檢查盡職免責(zé)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司檢查工作行為，明確檢查人員職責(zé)，保障檢查工作的有效開(kāi)展，同時(shí)激勵(lì)檢查人員勤勉盡責(zé)，特制定本管理辦法，確保在檢查過(guò)程中，檢查人員在履行職責(zé)時(shí)因盡職而免受不當(dāng)責(zé)任追究，促進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部開(kāi)展的各類檢查工作，包括但不限于財(cái)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)合規(guī)檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理檢查等。涉及到的檢查人員涵蓋公司各職能部門及分支機(jī)構(gòu)參與檢查工作的相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則檢查工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保檢查過(guò)程和結(jié)果合法合規(guī)。2.盡職免責(zé)原則檢查人員在履行檢查職責(zé)過(guò)程中，如已按照規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，充分履行了應(yīng)盡的職責(zé)，因客觀原因未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已及時(shí)報(bào)告并采取合理措施的，免除其相應(yīng)責(zé)任。3.實(shí)事求是原則檢查工作應(yīng)基于客觀事實(shí)，如實(shí)反映檢查情況，不得隱瞞、歪曲或夸大事實(shí)。檢查結(jié)論應(yīng)依據(jù)充分的證據(jù)和合理的分析得出。4.過(guò)錯(cuò)問(wèn)責(zé)原則對(duì)于檢查人員因故意或重大過(guò)失未履行職責(zé)，導(dǎo)致應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、處理不當(dāng)，造成公司損失或不良影響的，依法依規(guī)追究其責(zé)任。二、檢查職責(zé)與流程（一）檢查職責(zé)1.制定檢查計(jì)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、風(fēng)險(xiǎn)管理需求以及監(jiān)管要求，各職能部門應(yīng)定期制定檢查計(jì)劃，明確檢查目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等。檢查計(jì)劃應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，確保能夠有效發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。2.實(shí)施檢查工作檢查人員應(yīng)按照檢查計(jì)劃，運(yùn)用適當(dāng)?shù)臋z查方法和程序，對(duì)被檢查對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查。檢查過(guò)程中應(yīng)收集充分的證據(jù)，包括文件資料、數(shù)據(jù)記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀察、人員訪談等，確保檢查結(jié)果真實(shí)可靠。3.撰寫(xiě)檢查報(bào)告檢查工作結(jié)束后，檢查人員應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)檢查報(bào)告，客觀、準(zhǔn)確地反映檢查情況。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括檢查概況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題分析、整改建議等。檢查報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、邏輯清晰，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，結(jié)論明確。4.跟蹤整改落實(shí)檢查人員負(fù)責(zé)對(duì)被檢查對(duì)象的整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保問(wèn)題得到及時(shí)、有效的整改。對(duì)于整改不力的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并提出進(jìn)一步的督促措施。（二）檢查流程1.檢查準(zhǔn)備階段成立檢查小組，明確小組成員的職責(zé)分工。收集與檢查相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、公司制度等資料，熟悉檢查對(duì)象的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制情況。制定詳細(xì)的檢查工作方案，明確檢查步驟、方法和時(shí)間進(jìn)度安排。2.檢查實(shí)施階段按照檢查工作方案，通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、數(shù)據(jù)分析、人員訪談等方式開(kāi)展檢查工作。對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，收集相關(guān)證據(jù)，確保問(wèn)題真實(shí)、準(zhǔn)確。定期召開(kāi)檢查小組會(huì)議，溝通檢查進(jìn)展情況，討論解決檢查過(guò)程中遇到的問(wèn)題。3.檢查報(bào)告階段檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)根據(jù)檢查情況撰寫(xiě)檢查報(bào)告初稿。檢查報(bào)告初稿應(yīng)提交檢查小組內(nèi)部討論，廣泛征求意見(jiàn)，對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行修改完善。經(jīng)檢查小組組長(zhǎng)審核后，將檢查報(bào)告報(bào)送上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。4.整改跟蹤階段被檢查對(duì)象應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定整改計(jì)劃，并報(bào)送檢查部門。