蘇州外匯申報(bào)管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)蘇州地區(qū)外匯申報(bào)管理，規(guī)范外匯收支行為，保障國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定，結(jié)合蘇州實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在蘇州地區(qū)發(fā)生外匯收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人以及境外機(jī)構(gòu)和個人。基本原則外匯申報(bào)管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、便利高效的原則，確保外匯收支活動符合國家外匯管理政策要求，維護(hù)國際收支平衡。申報(bào)主體與范圍申報(bào)主體1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)：包括企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等依法設(shè)立并在中國境內(nèi)注冊的各類組織。2.境內(nèi)個人：指中國公民和在中國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人。3.境外機(jī)構(gòu)和個人：在蘇州地區(qū)從事經(jīng)濟(jì)活動的境外企業(yè)、組織和個人。申報(bào)范圍1.貨物貿(mào)易外匯收支申報(bào)：涵蓋蘇州地區(qū)企業(yè)進(jìn)出口貨物所涉及的外匯收付，包括一般貿(mào)易、加工貿(mào)易、邊境貿(mào)易等各類貿(mào)易方式。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支申報(bào)：涉及蘇州地區(qū)機(jī)構(gòu)和個人提供或接受的各類服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目，如運(yùn)輸、旅游、通信、建筑、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、咨詢、廣告宣傳、電影音像等。3.資本項(xiàng)目外匯收支申報(bào)：包括蘇州地區(qū)機(jī)構(gòu)和個人的直接投資、證券投資、外債等資本項(xiàng)目交易的外匯收支申報(bào)。4.個人外匯收支申報(bào)：境內(nèi)個人的外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯及匯出。申報(bào)流程與要求申報(bào)準(zhǔn)備1.申報(bào)主體應(yīng)按照國家外匯管理局及相關(guān)規(guī)定，建立健全外匯收支申報(bào)管理制度，明確專人負(fù)責(zé)外匯申報(bào)工作。2.申報(bào)主體應(yīng)根據(jù)不同的外匯收支業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備相應(yīng)的申報(bào)憑證和資料，如合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、提單等，并確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。申報(bào)時(shí)間1.貨物貿(mào)易外匯收支申報(bào)：企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期或收付匯日期后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，具體時(shí)間要求按照國家外匯管理局發(fā)布的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支申報(bào)：境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)在服務(wù)貿(mào)易合同簽訂之日起15個工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對于單筆等值5萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)在交易發(fā)生后的5個工作日內(nèi)逐筆申報(bào)。3.資本項(xiàng)目外匯收支申報(bào)：申報(bào)主體應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理相關(guān)申報(bào)手續(xù)，如直接投資項(xiàng)下的外匯登記、變更、注銷等申報(bào)，應(yīng)在相關(guān)交易發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。申報(bào)方式1.紙質(zhì)申報(bào)：申報(bào)主體可通過銀行柜臺填寫外匯收支申報(bào)單等紙質(zhì)表格進(jìn)行申報(bào)。2.電子申報(bào)：鼓勵申報(bào)主體采用國家外匯管理局指定的電子申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，如貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易外匯管理信息系統(tǒng)等。電子申報(bào)應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和傳輸?shù)募皶r(shí)性。申報(bào)內(nèi)容1.申報(bào)主體應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，如實(shí)填寫外匯收支申報(bào)單的各項(xiàng)內(nèi)容，包括交易主體、交易性質(zhì)、交易金額、交易日期、收付款銀行等信息。2.對于貨物貿(mào)易外匯收支申報(bào)，應(yīng)詳細(xì)填寫報(bào)關(guān)單號、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、收發(fā)貨人等相關(guān)信息，確保申報(bào)數(shù)據(jù)與報(bào)關(guān)單等貿(mào)易單證一致。3.對于服務(wù)貿(mào)易外匯收支申報(bào)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫服務(wù)項(xiàng)目名稱、服務(wù)提供方和接受方信息、交易金額等內(nèi)容，注明服務(wù)貿(mào)易的具體類型和交易背景。4.對于資本項(xiàng)目外匯收支申報(bào)，應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定，填寫投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資方式、資金來源等詳細(xì)信息。審核與監(jiān)管銀行審核1.銀行作為外匯收支申報(bào)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，對申報(bào)主體提交的申報(bào)資料進(jìn)行審核。2.銀行應(yīng)審核申報(bào)資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保申報(bào)數(shù)據(jù)符合外匯管理要求。對于申報(bào)信息不完整或存在疑問的，銀行應(yīng)要求申報(bào)主體補(bǔ)充或更正申報(bào)資料。3.銀行應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，將審核通過的外匯收支申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送至國家外匯管理局蘇州中心支局。外匯管理部門監(jiān)管1.國家外匯管理局蘇州中心支局負(fù)責(zé)對蘇州地區(qū)外匯申報(bào)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保申報(bào)主體嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。2.外匯管理部門可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對申報(bào)主體的外匯收支申報(bào)情況進(jìn)行核查。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，外匯管理部門將按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。3.外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作配合，建立信息共享機(jī)制，共同打擊外匯違法違規(guī)行為，維護(hù)外匯市場秩序。信息管理與保密信息管理1.國家外匯管理局蘇州中心支局應(yīng)建立健全外匯申報(bào)信息管理系統(tǒng)，對申報(bào)主體提交的外匯收支申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、整理、分析和存儲。2.外匯管理部門應(yīng)定期對申報(bào)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握蘇州地區(qū)外匯收支的總體情況和變化趨勢，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供數(shù)據(jù)支持。3.申報(bào)主體應(yīng)妥善保管外匯收支申報(bào)資料，按照規(guī)定的期限進(jìn)行留存，以備外匯管理部門檢查。保密規(guī)定1.外匯管理部門及相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家保密法律法規(guī)，對申報(bào)主體的商業(yè)秘密和個人隱私予以保密。2.未經(jīng)申報(bào)主體同意，外匯管理部門及相關(guān)工作人員不得泄露申報(bào)主體的外匯收支申報(bào)信息。對于因工作需要查閱、使用申報(bào)信息的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并嚴(yán)格限制使用范圍。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.申報(bào)主體未按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行外匯收支申報(bào)的，屬于違規(guī)行為。2.常見的違規(guī)行為包括：未按時(shí)申報(bào)、申報(bào)信息不實(shí)、瞞報(bào)漏報(bào)外匯收支等。處罰措施1.對于違規(guī)行為，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重，依法采取以下處罰措施：責(zé)令改正；警告；罰款；暫?；蛲Ｖ瓜嚓P(guān)外匯業(yè)務(wù)；其他處罰措施。2.對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，外匯管理部門將依法追究申報(bào)主體及相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.國家外匯管理局蘇州中心支局應(yīng)定期組織外匯申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高申報(bào)主體和銀行工作人員的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括外匯管理政策法規(guī)、外匯收支申報(bào)流程、申報(bào)系統(tǒng)操作等方面的知識和技能。3.申報(bào)主體和銀行工作人員應(yīng)積極參加培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)知識，確保準(zhǔn)確掌握外匯申報(bào)管理要求。宣傳1.外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)對外匯申報(bào)管理政策法規(guī)的宣傳，通過多種渠道向申報(bào)主體和社會公眾普及外匯申報(bào)知識。2.宣傳方式可包括舉