破產(chǎn)資金專項管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司破產(chǎn)資金的管理，保障破產(chǎn)程序順利進行，維護各利益相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司進入破產(chǎn)程序后的資金專項管理活動，包括但不限于破產(chǎn)申請受理前已存在的資金、破產(chǎn)程序中因處置資產(chǎn)、清償債務(wù)等產(chǎn)生的各類資金?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保破產(chǎn)資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障破產(chǎn)資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.獨立性原則：破產(chǎn)資金應(yīng)獨立于公司其他資金進行管理，確保?？顚Ｓ谩?.公開透明原則：資金管理過程應(yīng)保持公開透明，接受各方監(jiān)督。管理職責(zé)破產(chǎn)管理人職責(zé)1.負責(zé)制定破產(chǎn)資金的收支計劃，并報債權(quán)人會議及人民法院備案。2.開設(shè)破產(chǎn)資金專用賬戶，對資金進行專戶存儲、專項核算。3.按照規(guī)定審核并辦理破產(chǎn)資金的收支業(yè)務(wù)，確保資金使用合法合規(guī)。4.定期編制破產(chǎn)資金收支報告，向債權(quán)人會議及人民法院匯報資金管理情況。債權(quán)人會議職責(zé)1.審議破產(chǎn)管理人提交的破產(chǎn)資金收支計劃。2.監(jiān)督破產(chǎn)資金的管理和使用情況，有權(quán)要求破產(chǎn)管理人作出解釋和說明。3.對涉及重大資金支出等事項進行表決，形成決議。人民法院職責(zé)1.對破產(chǎn)資金管理辦法進行審查和監(jiān)督，確保其符合法律法規(guī)要求。2.審核破產(chǎn)管理人提交的破產(chǎn)資金收支計劃及報告，對重大資金支出等事項進行審批。3.對違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的行為進行查處。資金賬戶管理賬戶開設(shè)破產(chǎn)管理人應(yīng)在人民法院指定的銀行開設(shè)破產(chǎn)資金專用賬戶，用于辦理破產(chǎn)資金的收付業(yè)務(wù)。賬戶名稱應(yīng)明確為[公司名稱]破產(chǎn)資金專用賬戶。賬戶使用1.該賬戶僅用于破產(chǎn)程序相關(guān)的資金收支，不得與其他賬戶混用。2.嚴(yán)格按照資金收支計劃辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金流向清晰、可追溯。賬戶監(jiān)管1.銀行應(yīng)定期向破產(chǎn)管理人提供賬戶對賬單，破產(chǎn)管理人應(yīng)核對賬目，確保賬實相符。2.人民法院有權(quán)對破產(chǎn)資金專用賬戶進行監(jiān)督檢查，破產(chǎn)管理人應(yīng)積極配合。資金收入管理破產(chǎn)申請受理前資金1.公司進入破產(chǎn)程序前已存在的資金，如銀行存款、現(xiàn)金等，應(yīng)及時移交破產(chǎn)管理人。2.破產(chǎn)管理人應(yīng)核實資金的真實性、完整性，并進行詳細登記。資產(chǎn)處置收入1.破產(chǎn)程序中處置公司資產(chǎn)所取得的收入，包括但不限于變賣固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等收入，應(yīng)及時足額存入破產(chǎn)資金專用賬戶。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照法定程序進行，評估、拍賣等環(huán)節(jié)應(yīng)公開透明，確保資產(chǎn)價值最大化。其他收入1.因追回被侵占資產(chǎn)、獲得賠償?shù)犬a(chǎn)生的收入，應(yīng)納入破產(chǎn)資金管理。2.對于捐贈、政府補助等收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入賬手續(xù)，并?？顚Ｓ?。資金支出管理支出范圍1.破產(chǎn)費用，包括破產(chǎn)案件受理費、管理人報酬、審計評估費、公告費、拍賣費等。2.共益?zhèn)鶆?wù)，如為繼續(xù)營業(yè)而應(yīng)支付的職工工資和社會保險費用、管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)等。3.經(jīng)債權(quán)人會議決議通過并經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的其他必要支出。支出審批1.破產(chǎn)費用由破產(chǎn)管理人根據(jù)實際發(fā)生情況進行審核支付，但重大支出需報人民法院批準(zhǔn)。2.共益?zhèn)鶆?wù)的支付，破產(chǎn)管理人應(yīng)提交相關(guān)證明材料，經(jīng)債權(quán)人會議審核通過后，報人民法院批準(zhǔn)支付。3.其他支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，確保支出合理、合規(guī)。支付方式1.對于金額較小的支出，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付。2.對于金額較大的支出，應(yīng)通過公開招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇支付對象，并按照合同約定進行支付。資金核算與報告核算要求1.破產(chǎn)管理人應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，設(shè)置專門的會計賬簿，對破產(chǎn)資金進行明細核算。2.會計核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，及時反映破產(chǎn)資金的收支情況。報告編制1.破產(chǎn)管理人應(yīng)定期編制破產(chǎn)資金收支報告，報告期為每月、每季度及每年。2.收支報告應(yīng)包括資金收支明細、賬戶余額、重大資金變動情況等內(nèi)容，并對資金管理情況進行分析說明。3.年度收支報告應(yīng)經(jīng)審計機構(gòu)審計后，提交債權(quán)人會議及人民法院。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.破產(chǎn)管理人應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對破產(chǎn)資金管理活動進行定期自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督崗位，配備專業(yè)人員，對資金收支業(yè)務(wù)進行審核監(jiān)督。外部監(jiān)督1.債權(quán)人會議有權(quán)對破產(chǎn)資金管理情況進行監(jiān)督檢查，破產(chǎn)管理人應(yīng)定期向債權(quán)人會議匯報工作進展。2.人民法院應(yīng)加強對破產(chǎn)資金管理的監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為及時進行糾正和處理。3.接受社會公眾的監(jiān)督，對于舉報和投訴，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并反饋結(jié)果。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任1.破產(chǎn)管理人及相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定，未履行職責(zé)或不當(dāng)履行職責(zé)，導(dǎo)致破產(chǎn)資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。處罰措施1.對于違規(guī)行為較輕的，給予警告、責(zé)