檢查部門負(fù)責(zé)對(duì)整改計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解整改進(jìn)展。整改完成后，被檢查對(duì)象應(yīng)提交整改報(bào)告，檢查部門對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收。三、盡職認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）程序合規(guī)1.檢查計(jì)劃制定符合公司整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，涵蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，且經(jīng)過(guò)必要的審批程序。2.檢查實(shí)施過(guò)程嚴(yán)格按照既定的檢查方法和程序進(jìn)行，檢查步驟完整，未遺漏重要環(huán)節(jié)。3.檢查工作中涉及的文件資料收集、數(shù)據(jù)采集、現(xiàn)場(chǎng)勘查、人員訪談等操作符合相關(guān)規(guī)范，記錄詳實(shí)、準(zhǔn)確。（二）方法得當(dāng)1.根據(jù)檢查目標(biāo)和對(duì)象特點(diǎn)，選用合適的檢查方法，如抽樣檢查、詳細(xì)檢查、數(shù)據(jù)分析等，確保檢查結(jié)果具有代表性和可靠性。2.在檢查過(guò)程中，能夠靈活運(yùn)用多種檢查方法相互印證，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行深入調(diào)查和分析，不放過(guò)任何可疑線索。3.對(duì)于復(fù)雜業(yè)務(wù)或重大問(wèn)題，能夠借助外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜业牧α?，確保檢查工作的專業(yè)性和準(zhǔn)確性。（三）充分履職1.檢查人員對(duì)檢查范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行了全面、細(xì)致的檢查，不存在應(yīng)查未查的重大問(wèn)題。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深入分析，準(zhǔn)確判斷問(wèn)題的性質(zhì)、影響程度及潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出合理的整改建議。3.在檢查過(guò)程中，及時(shí)與被檢查對(duì)象溝通交流，要求其對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出解釋和說(shuō)明，確保檢查工作的順利進(jìn)行。（四）及時(shí)報(bào)告1.對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患，能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.報(bào)告中不僅詳細(xì)描述問(wèn)題情況，還對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的原因、可能造成的后果進(jìn)行了分析，并提出了切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施和建議。3.在報(bào)告問(wèn)題后，持續(xù)關(guān)注問(wèn)題的處理進(jìn)展，及時(shí)向上級(jí)反饋相關(guān)信息。四、免責(zé)情形（一）因法律法規(guī)、政策調(diào)整導(dǎo)致問(wèn)題出現(xiàn)1.在檢查期間，國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致被檢查對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)出現(xiàn)與原規(guī)定不符的情況，且檢查人員在檢查時(shí)已按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)、政策進(jìn)行檢查，無(wú)法預(yù)見(jiàn)該調(diào)整。2.由于法律法規(guī)、政策調(diào)整，使得公司原有的業(yè)務(wù)操作規(guī)范不再適用，但公司尚未及時(shí)修訂相關(guān)制度，檢查人員按照原制度進(jìn)行檢查未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的。（二）被檢查對(duì)象故意隱瞞或提供虛假信息1.檢查人員在檢查過(guò)程中，已按照規(guī)定的程序和方法要求被檢查對(duì)象提供真實(shí)、完整的資料和信息，但被檢查對(duì)象故意隱瞞重要事實(shí)或提供虛假數(shù)據(jù)、文件等，導(dǎo)致檢查人員未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。2.被檢查對(duì)象對(duì)檢查人員的詢問(wèn)、要求提供的資料等進(jìn)行阻撓、拒絕或提供明顯不符合實(shí)際情況的答復(fù)，檢查人員已采取合理措施仍無(wú)法獲取真實(shí)信息的。（三）不可抗力因素影響檢查結(jié)果1.檢查期間發(fā)生自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力事件，嚴(yán)重影響檢查工作的正常開(kāi)展，導(dǎo)致檢查人員無(wú)法按照原定計(jì)劃完成檢查任務(wù)或獲取完整的檢查證據(jù)。2.因不可抗力事件導(dǎo)致檢查設(shè)備損壞、數(shù)據(jù)丟失等，影響檢查工作的準(zhǔn)確性和完整性，且檢查人員已及時(shí)采取補(bǔ)救措施仍無(wú)法避免問(wèn)題發(fā)生的。（四）已盡合理職業(yè)謹(jǐn)慎仍未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題1.檢查人員在檢查過(guò)程中，嚴(yán)格按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部規(guī)定，保持了合理的職業(yè)謹(jǐn)慎，對(duì)檢查范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行了全面、深入的檢查，但因客觀原因未能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題線索，檢查人員已進(jìn)行了充分的調(diào)查核實(shí)，按照專業(yè)判斷認(rèn)為不存在問(wèn)題，后經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查或其他原因證實(shí)存在問(wèn)題，但檢查人員在當(dāng)時(shí)的情況下已盡到合理注意義務(wù)的。