財(cái)務(wù)支票章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)支票章的管理，規(guī)范支票章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)在辦理涉及支票支付業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)支票章的管理與使用。（三）管理原則1.明確職責(zé)原則：財(cái)務(wù)支票章的保管、使用等各環(huán)節(jié)職責(zé)清晰，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。2.安全第一原則：采取有效措施保障財(cái)務(wù)支票章的安全存放與使用，防止印章被盜用、冒用等情況發(fā)生，避免公司資金損失。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限使用財(cái)務(wù)支票章，確保支票開(kāi)具等業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。二、財(cái)務(wù)支票章的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)支票章由公司財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，熟悉財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定。2.保管人員應(yīng)與支票購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、記賬等崗位相互分離，不得兼任其他可能影響支票安全使用的工作。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)支票章應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙由保管人員妥善保管，密碼由保管人員嚴(yán)格保密。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地點(diǎn)，確保財(cái)務(wù)支票章存放環(huán)境安全可靠，防止印章丟失、損壞或被盜。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)定期檢查財(cái)務(wù)支票章的保管情況，確保印章完好無(wú)損。如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。2.非工作時(shí)間，財(cái)務(wù)支票章必須存放在保險(xiǎn)柜中，不得隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。3.因工作需要暫時(shí)離開(kāi)辦公室時(shí)，保管人員應(yīng)將財(cái)務(wù)支票章鎖入保險(xiǎn)柜，并妥善保管好鑰匙，不得隨意交予他人代管。三、財(cái)務(wù)支票章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)支票章僅限于公司辦理支票支付業(yè)務(wù)時(shí)使用，不得用于其他任何用途。2.支票支付業(yè)務(wù)必須符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金支付的合理性、合法性和準(zhǔn)確性。（二）使用流程1.支票開(kāi)具申請(qǐng)各部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《支票開(kāi)具申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支票用途、金額、收款單位等信息?！吨遍_(kāi)具申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部收到《支票開(kāi)具申請(qǐng)表》后，由負(fù)責(zé)資金審核的人員對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支票用途的合理性、金額的準(zhǔn)確性、收款單位的合法性等。審核人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。3.審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，《支票開(kāi)具申請(qǐng)表》應(yīng)依次提交至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。審批人員應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)事項(xiàng)，確保支票開(kāi)具符合公司利益和相關(guān)規(guī)定，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。4.支票開(kāi)具審批通過(guò)后，由保管財(cái)務(wù)支票章的人員根據(jù)《支票開(kāi)具申請(qǐng)表》的內(nèi)容，在支票上加蓋財(cái)務(wù)支票章。加蓋印章時(shí)應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊不清或加蓋在支票的其他無(wú)效位置。5.登記備案支票開(kāi)具后，保管人員應(yīng)及時(shí)在《財(cái)務(wù)支票章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄支票號(hào)碼、開(kāi)具日期、用途、金額、收款單位等信息?！敦?cái)務(wù)支票章使用登記簿》應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）使用審批權(quán)限1.支票金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。2.支票金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支票金額在[X]元以上的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。（四）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要立即開(kāi)具支票，但相關(guān)審批人員無(wú)法及時(shí)簽字的情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后，可先開(kāi)具支票，但必須在事后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要開(kāi)具的空白支票（即支票上除財(cái)務(wù)支票章外其他內(nèi)容未填寫(xiě)的支票），必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保空白支票的安全使用?？瞻字笔褂猛戤吅?，保管人員應(yīng)及時(shí)在《財(cái)務(wù)支票章使用登記簿》上進(jìn)行記錄，并將支票存根妥善保管。四、財(cái)務(wù)支票章的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接財(cái)務(wù)支票章時(shí)，應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理交接手續(xù)。2.因工作需要臨時(shí)調(diào)整保管人員時(shí)，也應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)支票章的交接。（二）交接流程1.交接前準(zhǔn)備原保管人員應(yīng)在交接前對(duì)財(cái)務(wù)支票章的保管情況進(jìn)行清理，確保印章完好無(wú)損，并將保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼等相關(guān)信息整理清楚。原保管人員應(yīng)將《財(cái)務(wù)支票章使用登記簿》等相關(guān)資料整理齊全，以備交接時(shí)使用。2.交接過(guò)程交接時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定的監(jiān)交人員在場(chǎng)監(jiān)督。原保管人員應(yīng)向新保管人員詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)支票章的保管要求、使用流程、注意事項(xiàng)等，并當(dāng)面清點(diǎn)財(cái)務(wù)支票章的數(shù)量、核對(duì)保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼等信息。新保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息，確認(rèn)無(wú)誤后在《財(cái)務(wù)支票章交接清單》上簽字確認(rèn)。3.交接記錄《財(cái)務(wù)支票章交接清單》應(yīng)一式三份，原保管人員、新保管人員和財(cái)務(wù)部各留存一份。交接清單應(yīng)詳細(xì)記錄交接的財(cái)務(wù)支票章名稱、數(shù)量、交接時(shí)間、交接雙方簽字等信息。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)支票章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，確保印章管理符合本辦法規(guī)定。2.檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)支票章的存放是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、登記記錄是否完整等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)支票章的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查印章管理是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)財(cái)務(wù)支票章的管理，完善內(nèi)部控制制度。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定保管、使用財(cái)務(wù)支票章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因保管、使用財(cái)務(wù)支票章不當(dāng)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任