人行特殊賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強對人行特殊賬戶的管理，規(guī)范賬戶的開立、使用和撤銷等行為，保障金融秩序穩(wěn)定，維護存款人合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體、個體工商戶以及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）和個人在人行開立的特殊賬戶，包括但不限于專用存款賬戶、臨時存款賬戶等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：特殊賬戶的管理應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保賬戶業(yè)務(wù)操作合法、合規(guī)。2.審慎管理原則：對特殊賬戶的開立、使用和撤銷等環(huán)節(jié)進行審慎審查和管理，防范金融風(fēng)險。3.保護權(quán)益原則：充分保護存款人的合法權(quán)益，確保賬戶信息安全，為存款人提供便捷、高效的服務(wù)。4.信息保密原則：嚴格保密特殊賬戶的相關(guān)信息，防止信息泄露，維護金融秩序和社會穩(wěn)定。二、賬戶開立（一）開立條件1.專用存款賬戶單位因特定用途需要開立專用存款賬戶的，應(yīng)向開戶行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。2.臨時存款賬戶有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機構(gòu)，例如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。異地臨時經(jīng)營活動，例如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。注冊驗資，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。其中，驗資賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（二）申請材料1.單位申請開立特殊賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，并提交下列證明文件：營業(yè)執(zhí)照正本。法定代表人或單位負責(zé)人身份證件。相關(guān)業(yè)務(wù)的證明文件（如上述專用存款賬戶和臨時存款賬戶開立條件中要求的各類批文等）。預(yù)留印鑒卡片，包括單位財務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)的代理人的名章。2.個人申請開立特殊賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，并提交本人身份證件及相關(guān)業(yè)務(wù)證明文件（如因特定業(yè)務(wù)需要開立的證明）。（三）開戶流程1.存款人向開戶行提出開戶申請，提交申請材料。2.開戶行對申請材料進行初審，審核申請材料的真實性、完整性和合規(guī)性。3.初審?fù)ㄟ^后，開戶行將申請材料報送中國人民銀行當?shù)胤种小?.中國人民銀行當?shù)胤种袑ι暾埐牧线M行復(fù)審，符合條件的予以核準，并頒發(fā)開戶許可證。5.開戶行根據(jù)開戶許可證為存款人辦理開戶手續(xù)，包括建立賬戶檔案、錄入賬戶信息等。三、賬戶使用（一）專用存款賬戶使用規(guī)定1.專用存款賬戶的資金必須專款專用，不得用于其他不符合規(guī)定的用途。2.單位銀行卡備用金賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。4.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。5.糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。6.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（二）臨時存款賬戶使用規(guī)定1.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。2.臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。3.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（三）賬戶信息變更1.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。2.單位的法定代表人或主要負責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。3.開戶行辦理變更手續(xù)后，應(yīng)于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袌蟾妗＃ㄋ模┵~戶資金管理1.存款人應(yīng)按照國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定管理和使用特殊賬戶資金，確保資金安全。2.開戶行應(yīng)加強對特殊賬戶資金的監(jiān)督管理，定期對賬戶資金進行核對，防止資金被挪用、盜用等情況發(fā)生。3.特殊賬戶資金的收付應(yīng)通過規(guī)定的結(jié)算方式進行，不得違規(guī)使用現(xiàn)金結(jié)算等方式。四、賬戶撤銷（一）撤銷條件1.專用存款賬戶存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。因遷址需要變更開戶銀行的。其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。2.臨時存款賬戶臨時機構(gòu)已在規(guī)定期限內(nèi)終止活動的。異地臨時經(jīng)營活動已在規(guī)定期限內(nèi)結(jié)束的。注冊驗資資金的匯繳人未按照規(guī)定期限足額繳存資金，且超過30天的。注冊驗資資金的匯繳人未按照規(guī)定期限足額繳存資金，且超過6個月的。（二）撤銷流程1.存款人申請撤銷特殊賬戶時，應(yīng)填制撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書，并提交下列證明文件：營業(yè)執(zhí)照注銷證明或相關(guān)部門的批文。法定代表人或單位負責(zé)人身份證件。預(yù)留印鑒卡片。2.開戶行對申請材料進行初審，審核申請材料的真實性、完整性和合規(guī)性。3.初審?fù)ㄟ^后，開戶行辦理賬戶資金的清理和銷戶手續(xù)，包括核對賬戶余額、結(jié)清利息、收回未使用的重要空白憑證等。4.開戶行將銷戶情況報送中國人民銀行當?shù)胤种小?.中國人民銀行當?shù)胤种袑︿N戶情況進行審核，審核通過后辦理銷戶手續(xù)，并收回開戶許可證。（三）未用重要空白憑證處理1.存款人撤銷特殊賬戶時，開戶行應(yīng)要求存款人交回未用的重要空白憑證。2.存款人無法交回未用重要空白憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，經(jīng)開戶行核實后，在《重要空白憑證登記簿》上注明，并將未用重要空白憑證的號碼、種類、數(shù)量等情況抄列清單，由存款人簽章確認。3.開戶行對收回的未用重要空白憑證應(yīng)進行妥善保管，定期銷毀，并做好記錄。五、監(jiān)督管理（一）中國人民銀行職責(zé)1.中國人民銀行負責(zé)對特殊賬戶的開立、使用和撤銷等情況進行監(jiān)督管理，依法查處違規(guī)行為。2.中國人民銀行應(yīng)定期對開戶行的特殊賬戶管理情況進行檢查，確保開戶行嚴格執(zhí)行本辦法及相關(guān)規(guī)定。3.中國人民銀行應(yīng)建立健全特殊賬戶管理信息系統(tǒng)，加強對特殊賬戶信息的收集、整理和分析，為金融監(jiān)管提供支持。（二）開戶行職責(zé)1.開戶行應(yīng)嚴格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，為存款人辦理特殊賬戶的開立、使用和撤銷等業(yè)務(wù)，確保賬戶業(yè)務(wù)操作合法、合規(guī)。2.開戶行應(yīng)加強對特殊賬戶的日常管理，定期對賬戶進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.開戶行應(yīng)建立健全特殊賬戶管理檔案，妥善保管賬戶申請材料、賬戶變更記錄、賬戶撤銷資料等相關(guān)檔案資料。4.開戶行應(yīng)按照中國人民銀行的要求，及時報送特殊賬戶管理的相關(guān)信息和報表。（三）存款人責(zé)任1.存款人應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，正確使用特殊賬戶，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。2.存款人應(yīng)按照規(guī)定提供真實、完整、有效的申請材料，對申請材料的真實性、合法性負責(zé)。3.存款人在特殊賬戶使用過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向開戶行報告。六、法律責(zé)任（一）違規(guī)處罰1.存款人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，中國人民銀行應(yīng)責(zé)令其改正，并處以警告并處1000元罰款；情節(jié)嚴重的，處以1000元以上5000元以下罰款：違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的。違反規(guī)定支取現(xiàn)金的。利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)的。出租、出借銀行結(jié)算賬戶的。從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶的。法定代表人或主要負責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的。2.存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶。偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。存款人有上述所列行為之一的，中國人民銀行應(yīng)責(zé)令其改正，并處以5萬元以上30萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（二）開戶行違規(guī)處罰1.開戶行違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，中國人民銀行應(yīng)責(zé)令其改正，并處以警告并處5000元罰款；情節(jié)嚴重的，處以5000元以上3萬元以下罰款：違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入的。明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲的。2.開戶行有下列行為之一的，中國人民銀行應(yīng)責(zé)令其限期改正，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告或處1萬元以上5萬元以下罰款；對該銀行直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