xiàn)金管理中心的賬務核算工作，按照財務會計準則和公司財務制度，準確記錄現(xiàn)金收支、資金往來等業(yè)務。定期編制現(xiàn)金管理報表，反映現(xiàn)金資產的收支、結存情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。負責與公司財務部門及其他相關部門進行賬務核對，確保賬賬相符、賬實相符。4.資金調度組根據(jù)公司資金需求預測和資金狀況，合理安排資金調度，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。分析市場資金供求情況，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。制定資金應急預案，應對突發(fā)資金風險事件，保障公司資金安全。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各部門、分支機構應及時將現(xiàn)金收入繳存至現(xiàn)金管理中心。現(xiàn)金繳存必須由專人負責，按照規(guī)定的繳存流程辦理，確?，F(xiàn)金繳存的安全、準確。2.現(xiàn)金收入繳存時，現(xiàn)金收付組應認真核對現(xiàn)金的真?zhèn)?、金額、來源等信息，無誤后開具現(xiàn)金繳存憑證，并及時登記現(xiàn)金收入臺賬。3.嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得將現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經公司財務負責人批準，并在規(guī)定時間內補足現(xiàn)金繳存金額。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴格按照公司財務制度和審批流程執(zhí)行。所有現(xiàn)金支出業(yè)務均需經過授權審批，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。2.現(xiàn)金收付組應根據(jù)審批后的支付憑證進行現(xiàn)金支付，支付前再次核對支付金額、收款人等信息，確保支付準確無誤。3.支付現(xiàn)金時，應盡量通過銀行轉賬等非現(xiàn)金方式進行結算。確需支付現(xiàn)金的，應嚴格控制現(xiàn)金支付范圍和額度，避免大額現(xiàn)金支付。4.對于涉及大額現(xiàn)金支付的業(yè)務，應提前與開戶銀行溝通協(xié)調，確?，F(xiàn)金供應安全、及時。（三）現(xiàn)金收付流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務部門或分支機構將現(xiàn)金收入交至現(xiàn)金管理中心現(xiàn)金收付組?，F(xiàn)金收付組專人核對現(xiàn)金真?zhèn)?、金額、來源等信息。開具現(xiàn)金繳存憑證，登記現(xiàn)金收入臺賬。將現(xiàn)金繳存至指定銀行賬戶。2.現(xiàn)金支出流程業(yè)務部門或分支機構提交現(xiàn)金支出申請，經相關領導審批。將審批后的支付憑證交至現(xiàn)金管理中心現(xiàn)金收付組?，F(xiàn)金收付組核對支付憑證信息，準備現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金支出臺賬。四、庫存現(xiàn)金管理（一）庫存現(xiàn)金限額設定1.根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支業(yè)務量和資金周轉情況，合理設定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額應報開戶銀行審批備案，并嚴格按照限額執(zhí)行。2.庫存現(xiàn)金限額一經確定，不得隨意變更。如需調整，應提前向開戶銀行提出申請，經批準后方可調整。（二）庫存現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金管理中心應設置專門的現(xiàn)金保管區(qū)域，配備必要的安全防范設施，如保險柜、監(jiān)控設備等，確保庫存現(xiàn)金的安全。2.庫存現(xiàn)金應實行雙人保管制度，即由兩名現(xiàn)金管理人員分別負責保管保險柜鑰匙和密碼，非營業(yè)時間庫存現(xiàn)金應全部存入保險柜，并鎖好柜門。3.現(xiàn)金管理人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由現(xiàn)金管理中心負責人或指定專人監(jiān)盤，盤點結果應記錄在案。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并報告相關領導進行處理。（三）庫存現(xiàn)金盤點1.現(xiàn)金管理中心應建立庫存現(xiàn)金定期盤點制度，每日營業(yè)終了進行現(xiàn)金軋賬，核對現(xiàn)金收付憑證與現(xiàn)金日記賬，確保賬賬相符。2.每月末，現(xiàn)金管理中心應組織一次全面的庫存現(xiàn)金盤點，盤點結果與現(xiàn)金日記賬、總賬進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并編制庫存現(xiàn)金盤點報告，說明差異情況及處理結果。3.對于庫存現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的長短款情況，應及時進行調查處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬務；屬于責任人原因造成的，應追究責任人的責任；屬于無法查明原因的長款，應計入營業(yè)外收入；屬于無法查明原因的短款，應根據(jù)公司規(guī)定進行相應處理。五、賬務處理與報表編制（一）賬務處理1.賬務處理組應按照財務會計準則和公司財務制度，對現(xiàn)金管理中心的各項業(yè)務進行準確、及時的賬務核算。2.