中央國庫現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)中央國庫現(xiàn)金管理辦法的制定，旨在規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理行為，提高中央國庫現(xiàn)金使用效益，加強(qiáng)財政資金管理，維護(hù)金融市場穩(wěn)定。本辦法依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)制定。（二）適用范圍本辦法適用于中央國庫現(xiàn)金的收納、劃分、留解、退付、支撥以及相關(guān)的賬戶管理、資金清算等活動。（三）基本原則1.安全性原則：確保中央國庫現(xiàn)金的安全，防止資金損失和風(fēng)險。2.效益性原則：提高中央國庫現(xiàn)金的使用效益，實現(xiàn)資金的合理配置和增值。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)制度進(jìn)行操作，規(guī)范管理流程。4.公開透明原則：增強(qiáng)中央國庫現(xiàn)金管理的透明度，接受社會監(jiān)督。二、中央國庫現(xiàn)金管理的職責(zé)分工（一）財政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定中央國庫現(xiàn)金管理政策和制度。2.編制中央國庫現(xiàn)金收支計劃，提出現(xiàn)金管理操作建議。3.監(jiān)督中央國庫現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況，確保資金安全和合規(guī)使用。4.與中國人民銀行等相關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通，共同推進(jìn)中央國庫現(xiàn)金管理工作。（二）中國人民銀行職責(zé)1.配合財政部門制定中央國庫現(xiàn)金管理政策和制度。2.負(fù)責(zé)中央國庫現(xiàn)金的收納、劃分、留解、退付、支撥等業(yè)務(wù)操作。3.管理中央國庫賬戶，辦理資金清算。4.監(jiān)測金融市場動態(tài)，為中央國庫現(xiàn)金管理提供市場信息和操作建議。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)其他相關(guān)部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好中央國庫現(xiàn)金管理的相關(guān)工作。三、中央國庫現(xiàn)金管理的操作流程（一）現(xiàn)金收支計劃編制1.財政部門根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況、國庫資金流量預(yù)測等因素，編制中央國庫現(xiàn)金收支計劃。2.現(xiàn)金收支計劃應(yīng)包括現(xiàn)金流入、流出的時間、金額、來源和用途等內(nèi)容。3.財政部門將編制好的現(xiàn)金收支計劃報國務(wù)院批準(zhǔn)后實施。（二）操作方式選擇1.中央國庫現(xiàn)金管理操作方式主要包括商業(yè)銀行定期存款、買回國債、國債回購等。2.財政部門根據(jù)市場情況和現(xiàn)金管理目標(biāo)，選擇合適的操作方式。3.在選擇操作方式時，應(yīng)綜合考慮安全性、效益性、流動性等因素。（三）招投標(biāo)與合同簽訂1.對于商業(yè)銀行定期存款等操作方式，財政部門應(yīng)通過招投標(biāo)方式確定參與銀行。2.招投標(biāo)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照規(guī)定的程序進(jìn)行。3.確定中標(biāo)銀行后，財政部門與中標(biāo)銀行簽訂相關(guān)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（四）資金繳存與撥付1.按照合同約定，商業(yè)銀行將資金繳存到指定的中央國庫賬戶。2.財政部門根據(jù)預(yù)算支出需要，將中央國庫現(xiàn)金撥付給相關(guān)單位或個人。3.資金繳存和撥付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和時間辦理，確保資金及時到賬。（五）賬務(wù)處理與核算1.中國人民銀行負(fù)責(zé)中央國庫現(xiàn)金管理的賬務(wù)處理和核算工作。2.應(yīng)準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況，及時反映資金的變動情況。3.定期與財政部門進(jìn)行賬務(wù)核對，確保賬賬相符、賬實相符。四、中央國庫現(xiàn)金管理的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立中央國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險識別和評估機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）市場風(fēng)險管理1.密切關(guān)注金融市場動態(tài)，及時調(diào)整操作策略，防范市場風(fēng)險。2.合理控制操作規(guī)模和期限，避免過度集中風(fēng)險。3.加強(qiáng)與市場參與者的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)市場穩(wěn)定。（三）信用風(fēng)險管理1.對參與中央國庫現(xiàn)金管理的商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評估，選擇信用良好的機(jī)構(gòu)合作。2.在合同中明確雙方的信用責(zé)任和違約處理措施。3.加強(qiáng)對合作機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，確保其履行合同義務(wù)。（四）操作風(fēng)險管理1.建立健全操作風(fēng)險管理制度和流程，規(guī)范操作行為。2.加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)和教育，提高風(fēng)險意識和操作技能。3.完善內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對操作過程的監(jiān)督和檢查。五、監(jiān)督檢查與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查1.財政部門、中國人民銀行等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對中央國庫現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括操作流程的合規(guī)性、資金安全情況、風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況等。3.定期對中央國庫現(xiàn)金管理工作進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）法律責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定的單位和個人，依法追究法律責(zé)任。2.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。3.對因違規(guī)操作導(dǎo)致中央國庫現(xiàn)金損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人賠償損失。六、信息披露與報告（一）信息披露1.財政部門應(yīng)定期向社會公開中央國庫現(xiàn)金管理的相關(guān)信息，增強(qiáng)透明度。2.信息披露內(nèi)容包括現(xiàn)金收支計劃、操作方式、中標(biāo)結(jié)果、資金收益等情況。3.接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切。（二）報告制度1.財政部門和中國人民銀行應(yīng)定期向上級部門報告中央國庫現(xiàn)金管理工作情況。2.報告內(nèi)容包括現(xiàn)金管理