銀行收付款管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司銀行收付款業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司涉及銀行收付款的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，確保收付款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收付款信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款方或付款方名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行、金額、用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金損失或業(yè)務(wù)延誤。3.及時(shí)性原則：按照業(yè)務(wù)需求和合同約定，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金及時(shí)到賬或支付，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。4.安全性原則：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶、收付款憑證、印章等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，采取有效措施防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開(kāi)立1.公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶，需由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理開(kāi)戶手續(xù)。2.申請(qǐng)開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理選擇開(kāi)戶銀行和賬戶類(lèi)型，確保賬戶功能滿足公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要。同時(shí)，要充分了解銀行的服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況，綜合考慮選擇最優(yōu)方案。3.開(kāi)戶所需資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，按照銀行要求提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、授權(quán)委托書(shū)等相關(guān)文件，并確保與銀行簽訂的開(kāi)戶協(xié)議明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）賬戶使用1.銀行賬戶僅限公司內(nèi)部使用，嚴(yán)禁出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得擅自改變資金用途。如因業(yè)務(wù)需要變更賬戶用途，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)。3.銀行賬戶的收付款業(yè)務(wù)必須通過(guò)公司指定的財(cái)務(wù)人員辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自操作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保每筆收付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)。（三）賬戶變更與撤銷(xiāo)1.如公司名稱、法定代表人、地址等信息發(fā)生變更，或因業(yè)務(wù)調(diào)整需要變更銀行賬戶信息，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)。變更申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)人員持相關(guān)證明文件到銀行辦理變更事宜。2.銀行賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷(xiāo)手續(xù)。撤銷(xiāo)申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，確保賬戶余額為零，無(wú)未結(jié)清的業(yè)務(wù)和糾紛后，報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)人員到銀行辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，并妥善保管銷(xiāo)戶資料。（四）賬戶監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控，核對(duì)賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬實(shí)相符。每月至少進(jìn)行一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。2.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，如不明來(lái)源的資金流入或流出、賬戶余額異常變動(dòng)等，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。同時(shí)，采取相應(yīng)的措施，如凍結(jié)賬戶、暫停交易等，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、收款管理（一）收款方式1.公司收款方式主要包括支票、匯票、本票、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等。在選擇收款方式時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、交易金額、結(jié)算周期等因素綜合考慮，確保收款安全、及時(shí)。2.對(duì)于大額收款或風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，避免使用現(xiàn)金收款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金安全。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂銷(xiāo)售合同或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將合同副本或服務(wù)確認(rèn)單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，作為收款依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的收款信息，及時(shí)與客戶溝通，確定收款時(shí)間、金額、方式等，并向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確收款賬戶信息、金額、用途等內(nèi)容，確?？蛻魷?zhǔn)確無(wú)誤地進(jìn)行付款。3.客戶付款后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查收款項(xiàng)，并根據(jù)銀行回單或收款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)在收到銀行到賬通知后及時(shí)確認(rèn)收款；對(duì)于支票、匯票、本票等票據(jù)收款，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、背書(shū)、托收等操作，確保票據(jù)真實(shí)有效，資金及時(shí)到賬。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握收款進(jìn)度和客戶付款情況。對(duì)于逾期未收款的客戶，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施進(jìn)行催收，確保公司資金及時(shí)回籠。（三）收款票據(jù)管理1.公司收到的支票、匯票、本票等票據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員專人負(fù)責(zé)保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、出票日期、金額、付款人、收款人等信息。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的審核、背書(shū)、托收等操作，確保票據(jù)真實(shí)有效，資金及時(shí)到賬。對(duì)于收到的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓或托收，不得擅自留存或挪用。3.票據(jù)到期托收時(shí)，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保托收手續(xù)順利辦理。如因票據(jù)問(wèn)題導(dǎo)致托收失敗，應(yīng)及時(shí)與付款人聯(lián)系，查明原因，采取相應(yīng)的解決措施，如更換票據(jù)、重新托收等，確保公司資金安全。四、付款管理（一）付款審批1.公司所有付款業(yè)務(wù)均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保付款事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。付款申請(qǐng)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)提出，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，最后報(bào)公司管理層審批。2.付款申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、金額、收款方名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核付款事項(xiàng)是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，金額是否準(zhǔn)確，證明文件是否齊全、有效等。