融資臺賬制度管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司融資管理，規(guī)范融資行為，提高資金使用效率，防范融資風(fēng)險，特制定本融資臺賬制度管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門的融資活動管理。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保融資資金的安全，降低融資風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：規(guī)范融資臺賬的建立、記錄和管理，保證信息準(zhǔn)確、完整。二、融資臺賬管理職責(zé)（一）融資管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定融資計劃，組織實施融資活動。2.建立和維護(hù)融資臺賬，及時記錄融資相關(guān)信息。3.跟蹤融資資金的使用情況，定期進(jìn)行分析和匯報。4.協(xié)調(diào)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，辦理融資手續(xù)。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.參與融資計劃的制定，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.審核融資合同及相關(guān)文件，確保符合財務(wù)規(guī)定。3.負(fù)責(zé)融資資金的核算和賬務(wù)處理。4.監(jiān)督融資資金的使用，進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險預(yù)警。（三）其他部門職責(zé)各部門應(yīng)配合融資管理部門和財務(wù)部門做好融資相關(guān)工作，按照融資合同約定使用資金，并及時反饋資金使用情況。三、融資臺賬的建立（一）臺賬內(nèi)容融資臺賬應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.融資項目基本信息：項目名稱、融資金額、融資用途、融資期限、融資利率等。2.融資合同信息：合同編號、簽訂日期、合同主要條款等。3.金融機(jī)構(gòu)信息：機(jī)構(gòu)名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。4.融資資金到賬情況：到賬日期、金額、賬號等。5.融資資金使用情況：使用部門、使用金額、使用時間等。6.還款計劃及執(zhí)行情況：還款日期、還款金額、實際還款情況等。7.融資費(fèi)用支付情況：費(fèi)用名稱、金額、支付日期等。（二）臺賬格式融資臺賬應(yīng)采用電子表格形式，便于記錄、查詢和統(tǒng)計分析。臺賬應(yīng)設(shè)置表頭，明確各列內(nèi)容，并按照時間順序進(jìn)行記錄。（三）臺賬建立流程1.融資管理部門在融資項目確定后，及時收集相關(guān)信息，填寫融資臺賬初始記錄。2.將初始記錄提交財務(wù)部門審核，審核通過后正式建立融資臺賬。3.在融資過程中，如發(fā)生信息變更，融資管理部門應(yīng)及時更新臺賬記錄，并通知財務(wù)部門。四、融資臺賬的記錄與更新（一）記錄要求1.融資臺賬記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、漏報或瞞報。2.記錄應(yīng)及時，按照融資活動的發(fā)生時間順序進(jìn)行登記。3.記錄應(yīng)清晰，各項信息應(yīng)填寫規(guī)范，便于查詢和核對。（二）更新頻率1.融資資金到賬、使用及還款等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)發(fā)生后，應(yīng)在當(dāng)日或次日更新臺賬記錄。2.每月末，融資管理部門應(yīng)對融資臺賬進(jìn)行全面核對和整理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.融資合同條款發(fā)生變更時，應(yīng)及時更新臺賬中相關(guān)信息。（三）審核與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對融資臺賬記錄進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時通知融資管理部門進(jìn)行更正。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對融資臺賬進(jìn)行審計檢查，確保臺賬管理符合規(guī)定要求。五、融資資金管理（一）資金到賬管理1.融資管理部門應(yīng)及時跟蹤融資資金到賬情況，確保資金按時足額到賬。2.資金到賬后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，并更新融資臺賬記錄。（二）資金使用管理1.融資資金應(yīng)按照融資合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.使用部門應(yīng)提前向融資管理部門提交資金使用計劃，經(jīng)審核同意后按照計劃使用資金。3.融資管理部門應(yīng)定期檢查資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）資金還款管理1.融資管理部門應(yīng)根據(jù)融資合同約定的還款計劃，提前做好還款資金準(zhǔn)備。2.還款日前，應(yīng)確保還款資金足額到賬，并及時辦理還款手續(xù)。3.還款后，應(yīng)及時更新融資臺賬記錄，注明還款金額、日期等信息。六、融資風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)1.資產(chǎn)負(fù)債率：反映公司長期償債能力，應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)。2.流動比率：衡量公司短期償債能力，保持適當(dāng)水平。3.融資成本率：評估融資成本高低，與市場水平進(jìn)行比較。4.還款逾期率：監(jiān)控還款是否按時足額，及時發(fā)現(xiàn)逾期風(fēng)險。（二）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的預(yù)警值，當(dāng)指標(biāo)接近或超過預(yù)警值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.融資管理部門應(yīng)定期對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析，撰寫風(fēng)險分析報告，提出風(fēng)險應(yīng)對措施。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險預(yù)警信號，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測，及時調(diào)整融資策略。（三）風(fēng)險應(yīng)對措施1.當(dāng)出現(xiàn)融資風(fēng)險時，應(yīng)及時召開專題會議，分析原因，制定應(yīng)對方案。2.應(yīng)對方案可包括調(diào)整融資結(jié)構(gòu)、延長融資期限、增加抵押物、尋求新的融資渠道等。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，爭取有利的融資條件，降低融資風(fēng)險。七、融資檔案管理（一）檔案內(nèi)容融資檔案應(yīng)包括以下資料：1.融資申請文件：申請書、可行性研究報告等。2.融資合同及相關(guān)協(xié)議：借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等。3.金融機(jī)構(gòu)審批文件：批復(fù)、意見書等。4.融資資金使用憑證：發(fā)票、付款憑證等。5.還款記錄：還款憑證、對賬單等。6.其他相關(guān)資料：評估報告、審計報告等。（二）檔案整理與歸檔1.融資管理部門負(fù)責(zé)融資檔案的收集、整理和歸檔工作。2.檔案應(yīng)按照項目進(jìn)行分類，建立電子和紙質(zhì)檔案，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和使用。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱融資檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定地點(diǎn)查閱。2.因特殊原因需要借閱融資檔案的，