社會捐贈財物管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司/組織社會捐贈財物的管理，確保捐贈財物的合理使用和安全，維護捐贈人的合法權(quán)益，促進社會公益事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織接受的來自社會各界的各類捐贈財物的管理，包括但不限于資金、物資、設(shè)備等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保捐贈財物管理活動合法合規(guī)。2.公開透明原則：捐贈財物的接收、使用、管理等情況應(yīng)向社會公開，接受社會監(jiān)督。3.專款專用原則：捐贈財物應(yīng)按照捐贈人的意愿和指定用途使用，不得挪作他用。4.高效使用原則：提高捐贈財物的使用效率，確保其最大限度地發(fā)揮社會效益。二、捐贈財物的接收（一）接收渠道1.設(shè)立專門的捐贈熱線、郵箱或在線平臺，接受社會各界的捐贈申請。2.與慈善機構(gòu)、社會組織等合作，通過聯(lián)合開展公益項目等方式接收捐贈。3.接受個人或企業(yè)直接上門捐贈。（二）接收流程1.捐贈申請受理：對收到的捐贈申請進行登記，記錄捐贈人基本信息、捐贈財物種類、數(shù)量、價值、捐贈用途意向等。2.資質(zhì)審核：對捐贈人資質(zhì)進行審核，確保其具備合法捐贈資格。對于大額捐贈或特定項目捐贈，可要求捐贈人提供相關(guān)證明材料。3.捐贈協(xié)議簽訂：與捐贈人簽訂書面捐贈協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括捐贈財物的種類、數(shù)量、價值、用途、交付時間、使用要求、監(jiān)督方式等。4.財物接收：按照捐贈協(xié)議約定的時間和方式接收捐贈財物。對接收的財物進行清點、驗收，確保財物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。對于物資類捐贈，應(yīng)詳細記錄物資名稱、型號、數(shù)量、規(guī)格、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等信息。對于資金類捐贈，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)。（三）接收記錄建立完善的捐贈財物接收記錄檔案，詳細記錄每一筆捐贈的接收時間、捐贈人信息、捐贈財物種類及數(shù)量、捐贈協(xié)議編號等內(nèi)容。接收記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和審計。三、捐贈財物的管理（一）分類管理1.資金管理：設(shè)立專門的捐贈資金賬戶，對捐贈資金進行單獨核算。嚴(yán)格按照國家有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保資金安全、準(zhǔn)確、完整。2.物資管理：對接收的物資進行分類存放，建立物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫情況。定期對物資進行盤點，確保物資賬實相符。對于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)及時進行處理，避免過期浪費。3.設(shè)備管理：對接收的設(shè)備進行登記造冊，建立設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的型號、規(guī)格、購置時間、使用情況等信息。制定設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的正常使用和維護。定期對設(shè)備進行檢查、維修和保養(yǎng)，延長設(shè)備使用壽命。（二）財務(wù)管理1.預(yù)算編制：根據(jù)捐贈財物的使用計劃和項目需求，編制年度捐贈財物使用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確各項支出的具體金額、用途和時間安排。2.支出審批：嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，所有捐贈財物支出必須經(jīng)過審批流程。審批人應(yīng)根據(jù)捐贈協(xié)議和相關(guān)規(guī)定，對支出的合理性、必要性進行審核。對于大額支出，應(yīng)實行集體決策審批。3.財務(wù)核算：按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，定期編制財務(wù)報表，如實反映捐贈財物的收支情況。財務(wù)報表應(yīng)報送公司/組織管理層和相關(guān)監(jiān)管部門。4.財務(wù)監(jiān)督：加強對捐贈財物財務(wù)管理的監(jiān)督檢查，定期進行內(nèi)部審計和外部審計。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保財務(wù)管理規(guī)范、透明。（三）物資管理1.倉庫管理：設(shè)立專門的物資倉庫，配備必要的倉儲設(shè)施和管理人員。物資倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件良好。2.出入庫管理：建立物資出入庫管理制度，嚴(yán)格按照審批程序辦理物資出入庫手續(xù)。物資入庫時，應(yīng)進行驗收，確保物資質(zhì)量合格；物資出庫時，應(yīng)根據(jù)捐贈協(xié)議和使用計劃進行發(fā)放，并做好記錄。3.庫存盤點：定期對物資倉庫進行盤點，確保物資賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)形成報告，對盤盈、盤虧情況進行說明，并提出處理意見。（四）設(shè)備管理1.登記備案：對接收的設(shè)備進行詳細登記備案，包括設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、購置時間、捐贈人、使用部門等信息。2.使用維護：制定設(shè)備使用操作規(guī)程，明確設(shè)備使用人員的職責(zé)和權(quán)限。設(shè)備使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用設(shè)備，并做好日常維護保養(yǎng)工作。定期對設(shè)備進行檢查、維修和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。3.報廢處置：對于已損壞無法修復(fù)或已達到報廢年限的設(shè)備，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報廢處置。報廢處置應(yīng)經(jīng)過審批程序，處置收入應(yīng)及時入賬。四、捐贈財物的使用（一）使用原則1.嚴(yán)格按照捐贈協(xié)議約定的用途使用捐贈財物，不得擅自改變用途。2.優(yōu)先用于符合公司/組織宗旨和業(yè)務(wù)范圍的公益項目，確保捐贈財物發(fā)揮最大社會效益。3.注重使用效益，提高捐贈財物的使用效率，避免浪費和閑置。（二）使用流程1.項目策劃：根據(jù)捐贈人的意愿和社會公益需求，結(jié)合公司/組織實際情況，策劃制定具體的公益項目實施方案。項目實施方案應(yīng)明確項目目標(biāo)、內(nèi)容、實施步驟、資金預(yù)算、預(yù)期效果等。2.項目審批：將項目實施方案提交公司/組織管理層進行審批。審批通過后，按照相關(guān)規(guī)定辦理項目實施手續(xù)。3.項目實施：按照項目實施方案組織實施公益項目，確保項目質(zhì)量和進度。在項目實施過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項目成本，確保資金使用合理、合規(guī)。4.項目驗收：項目完成后，組織相關(guān)人員對項目進行驗收。驗收內(nèi)容包括項目目標(biāo)完成情況、資金使用情況、物資設(shè)備使用情況、社會效益等。驗收合格后，出具項目驗收報告。（三）信息公開1.定期通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體等渠道向社會公開捐贈財物的接收、使用、管理等情況，接受社會監(jiān)督。2.在公益項目實施過程中，及時向捐贈人反饋項目進展情況，確保捐贈人知情權(quán)。3.項目結(jié)束后，向社會公開項目實施結(jié)果和資金使用情況，接受公眾評價。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對捐贈財物的管理和使用情況進行內(nèi)部審計和檢查。2.設(shè)立舉報郵箱和舉報電話，接受公司/組織內(nèi)部員工和社會公眾的舉報。對舉報事項及時進行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋舉報人。（二）外部監(jiān)督1.主動接受政府相關(guān)部門、審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等的監(jiān)督檢查，積極配合做好各項工作。2.邀請第三方審計機構(gòu)對捐贈財物的管理和使用情況進行審計，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。（三）責(zé)任追究1.對于在捐贈財物管理和使用過程中違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定或捐贈協(xié)議約定的單位和個人，依法依規(guī)追究責(zé)任