3.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、資金安排以及業(yè)務(wù)需求等因素，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大付款事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保決策科學(xué)、合理、公正。（二）付款流程1.經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)付款金額、付款方式等情況，安排資金支付。對(duì)于金額較小的付款業(yè)務(wù)，可通過(guò)網(wǎng)上銀行等方式直接支付；對(duì)于金額較大的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)采用支票、匯票、本票等票據(jù)支付或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定和銀行轉(zhuǎn)賬流程辦理。2.財(cái)務(wù)人員在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款信息，確保付款金額、收款方名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。付款憑證應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人印章，并妥善保管付款憑證存根聯(lián)。3.付款完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，更新銀行存款日記賬和相關(guān)明細(xì)賬，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握公司資金支出動(dòng)態(tài)，為公司財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。（三）預(yù)付款管理1.公司因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和公司審批流程辦理。預(yù)付款申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)注明預(yù)付款事由、金額、收款方名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，并附上相關(guān)合同副本。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核預(yù)付款是否符合合同約定，是否存在風(fēng)險(xiǎn)，金額是否合理等。對(duì)于不符合規(guī)定的預(yù)付款申請(qǐng)，應(yīng)不予批準(zhǔn)。3.預(yù)付款支付后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)跟蹤預(yù)付款的使用情況和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)付款按照合同約定使用，避免出現(xiàn)預(yù)付款逾期未收回或被挪用等情況。如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款存在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收或調(diào)整，保障公司資金安全。（四）應(yīng)付賬款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清理核對(duì)，及時(shí)掌握應(yīng)付賬款的余額、賬齡、付款期限等情況，確保應(yīng)付賬款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。2.公司應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。如因特殊情況需要延期支付應(yīng)付賬款，應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，取得供應(yīng)商的同意，并按照合同約定支付逾期違約金。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決應(yīng)付賬款支付過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于供應(yīng)商提出的付款異議，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)情況，及時(shí)進(jìn)行處理，確保雙方賬目清晰，避免出現(xiàn)糾紛。五、資金安全管理（一）崗位分離與授權(quán)1.銀行收付款業(yè)務(wù)涉及的崗位應(yīng)實(shí)行分離設(shè)置，如出納崗位與會(huì)計(jì)崗位分離、資金審批崗位與資金操作崗位分離等，確保不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。2.明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，對(duì)涉及資金收付款的關(guān)鍵崗位人員實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)管理。授權(quán)應(yīng)明確授權(quán)范圍、授權(quán)期限、審批程序等內(nèi)容，嚴(yán)禁越權(quán)操作。3.定期對(duì)崗位人員進(jìn)行輪崗，避免因長(zhǎng)期從事同一崗位工作而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。輪崗期限應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，一般為[X]年。（二）印章管理1.公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章等重要印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行“專人專管、審批使用”制度。印章保管人員不得擅自將印章交與他人使用，確因工作需要使用印章時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.印章使用應(yīng)建立登記制度，詳細(xì)記錄印章使用日期、用途、使用人等信息。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并確保印章妥善保管。3.定期對(duì)印章進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保印章安全。如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即采取措施，如掛失、報(bào)警等，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)行印章更換等處理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）票據(jù)與憑證管理1.加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)、收付款憑證等重要空白憑證的管理，建立健全重要空白憑證管理制度，明確保管、領(lǐng)用、使用、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的操作流程和要求。2.重要空白憑證應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行“專人專管、入庫(kù)保管”制度。保管人員應(yīng)定期對(duì)重要空白憑證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.重要空白憑證的領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。使用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保憑證真實(shí)、有效、完整。4.定期對(duì)已使用的票據(jù)和憑證進(jìn)行整理、裝訂、歸檔，妥善保管，以備查閱。票據(jù)和憑證的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。（四）銀行對(duì)賬與內(nèi)部審計(jì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次銀行賬戶余額和交易明細(xì)。銀行對(duì)賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保對(duì)賬結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。2.如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬存在差異，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因，進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)跟蹤核實(shí)，確保資金安全。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收付款業(yè)務(wù)是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，資金安全是否得到保障，內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部應(yīng)建立健全銀行收付款業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收付款流程是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、資金安全是否得到保障等。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保收付款業(yè)務(wù)規(guī)范、有序進(jìn)行。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資金安全狀況、收付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，督促