五、問(wèn)責(zé)情形（一）未按規(guī)定程序?qū)嵤z查1.檢查計(jì)劃未經(jīng)審批擅自實(shí)施，或未按照規(guī)定的時(shí)間、范圍、內(nèi)容進(jìn)行檢查，導(dǎo)致檢查工作不完整、不準(zhǔn)確。2.在檢查過(guò)程中，未遵循既定的檢查方法和程序，隨意簡(jiǎn)化檢查步驟，遺漏重要檢查環(huán)節(jié)，影響檢查結(jié)果的可靠性。（二）未盡到充分履職義務(wù)1.對(duì)檢查范圍內(nèi)的重大問(wèn)題或明顯異常情況未進(jìn)行深入調(diào)查核實(shí)，敷衍了事，未能發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的分析，提出的整改建議缺乏針對(duì)性和可操作性，導(dǎo)致問(wèn)題未能得到有效解決。（三）故意隱瞞或歪曲檢查事實(shí)1.檢查人員為掩蓋檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，故意隱瞞事實(shí)真相，不將問(wèn)題如實(shí)報(bào)告上級(jí)，或在檢查報(bào)告中故意歪曲事實(shí)，誤導(dǎo)決策。2.與被檢查對(duì)象串通，編造虛假檢查結(jié)果，為被檢查對(duì)象謀取不正當(dāng)利益。（四）未及時(shí)報(bào)告重大問(wèn)題1.對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或違規(guī)問(wèn)題，未按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，延誤問(wèn)題的處理時(shí)機(jī)，造成公司損失擴(kuò)大。2.報(bào)告內(nèi)容不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，對(duì)問(wèn)題的嚴(yán)重性和影響程度隱瞞不報(bào)或故意淡化，導(dǎo)致上級(jí)決策失誤。六、免責(zé)與問(wèn)責(zé)程序（一）免責(zé)申請(qǐng)1.檢查人員認(rèn)為自己符合盡職免責(zé)情形的，應(yīng)在檢查工作結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)，向所在部門提交免責(zé)申請(qǐng)。2.免責(zé)申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明檢查工作的開(kāi)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理過(guò)程、認(rèn)為符合免責(zé)情形的理由等，并附上相關(guān)證明材料。（二）部門初審1.檢查人員所在部門收到免責(zé)申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括申請(qǐng)材料的完整性、真實(shí)性，檢查工作是否符合程序要求，是否存在應(yīng)問(wèn)責(zé)的情形等。2.部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)材料及初審意見(jiàn)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到申請(qǐng)材料后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核過(guò)程中可通過(guò)查閱檢查檔案、與檢查人員及相關(guān)部門溝通等方式，對(duì)檢查工作進(jìn)行全面評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并出具審核意見(jiàn)。審核意見(jiàn)分為同意免責(zé)、不同意免責(zé)并說(shuō)明理由兩種。（四）公司審批1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門將審核意見(jiàn)報(bào)送公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核意見(jiàn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，在[X]個(gè)工作日內(nèi)作出最終審批決定。2.審批決定以書(shū)面形式通知檢查人員所在部門及檢查人員本人。同意免責(zé)的，明確免責(zé)結(jié)論；不同意免責(zé)的，說(shuō)明理由及后續(xù)處理措施。（五）問(wèn)責(zé)啟動(dòng)1.對(duì)于存在問(wèn)責(zé)情形的檢查人員，由公司紀(jì)檢監(jiān)察部門或相關(guān)職能部門按照規(guī)定的程序啟動(dòng)問(wèn)責(zé)調(diào)查。2.問(wèn)責(zé)調(diào)查應(yīng)全面、深入了解事件經(jīng)過(guò)，收集相關(guān)證據(jù)，聽(tīng)取檢查人員的陳述和申辯。（六）問(wèn)責(zé)決定1.問(wèn)責(zé)調(diào)查結(jié)束后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，由公司管理層或授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)作出問(wèn)責(zé)決定。2.問(wèn)責(zé)決定應(yīng)明確問(wèn)責(zé)方式，包括批評(píng)教育、警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)檢查工作的盡職免責(zé)情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，每年至少開(kāi)展[X]次專項(xiàng)檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括檢查人員是否按照規(guī)定程序?qū)嵤z查、是否充分履職、是否存在故意隱瞞或歪曲檢查事實(shí)等情況，以及免責(zé)與問(wèn)責(zé)程序的執(zhí)行是否規(guī)范。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，要求相關(guān)部門和人員限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)