進(jìn)度款超付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付管理，規(guī)范支付流程，有效控制成本，確保工程順利進(jìn)行，防范進(jìn)度款超付風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的進(jìn)度款支付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保進(jìn)度款支付合法合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程承包合同約定，按照工程實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行支付，維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。3.準(zhǔn)確計(jì)量原則：對(duì)已完工程的工程量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，作為進(jìn)度款支付的依據(jù)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)進(jìn)度款支付的審核與監(jiān)督，防范超付風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。二、進(jìn)度款支付的依據(jù)（一）工程承包合同工程承包合同是進(jìn)度款支付的基礎(chǔ)依據(jù)，合同中應(yīng)明確約定工程進(jìn)度款的支付方式、支付比例、支付節(jié)點(diǎn)、計(jì)量規(guī)則等條款。（二）工程計(jì)量報(bào)告施工單位應(yīng)按照合同約定的計(jì)量周期和計(jì)量方法，及時(shí)提交已完工程的計(jì)量報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理單位審核、建設(shè)單位確認(rèn)后，作為進(jìn)度款支付的工程量依據(jù)。（三）質(zhì)量驗(yàn)收文件工程質(zhì)量應(yīng)符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，施工單位提交的進(jìn)度款申請(qǐng)應(yīng)附有相應(yīng)的質(zhì)量驗(yàn)收合格文件，如隱蔽工程驗(yàn)收記錄、分項(xiàng)分部工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。三、進(jìn)度款支付流程（一）施工單位申請(qǐng)施工單位在完成約定的工程進(jìn)度后，應(yīng)按照合同約定的格式和時(shí)間要求，向監(jiān)理單位提交工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.已完工程的工程量清單及計(jì)算依據(jù)；2.工程價(jià)款結(jié)算單，明確本次申請(qǐng)支付的金額；3.質(zhì)量驗(yàn)收證明文件；4.合同執(zhí)行情況說明。（二）監(jiān)理單位審核監(jiān)理單位收到施工單位的進(jìn)度款支付申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行審核：1.工程進(jìn)度是否符合合同約定；2.工程量計(jì)量是否準(zhǔn)確；3.工程質(zhì)量是否合格；4.合同執(zhí)行情況是否良好。監(jiān)理單位審核無誤后，簽署審核意見，并報(bào)建設(shè)單位。（三）建設(shè)單位審批建設(shè)單位收到監(jiān)理單位報(bào)送的進(jìn)度款支付申請(qǐng)報(bào)告及審核意見后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括：1.工程進(jìn)度、質(zhì)量、計(jì)量等情況是否屬實(shí)；2.支付金額是否符合合同約定；3.資金安排是否合理。建設(shè)單位審批通過后，下達(dá)進(jìn)度款支付審批意見。（四）財(cái)務(wù)部門支付財(cái)務(wù)部門依據(jù)建設(shè)單位下達(dá)的進(jìn)度款支付審批意見，按照公司資金支付流程，辦理進(jìn)度款支付手續(xù)。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)核對(duì)收款單位、賬號(hào)、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。四、進(jìn)度款支付比例與節(jié)點(diǎn)（一）支付比例進(jìn)度款支付比例應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模、合同工期等因素，在工程承包合同中明確約定。一般情況下，支付比例不宜超過已完工程價(jià)款的一定比例，如[X]%。對(duì)于一些特殊工程或風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，支付比例可適當(dāng)降低。（二）支付節(jié)點(diǎn)進(jìn)度款支付節(jié)點(diǎn)應(yīng)與工程實(shí)際進(jìn)度緊密結(jié)合，根據(jù)工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和里程碑事件進(jìn)行劃分。常見的支付節(jié)點(diǎn)包括基礎(chǔ)完工、主體結(jié)構(gòu)完工、裝飾裝修完工、設(shè)備安裝調(diào)試完成等。具體支付節(jié)點(diǎn)應(yīng)在工程承包合同中詳細(xì)約定。五、超付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制（一）預(yù)警機(jī)制1.建立進(jìn)度款支付臺(tái)賬，實(shí)時(shí)記錄工程進(jìn)度款的支付情況，包括已支付金額、累計(jì)支付金額、應(yīng)付金額等信息。2.定期對(duì)進(jìn)度款支付情況進(jìn)行分析，當(dāng)累計(jì)支付金額接近合同約定的支付上限或出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.設(shè)立預(yù)警指標(biāo)，如支付比例超過合同約定比例[X]%、支付金額連續(xù)[X]期超過預(yù)算等，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)觸發(fā)時(shí)，啟動(dòng)相應(yīng)的預(yù)警程序。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.暫停支付：當(dāng)發(fā)現(xiàn)進(jìn)度款可能超付時(shí)，立即暫停支付后續(xù)款項(xiàng)，待查明原因并采取相應(yīng)措施后再行支付。2.調(diào)查核實(shí)：組織相關(guān)部門對(duì)超付情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查明原因，確定責(zé)任主體。3.追回超付款項(xiàng)：對(duì)于因施工單位原因?qū)е碌某?，?yīng)責(zé)令施工單位限期追回超付款項(xiàng)；對(duì)于因建設(shè)單位自身原因?qū)е碌某?，?yīng)制定合理的解決方案，如調(diào)整支付計(jì)劃、與施工單位協(xié)商解決等。4.完善制度：針對(duì)超付事件暴露的問題，及時(shí)完善進(jìn)度款支付管理制度，加強(qiáng)審核把關(guān)，堵塞管理漏洞。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準(zhǔn)確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督檢查積極配合政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等組織的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付的相關(guān)資料，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)于檢查中提出的問題，認(rèn)真整改，不斷提高公司進(jìn)度款支付管理水平。七、責(zé)任追究（一）對(duì)建設(shè)單位相關(guān)人員的責(zé)任追究1.因建設(shè)單位工作人員故意或重大過失導(dǎo)致進(jìn)度款超付的，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.建設(shè)單位工作人員在進(jìn)度款支付管理工作中存在違規(guī)行為，但未造成超付后果的，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）對(duì)施工單位的責(zé)任追究1.施工單位通過虛報(bào)工程量、提供虛假資料等手段騙取進(jìn)度款的，責(zé)令其限期退還超付金額，并按合同約定承擔(dān)違約責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，取消其參與公司工程項(xiàng)目投標(biāo)資格，并依法追究法律責(zé)任。2.施工單位因自身原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度延誤，影響進(jìn)度款支付的，