資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范本公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作，保障資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《證券投資基金法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司在中華人民共和國境內(nèi)從事的各類資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，包括但不限于證券投資基金托管、證券公司客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、企業(yè)年金基金托管、社保基金托管等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保業(yè)務(wù)運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則保障托管資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保資產(chǎn)的完整和增值。3.獨(dú)立性原則資產(chǎn)托管部門應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，具備獨(dú)立的辦公場所、人員和業(yè)務(wù)流程，確保托管業(yè)務(wù)的獨(dú)立運(yùn)作。4.保密性原則嚴(yán)格保守托管資產(chǎn)的相關(guān)信息，保護(hù)投資者的隱私，防止信息泄露。5.公正性原則公平對待所有托管客戶，按照合同約定履行職責(zé)，不偏袒任何一方。二、職責(zé)分工（一）董事會(huì)1.負(fù)責(zé)審批資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大決策。2.監(jiān)督資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作，對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）高級管理層1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃。2.制定資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的管理制度和流程，確保業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作。3.對資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的日常運(yùn)營進(jìn)行管理和監(jiān)督，及時(shí)解決業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題。（三）資產(chǎn)托管部門1.具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的操作和管理，包括資產(chǎn)保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、投資監(jiān)督等。2.建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.與客戶、管理人、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保業(yè)務(wù)的順利開展。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和監(jiān)測，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.監(jiān)督資產(chǎn)托管部門的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查和評估。（五）法律合規(guī)部門1.審查資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議等法律文件，確保業(yè)務(wù)的合法合規(guī)。2.對業(yè)務(wù)運(yùn)作中的法律合規(guī)問題提供咨詢和指導(dǎo)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)保管（一）保管原則1.安全、完整原則確保托管資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被盜、被搶、被挪用等情況發(fā)生，保證資產(chǎn)的完整性。2.獨(dú)立、封閉原則資產(chǎn)保管應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)行封閉管理，防止資產(chǎn)與其他資金混淆。（二）保管方式1.物理隔離對于不同客戶的托管資產(chǎn)，應(yīng)采用物理隔離的方式進(jìn)行保管，如設(shè)立專門的保管庫、保險(xiǎn)柜等。2.電子存儲(chǔ)采用先進(jìn)的電子存儲(chǔ)技術(shù)，對托管資產(chǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。（三）保管職責(zé)1.資產(chǎn)入庫對托管資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對資產(chǎn)的種類、數(shù)量、金額等信息，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，建立資產(chǎn)保管臺賬。2.資產(chǎn)保管按照規(guī)定的保管方式，妥善保管托管資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和檢查，確保資產(chǎn)的安全。3.資產(chǎn)出庫根據(jù)管理人的指令，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，核對出庫資產(chǎn)的種類、數(shù)量、金額等信息，確保資產(chǎn)的出庫符合規(guī)定。四、資金清算（一）清算原則1.及時(shí)性原則及時(shí)處理托管資產(chǎn)的資金清算業(yè)務(wù)，確保資金的及時(shí)到賬和支付。2.準(zhǔn)確性原則保證資金清算的準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)資金清算錯(cuò)誤。（二）清算流程1.交易數(shù)據(jù)接收接收管理人發(fā)送的交易數(shù)據(jù)，包括交易指令、成交數(shù)據(jù)等。2.數(shù)據(jù)核對對接收的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.資金清算根據(jù)核對無誤的交易數(shù)據(jù)，進(jìn)行資金清算，包括資金的收付、結(jié)算等。4.清算結(jié)果反饋將資金清算結(jié)果及時(shí)反饋給管理人，并提供相關(guān)的清算報(bào)表。（三）清算賬戶管理1.賬戶開立按照規(guī)定為托管資產(chǎn)開立專用的清算賬戶，確保賬戶的獨(dú)立性和安全性。2.賬戶使用嚴(yán)格按照規(guī)定使用清算賬戶，不得擅自挪用賬戶資金。3.賬戶監(jiān)控定期對清算賬戶進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。五、會(huì)計(jì)核算（一）核算原則1.準(zhǔn)確性原則按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確核算托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.及時(shí)性原則及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為投資者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。