紙質(zhì)票據(jù)流動(dòng)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司紙質(zhì)票據(jù)的流動(dòng)管理，規(guī)范票據(jù)流轉(zhuǎn)程序，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及紙質(zhì)票據(jù)（包括但不限于支票、匯票、本票等）的領(lǐng)取、使用、傳遞、保管等流動(dòng)環(huán)節(jié)的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保紙質(zhì)票據(jù)的流動(dòng)管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障紙質(zhì)票據(jù)在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的安全，防止票據(jù)遺失、被盜、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)信息的填寫(xiě)、傳遞等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的業(yè)務(wù)延誤或損失。4.及時(shí)性原則：各環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)處理紙質(zhì)票據(jù)，提高票據(jù)流轉(zhuǎn)效率，確保資金及時(shí)到賬或業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善紙質(zhì)票據(jù)流動(dòng)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)紙質(zhì)票據(jù)的統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管、核銷(xiāo)等工作。3.審核紙質(zhì)票據(jù)的使用申請(qǐng)，確保票據(jù)用途合理合規(guī)。4.對(duì)紙質(zhì)票據(jù)的流動(dòng)情況進(jìn)行賬務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)分析。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出紙質(zhì)票據(jù)的使用申請(qǐng)，并填寫(xiě)相關(guān)申請(qǐng)表格。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)紙質(zhì)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和傳遞，并確保票據(jù)的安全和信息準(zhǔn)確。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好紙質(zhì)票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)工作。（三）其他相關(guān)部門(mén)1.按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)做好紙質(zhì)票據(jù)的流動(dòng)管理工作。2.在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)紙質(zhì)票據(jù)的流轉(zhuǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。三、紙質(zhì)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)與保管（一）購(gòu)買(mǎi)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)紙質(zhì)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。購(gòu)買(mǎi)前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理確定票據(jù)種類(lèi)和數(shù)量，并填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)。2.購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由專(zhuān)人前往具有合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)紙質(zhì)票據(jù)。購(gòu)買(mǎi)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性，并取得相應(yīng)的購(gòu)買(mǎi)憑證。3.購(gòu)買(mǎi)的紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、購(gòu)買(mǎi)日期、有效期等信息。（二）保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，用于存放紙質(zhì)票據(jù)。保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全設(shè)施。2.紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)按照種類(lèi)、號(hào)碼順序進(jìn)行分類(lèi)存放，并建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)情況。3.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、遺失等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。4.嚴(yán)禁非票據(jù)保管人員擅自進(jìn)入票據(jù)保管庫(kù)或接觸票據(jù)。因工作需要查閱或使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并在保管人員的監(jiān)督下進(jìn)行操作。四、紙質(zhì)票據(jù)的使用（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用紙質(zhì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《紙質(zhì)票據(jù)使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明票據(jù)種類(lèi)、金額、用途、收款單位等信息。2.《紙質(zhì)票據(jù)使用申請(qǐng)表》需經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（二）審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《紙質(zhì)票據(jù)使用申請(qǐng)表》后，應(yīng)重點(diǎn)審核票據(jù)用途是否合理合規(guī)、金額是否準(zhǔn)確、收款單位信息是否完整等。2.如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)，并安排票據(jù)保管人員辦理票據(jù)發(fā)放手續(xù)；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。（三）發(fā)放1.票據(jù)保管人員根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)意見(jiàn)，從票據(jù)保管庫(kù)中取出相應(yīng)的紙質(zhì)票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行登記。2.發(fā)放紙質(zhì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員辦理交接手續(xù)，雙方簽字確認(rèn)。交接內(nèi)容包括票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、金額等信息。（四）使用1.業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員應(yīng)按照《紙質(zhì)票據(jù)使用申請(qǐng)表》上注明的用途和要求，正確使用紙質(zhì)票據(jù)。填寫(xiě)票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、偽造票據(jù)。2.對(duì)于支票等需要背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行背書(shū)，并確保背書(shū)連續(xù)、有效。（五）作廢1.如紙質(zhì)票據(jù)因填寫(xiě)錯(cuò)誤、業(yè)務(wù)變更等原因需要作廢，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將作廢票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到作廢票據(jù)后，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同妥善保管。作廢票據(jù)的號(hào)碼、金額等信息應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行注明。五、紙質(zhì)票據(jù)的傳遞（一）內(nèi)部傳遞1.紙質(zhì)票據(jù)在公司內(nèi)部各部門(mén)之間傳遞時(shí)，應(yīng)通過(guò)專(zhuān)門(mén)的票據(jù)傳遞渠道進(jìn)行，確保票據(jù)安全、及時(shí)送達(dá)。2.傳遞紙質(zhì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《紙質(zhì)票據(jù)傳遞清單》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、傳遞時(shí)間、傳遞部門(mén)等信息。傳遞清單應(yīng)由傳遞雙方簽字確認(rèn)。3.對(duì)于緊急或重要的紙質(zhì)票據(jù)，應(yīng)采取專(zhuān)人送達(dá)或特快專(zhuān)遞等方式進(jìn)行傳遞，確保票據(jù)能夠及時(shí)到達(dá)目的地。（二）外部傳遞1.紙質(zhì)票據(jù)需要傳遞給外部單位時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的傳遞方式，如郵寄、專(zhuān)人送達(dá)等。2.郵寄紙質(zhì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好的快遞公司，并要求其提供郵寄憑證。郵寄憑證應(yīng)作為票據(jù)傳遞的重要依據(jù)進(jìn)行保存。3.專(zhuān)人送達(dá)紙質(zhì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)安排責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉的人員進(jìn)行，并要求其在送達(dá)后取得對(duì)方的簽收憑證。簽收憑證應(yīng)詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量、送達(dá)時(shí)間、簽收人等信息。六、紙質(zhì)票據(jù)的核銷(xiāo)（一）定期核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)紙質(zhì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)的使用與申請(qǐng)一致，資金流向清晰。2.核銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)票據(jù)臺(tái)賬、記賬憑證、銀行對(duì)賬單等資料，核對(duì)已使用票據(jù)的號(hào)碼、金額、收款單位等信息，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)于已核銷(xiāo)的紙質(zhì)票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上注明核銷(xiāo)日期，并將相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。（二）特殊情況核銷(xiāo)1.如因業(yè)務(wù)變更、票據(jù)遺失等特殊情況需要對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交相關(guān)說(shuō)明和證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到特殊情況核銷(xiāo)申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。審核通過(guò)后，方可對(duì)相關(guān)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)紙質(zhì)票據(jù)的流動(dòng)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、票據(jù)使用合規(guī)性、資金安全等方面的問(wèn)題。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等對(duì)公司紙質(zhì)票據(jù)流動(dòng)管理情況的檢查。2.對(duì)于外部檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。八、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)紙質(zhì)票據(jù)流動(dòng)管理相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保其熟悉票據(jù)管理規(guī)定和操作流程。2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)紙質(zhì)票據(jù)流動(dòng)過(guò)程中的異常情況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，如票據(jù)逾期未使用、資金未按時(shí)到賬等，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時(shí)了解票據(jù)業(yè)務(wù)的最新政策和風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。（二）應(yīng)急處理1.制定紙質(zhì)票據(jù)丟失、被盜、遺失等突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.一旦發(fā)生突發(fā)事件，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取掛失止付、公示催告等措施，最大限度地減少損失。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主