現(xiàn)金收付業(yè)務發(fā)生后，賬務處理組應根據(jù)現(xiàn)金收付憑證及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。3.定期對現(xiàn)金管理中心的賬務進行核對，包括與銀行對賬單的核對、與其他相關部門的賬務核對等，確保賬賬相符、賬實相符。4.對于現(xiàn)金管理過程中發(fā)生的各類費用、收入等，應按照規(guī)定進行賬務處理，確保財務信息真實、完整。（二）報表編制1.賬務處理組應定期編制現(xiàn)金管理報表，如現(xiàn)金收支日報表、現(xiàn)金庫存月報等，及時反映現(xiàn)金管理中心的資金狀況和業(yè)務動態(tài)。2.現(xiàn)金管理報表應內容完整、數(shù)據(jù)準確、格式規(guī)范，報表編制完成后應經現(xiàn)金管理中心負責人審核簽字后報送公司管理層及相關部門。3.定期對現(xiàn)金管理報表進行分析，為公司資金決策提供參考依據(jù)。分析內容包括現(xiàn)金收支情況、資金使用效率、庫存現(xiàn)金變動等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施和建議。六、資金調度管理（一）資金需求預測1.資金調度組應定期收集公司各部門、分支機構的資金需求計劃，結合公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、經營預算等因素，對公司未來一段時間的資金需求進行預測。2.資金需求預測應包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金缺口等方面的內容，預測結果應具有一定的準確性和前瞻性。3.根據(jù)資金需求預測情況，制定合理的資金調度計劃，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。（二）資金調度原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮公司整體資金狀況和各部門、分支機構的資金需求，合理安排資金調度，確保公司各項業(yè)務的順利開展。2.安全性原則：優(yōu)先保障公司正常生產經營所需資金，確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司效益最大化。4.靈活性原則：根據(jù)市場資金供求情況和公司實際資金狀況，靈活調整資金調度策略，確保資金調度的及時性和有效性。（三）資金調度流程1.資金調度組根據(jù)資金需求預測和公司資金狀況，制定資金調度方案。2.資金調度方案經現(xiàn)金管理中心負責人審核后，報公司財務負責人審批。3.審批通過后，資金調度組按照資金調度方案進行資金調配，包括資金的繳存、支取、轉賬等操作。4.資金調度完成后，及時登記資金調度臺賬，記錄資金調度的時間、金額、來源、去向等信息。5.定期對資金調度情況進行總結分析，評估資金調度效果，為后續(xù)資金調度工作提供參考依據(jù)。七、風險管理與內部控制（一）風險識別與評估1.現(xiàn)金管理中心應建立健全風險識別與評估機制，定期對現(xiàn)金管理業(yè)務面臨的各類風險進行識別、評估和分析。2.風險識別應涵蓋現(xiàn)金收付風險、庫存現(xiàn)金管理風險、資金調度風險、賬務處理風險等方面，全面排查可能存在的風險點。3.風險評估應采用科學合理的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險業(yè)務，應采取重點監(jiān)控、強化管理等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.加強內部控制，完善現(xiàn)金管理制度和操作流程，規(guī)范現(xiàn)金管理行為，防范內部風險。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險事件，以便采取有效措施進行應對。4.加強與外部金融機構的合作與溝通，及時了解金融市場動態(tài)和政策變化，降低外部風險對公司現(xiàn)金管理的影響。（三）內部控制制度1.建立健全現(xiàn)金管理內部控制制度，明確各崗位的職責權限和操作流程，確?，F(xiàn)金管理業(yè)務相互制約、相互監(jiān)督。2.加強對現(xiàn)金收付、庫存現(xiàn)金保管、資金調度、賬務處理等關鍵環(huán)節(jié)的內部控制，嚴格執(zhí)行審批制度、授權制度、不相容崗位分離制度等。3.定期對內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保內部控制制度的有效性。4.加強對現(xiàn)金管理人員的培訓和教育，提高其風險意識和業(yè)務水平，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。八、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金管理中心的現(xiàn)金管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務操作規(guī)范、庫存現(xiàn)金管理、賬務處理等方面。2.監(jiān)督檢查應采用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結合的方式，確保檢查工作全面、深入、有效。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求現(xiàn)金管理中心限期整改。整改完成后，應進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價1.建立現(xiàn)金管理中心考核評價機制，對現(xiàn)金管理中心及所屬各崗位人員的工作業(yè)績、工作質量、風險控制等方面進行考核評價。2.考核評價指標應包括現(xiàn)金收付準確率、資金調度及時性、庫存現(xiàn)金賬實相符率、賬務處理準確率、風險控制效果等方面，確?？己嗽u價結果客觀、公正、全面。3.根