（二）核算流程1.會(huì)計(jì)憑證制作根據(jù)交易數(shù)據(jù)和相關(guān)憑證，制作會(huì)計(jì)憑證，記錄托管資產(chǎn)的收支情況。2.賬簿登記按照會(huì)計(jì)憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，反映托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)聘請具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）會(huì)計(jì)檔案管理1.檔案整理對會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理和歸檔。2.檔案保管按照規(guī)定的期限和方式，妥善保管會(huì)計(jì)檔案，確保檔案的安全和完整。3.檔案查閱嚴(yán)格控制會(huì)計(jì)檔案的查閱權(quán)限，按照規(guī)定的程序進(jìn)行查閱。六、投資監(jiān)督（一）監(jiān)督原則1.合規(guī)性監(jiān)督監(jiān)督托管資產(chǎn)的投資運(yùn)作是否符合法律法規(guī)和合同約定。2.風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督關(guān)注托管資產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資運(yùn)作在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.投資范圍監(jiān)督檢查托管資產(chǎn)的投資是否在合同約定的投資范圍內(nèi)。2.投資比例監(jiān)督監(jiān)督托管資產(chǎn)的投資比例是否符合法律法規(guī)和合同約定的限制。3.交易對手監(jiān)督對托管資產(chǎn)的交易對手進(jìn)行盡職調(diào)查，確保交易對手的合法性和信用狀況。4.投資決策程序監(jiān)督監(jiān)督管理人的投資決策程序是否合規(guī)，是否存在越權(quán)決策等情況。（三）監(jiān)督方式1.事前監(jiān)督在投資交易前，對投資指令進(jìn)行審核，確保投資指令符合規(guī)定。2.事中監(jiān)督實(shí)時(shí)監(jiān)控托管資產(chǎn)的投資運(yùn)作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.事后監(jiān)督定期對托管資產(chǎn)的投資運(yùn)作進(jìn)行回顧和檢查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善監(jiān)督機(jī)制。七、信息披露（一）披露原則1.真實(shí)性原則信息披露的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛假陳述。2.完整性原則全面披露托管資產(chǎn)的相關(guān)信息，不得隱瞞重要信息。3.及時(shí)性原則及時(shí)披露托管資產(chǎn)的相關(guān)信息，確保投資者能夠及時(shí)了解業(yè)務(wù)情況。（二）披露內(nèi)容1.定期報(bào)告定期編制托管資產(chǎn)的年度報(bào)告、中期報(bào)告等，披露托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況、投資運(yùn)作情況、收益分配情況等。2.臨時(shí)報(bào)告及時(shí)披露托管資產(chǎn)的重大事項(xiàng)，如投資策略調(diào)整、管理人變更、重大違規(guī)事件等。3.信息公告在公司網(wǎng)站等指定媒體上發(fā)布托管資產(chǎn)的相關(guān)信息公告，方便投資者查閱。（三）披露方式1.網(wǎng)站披露在公司官方網(wǎng)站上設(shè)立專門的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露欄目，發(fā)布相關(guān)報(bào)告和公告。2.紙質(zhì)報(bào)告向投資者郵寄紙質(zhì)的年度報(bào)告、中期報(bào)告等。3.媒體公告在指定的報(bào)紙、雜志等媒體上發(fā)布重大事項(xiàng)的臨時(shí)公告。八、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保業(yè)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范和有序。2.制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估、監(jiān)測和控制。2.制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，提高應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他部門的溝通協(xié)作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理合力。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)。2.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)運(yùn)作中的問題，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。3.對內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。九、客戶服務(wù)（一）服務(wù)原則1.客戶至上原則以客戶需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、高效的客戶服務(wù)。2.專業(yè)服務(wù)原則配備專業(yè)的客戶服務(wù)人員，為客戶提供專業(yè)的咨詢和服務(wù)。（二）服務(wù)內(nèi)容1.咨詢服務(wù)解答客戶關(guān)于資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的疑問，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢。2.賬戶管理服務(wù)為客戶辦理托管賬戶的開戶、銷戶、變更等手續(xù)，提供賬戶信息查詢服務(wù)。3.信息通知服務(wù)及時(shí)向客戶發(fā)送托管資產(chǎn)的相關(guān)信息，如定期報(bào)告、臨時(shí)公告等。4.投訴處理服務(wù)受理客戶的投訴和建議，及時(shí)處理并反饋處理結(jié)果。（三）服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督1.建立客戶服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，定期對客戶服務(wù)工作進(jìn)行評估和考核。2.收集客戶的反饋意見，及時(shí)改進(jìn)客戶服務(wù)工作，提高客戶滿意度。十、人員管理（一）人員配備1.根據(jù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的需要，配備足夠數(shù)量的專業(yè)人員，包括資產(chǎn)保管人員、資金清算人員、會(huì)計(jì)核算人員、投資監(jiān)督人員、客戶服務(wù)人員等。2.確保人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核。（二）人員培訓(xùn)1.制定培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工參加內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、行業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)