上海工程專戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范上海工程專戶的管理，確保工程資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障工程順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在上海行政區(qū)域內(nèi)進(jìn)行的各類工程項(xiàng)目所涉及的專戶管理，包括但不限于政府投資工程、企業(yè)投資工程、社會(huì)投資工程等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：專戶管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用合法、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專戶資金應(yīng)專項(xiàng)用于工程項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.安全高效原則：保障專戶資金的安全，提高資金使用效率，確保工程項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)完成。4.公開透明原則：專戶管理應(yīng)做到信息公開、透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、專戶設(shè)立與撤銷（一）專戶設(shè)立1.工程項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際需要，在符合規(guī)定的銀行開設(shè)工程專戶。2.開設(shè)專戶時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)向銀行提交相關(guān)證明文件，包括項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、資金來源證明、施工合同等。3.銀行應(yīng)按照規(guī)定對(duì)建設(shè)單位提交的證明文件進(jìn)行審核，審核通過后為其開設(shè)專戶，并與建設(shè)單位簽訂專戶管理協(xié)議。（二）專戶撤銷1.工程項(xiàng)目竣工決算完成后，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)辦理專戶撤銷手續(xù)。2.辦理專戶撤銷手續(xù)時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)向銀行提交專戶撤銷申請(qǐng)、工程竣工決算報(bào)告等相關(guān)文件。3.銀行應(yīng)在收到建設(shè)單位提交的申請(qǐng)及相關(guān)文件后，對(duì)專戶資金進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后辦理專戶撤銷手續(xù)。三、專戶資金管理（一）資金來源1.工程專戶資金來源主要包括財(cái)政撥款、銀行貸款、企業(yè)自籌、社會(huì)捐贈(zèng)等。2.建設(shè)單位應(yīng)確保專戶資金來源合法、合規(guī)，并按照規(guī)定及時(shí)足額將資金存入專戶。（二）資金使用1.專戶資金應(yīng)嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用。2.建設(shè)單位應(yīng)建立健全專戶資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.資金支付時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)提供合法有效的憑證，包括發(fā)票、合同、支付申請(qǐng)等，經(jīng)審批后由銀行辦理支付手續(xù)。（三）資金核算1.建設(shè)單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)專戶資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)賬簿，記錄專戶資金的收支情況。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)做到賬目清晰、核算準(zhǔn)確，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映專戶資金的使用情況。（四）資金監(jiān)督1.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專戶資金的內(nèi)部監(jiān)督，定期對(duì)專戶資金的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.財(cái)政部門、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專戶資金的外部監(jiān)督，定期對(duì)專戶資金進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保資金使用合法、合規(guī)。四、專戶賬戶管理（一）賬戶信息管理1.建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)向銀行提供專戶賬戶信息變更情況，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等。2.銀行應(yīng)及時(shí)更新專戶賬戶信息，并將變更情況告知建設(shè)單位。（二）賬戶安全管理1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專戶賬戶的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保賬戶資金安全。2.建設(shè)單位應(yīng)妥善保管專戶賬戶密碼、印鑒等重要信息，防止信息泄露。（三）賬戶余額管理1.專戶賬戶余額應(yīng)保持合理水平，避免資金閑置或不足。2.建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和資金需求情況，合理安排專戶資金，確保資金使用效益最大化。五、專戶檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.專戶檔案應(yīng)包括專戶設(shè)立文件、專戶管理協(xié)議、資金收支憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。2.檔案資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠反映專戶資金的管理情況。（二）檔案保管1.建設(shè)單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)專戶檔案的保管，建立健全檔案管理制度。2.專戶檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，保管期限屆滿后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱專戶檔案的，應(yīng)經(jīng)建設(shè)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案資料。六、專戶管理職責(zé)分工（一）建設(shè)單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目專戶的設(shè)立、撤銷及日常管理工作。2.按照規(guī)定及時(shí)足額將專戶資金存入專戶，并確保資金來源合法、合規(guī)。3.建立健全專戶資金使用審批制度，嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用專戶資金。4.加強(qiáng)對(duì)專戶資金的內(nèi)部監(jiān)督，定期對(duì)專戶資金的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。5.負(fù)責(zé)專戶檔案的整理、保管和查閱工作。（二）銀行職責(zé)1.按照規(guī)定為建設(shè)單位開設(shè)工程專戶，并與建設(shè)單位簽訂專戶管理協(xié)議。2.加強(qiáng)對(duì)專戶賬戶的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保賬戶資金安全。3.按照建設(shè)單位的支付指令，及時(shí)辦理專戶資金的支付手續(xù)，并對(duì)支付憑證進(jìn)行審核。4.定期向建設(shè)單位提供專戶資金收支情況對(duì)賬單，協(xié)助建設(shè)單位做好專戶資金管理工作。（三）財(cái)政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目專戶資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用合法、合規(guī)。2.會(huì)同相關(guān)部門制定專戶資金管理政策和制度，加強(qiáng)對(duì)專戶資金管理工作的指導(dǎo)。3.對(duì)建設(shè)單位提交的專戶資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保資金安排合理。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目專戶資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。2.對(duì)建設(shè)單位和銀行在專戶管理中的違規(guī)行為進(jìn)行查處，依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。七、專戶管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)專戶資金的管理情況進(jìn)行自查自糾。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括專戶資金的收支情況、賬戶管理情況、檔案管理情況等。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政部門、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專戶資金的外部監(jiān)督檢查，定期對(duì)專戶資金進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.外部監(jiān)督檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注專戶資金的使用是否合法、合規(guī)，是否存在挪用、擠占等問題。（三）違規(guī)處理1.對(duì)在專戶管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)