非商品收費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司非商品收費管理，規(guī)范收費行為，確保收費合理、合規(guī)、透明，維護公司和客戶的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及非商品收費的部門、項目及業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保收費項目、標準及程序合法合規(guī)。2.合理性原則收費應基于成本補償、服務價值等合理因素，不得過高或過低，避免不合理收費。3.公開透明原則收費項目、標準、依據(jù)及收費方式等應向客戶公開，接受監(jiān)督。4.規(guī)范統(tǒng)一原則公司內(nèi)收費行為應遵循統(tǒng)一規(guī)范，避免出現(xiàn)混亂和不一致的情況。二、收費項目管理（一）收費項目的設立1.各部門如需設立新的非商品收費項目，應提前進行充分的市場調(diào)研和成本核算，評估項目的必要性和可行性。2.填寫《非商品收費項目設立申請表》，詳細說明項目名稱、收費理由、收費標準、收費對象、預計收入等內(nèi)容，并提交至公司財務部門。3.財務部門會同法務部門對申請項目進行審核，重點審查其合法性、合理性及對公司財務狀況和經(jīng)營活動的影響。審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層批準設立的收費項目，由財務部門進行統(tǒng)一登記和編號管理。（二）收費項目的調(diào)整1.在收費項目實施過程中，如因市場變化、成本變動、政策調(diào)整等原因需要調(diào)整收費標準或收費方式，相關部門應及時提出申請。2.填寫《非商品收費項目調(diào)整申請表》，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、對客戶的影響等，并附上詳細的成本分析或市場調(diào)研報告。3.按照收費項目設立的審核審批流程進行審核和批準。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整收費項目。（三）收費項目的取消1.對于不再具有必要性或不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的收費項目，相關部門應及時提出取消申請。2.填寫《非商品收費項目取消申請表》，說明取消的原因及對相關業(yè)務和客戶的影響。3.經(jīng)公司管理層批準后，財務部門負責辦理收費項目的取消手續(xù)，并及時通知相關部門和客戶。三、收費標準管理（一）收費標準的制定1.收費標準應根據(jù)成本核算、市場行情、行業(yè)慣例等因素綜合確定。成本核算應包括直接成本和間接成本，確保收費能夠覆蓋成本并實現(xiàn)合理利潤。2.對于市場競爭較為充分的收費項目，收費標準應參考同行業(yè)平均水平，并結合公司自身優(yōu)勢和特點進行制定，以保持市場競爭力。3.對于特殊服務或個性化需求的收費項目，可根據(jù)服務的復雜程度、所需資源等因素制定差異化的收費標準。4.在制定收費標準時，應充分征求相關部門、客戶及市場調(diào)研機構的意見，確保標準的合理性和可接受性。（二）收費標準的公示1.公司應將所有收費項目的標準在公司官網(wǎng)、營業(yè)場所顯著位置等進行公示，方便客戶查詢和了解。2.公示內(nèi)容應包括收費項目名稱、收費標準、收費依據(jù)、收費方式、優(yōu)惠政策等詳細信息，確保客戶能夠清晰知曉收費情況。3.定期對公示內(nèi)容進行更新，確保其準確性和及時性。如收費標準發(fā)生調(diào)整，應在調(diào)整后的[X]個工作日內(nèi)完成公示更新。（三）收費標準的動態(tài)調(diào)整1.建立收費標準動態(tài)調(diào)整機制，根據(jù)市場變化、成本變動等因素及時調(diào)整收費標準。2.每年定期對收費標準進行評估，結合公司經(jīng)營狀況、市場行情等情況，決定是否需要調(diào)整收費標準。3.如遇突發(fā)情況導致成本大幅上升或市場競爭環(huán)境發(fā)生重大變化，應及時啟動收費標準調(diào)整程序，確保公司利益不受損失。四、收費流程管理（一）收費通知與告知1.在提供服務或開展業(yè)務活動前，相關部門應向客戶明確告知收費項目、標準、方式及繳費期限等信息。2.可通過簽訂合同、協(xié)議、發(fā)送繳費通知函、在營業(yè)場所張貼公告等方式進行告知，確?？蛻羟宄獣允召M事項。3.對于重要的收費項目或金額較大的收費事項，應安排專人向客戶進行解釋說明，確?？蛻衾斫馐召M內(nèi)容和依據(jù)。（二）收費方式與渠道1.公司應提供多種便捷的收費方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等，以滿足客戶不同的繳費需求。2.明確每種收費方式的具體操作流程和要求，并向客戶進行詳細說明。3.建立收費渠道管理機制，確保各種收費渠道的安全、穩(wěn)定運行，及時處理客戶繳費過程中出現(xiàn)的問題。（三）收費記錄與核對1.財務部門應建立完善的收費記錄制度，對每一筆收費進行詳細記錄，包括收費日期、收費項目、收費金額、繳費人、繳費方式等信息。2.定期與業(yè)務部門核對收費記錄，確保收費信息的一致性和準確性。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。3.對收費記錄進行妥善保管，保存期限應符合國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定，以便日后查詢和審計。（四）欠費管理1.對于客戶逾期未繳費的情況，相關部門應及時進行催繳。催繳方式可包括電話通知、發(fā)送催繳函、上門催繳等。2.建立欠費客戶檔案，記錄客戶欠費情況、催繳過程及結果等信息。對欠費時間較長或欠費金額較大的客戶，應采取進一步的措施，如暫停服務、法律訴訟等。3.在催繳欠費過程中，應注意方式方法，避免給客戶造成不必要的困擾，同時維護公司與客戶的良好關系。五、收費票據(jù)管理（一）票據(jù)的種類與使用范圍1.根據(jù)國家法律法規(guī)及財務制度的要求，確定公司使用的收費票據(jù)種類，如發(fā)票、財政票據(jù)等。2.明確每種票據(jù)的使用范圍和條件，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。（二）票據(jù)的領購與保管1.財務部門負責統(tǒng)一領購收費票據(jù)，并建立票據(jù)領購登記制度，記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、領購日期、起止號碼等信息。2.設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設施，確保票據(jù)的安全存放。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，保證賬實相符。3.嚴格限制票據(jù)的使用人員和使用權限，防止票據(jù)丟失、被盜用或濫用。（三）票據(jù)的開具與核銷1.收費人員應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容準確開具收費票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、完整、準確。2.開具的票據(jù)應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，并按照順序號依次使用，不得跳號、重號。3.定期對已開具的票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，確保票據(jù)金額與實際收費金額相符。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應按照規(guī)定的期限妥善保管。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對非商品收費管理情況進行審計檢查，重點審查收費項目的合法性、收費標準的合理性、收費流程的規(guī)范性、收費票據(jù)的使用及管理等方面。2.財務部門負責對收費業(yè)務進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收費過程中存在的問題。3.各部門應建立內(nèi)部自查機制，定期對本部門的收費情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告公司管理層。（二）外部監(jiān)督1.積極配合相關政府部門的監(jiān)督檢查，如實提供公司收費管理的相關資料和信息。2.關注社會輿論和客戶反饋，及時處理客戶對收費問題的投訴和建議，不斷改進收費管理工作。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的收費行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括