東風工程資金管理辦法一、總則（一）目的為加強東風工程資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障工程順利實施，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本工程實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于東風工程建設過程中涉及的所有資金管理活動，包括但不限于項目預算編制、資金籌集、資金支付、資金核算、資金監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：工程資金應專項用于東風工程建設，不得挪作他用。3.預算控制原則：加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算，確保資金使用符合預算安排。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保工程建設目標的實現(xiàn)。5.風險防控原則：建立健全資金風險防控機制，加強對資金風險的識別、評估和控制。二、資金預算管理（一）預算編制1.編制依據(jù)東風工程建設規(guī)劃和年度工作計劃。國家相關(guān)法律法規(guī)、政策文件及行業(yè)標準。工程建設成本定額、費用標準及市場價格信息。2.編制內(nèi)容工程費用預算：包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用等。項目管理費預算：包括項目管理人員薪酬、辦公費、差旅費、會議費等。預備費預算：用于應對工程建設過程中可能出現(xiàn)的不可預見費用。3.編制程序項目建設單位根據(jù)工程建設規(guī)劃和年度工作計劃，提出資金預算編制要求。各部門、各項目負責人按照要求編制本部門、本項目的資金預算草案。財務部門對各部門、各項目的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，編制工程資金預算初稿。工程資金預算初稿經(jīng)項目建設單位領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保各項資金支出控制在預算范圍內(nèi)。2.建立預算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.因工程建設需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定程序報原審批部門批準。（三）預算調(diào)整1.調(diào)整條件國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響工程建設資金需求。工程建設規(guī)模、內(nèi)容、標準等發(fā)生重大調(diào)整，導致原預算不能滿足工程建設需要。市場價格波動較大，對工程建設成本產(chǎn)生重大影響。其他不可預見因素導致原預算無法執(zhí)行。2.調(diào)整程序項目建設單位提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額。財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。工程資金預算調(diào)整申請經(jīng)項目建設單位領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。三、資金籌集管理（一）籌集渠道1.財政撥款：積極爭取國家和地方財政部門的資金支持。2.銀行貸款：根據(jù)工程建設需要，合理申請銀行貸款。3.其他資金：通過發(fā)行債券、引入社會資本等方式籌集工程建設資金。（二）籌資方案1.根據(jù)工程建設資金需求和籌集渠道，制定合理的籌資方案?；I資方案應包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資成本、籌資期限等內(nèi)容。2.對不同籌資方案進行可行性分析和比較，選擇最優(yōu)籌資方案。3.籌資方案經(jīng)項目建設單位領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。（三）籌資管理1.嚴格按照籌資方案籌集資金，確保資金及時足額到位。2.加強與籌資渠道的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決籌資過程中存在的問題。3.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監(jiān)控和預警，及時采取措施防范和化解籌資風險。四、資金支付管理（一）支付流程1.資金申請：項目建設單位各部門、各項目負責人根據(jù)工程建設進度和實際需要，填寫資金支付申請表，注明支付事項、支付金額、支付對象等內(nèi)容。2.審核審批：資金支付申請表經(jīng)部門負責人、財務部門審核、項目建設單位領導審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.支付執(zhí)行：財務部門根據(jù)審核審批后的資金支付申請表，按照規(guī)定的支付方式和程序辦理資金支付手續(xù)。（二）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將資金支付給供應商或承包商。2.支票支付：使用支票支付資金時，應嚴格按照支票管理規(guī)定辦理。3.現(xiàn)金支付：嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，確需現(xiàn)金支付的，應按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）支付審批1.審批權(quán)限：根據(jù)資金支付金額大小，明確不同層級的審批權(quán)限。2.審批流程：資金支付申請表應按照規(guī)定的審批流程進行審批，確保審批環(huán)節(jié)完整、合規(guī)。（四）支付監(jiān)督1.財務部門應加強對資金支付的監(jiān)督檢查，確保資金支付真實、合法、合規(guī)。2.建立資金支付跟蹤機制，對資金支付情況進行實時跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金支付過程中存在的問題。五、資金核算管理（一）核算原則1.權(quán)責發(fā)生制原則：按照權(quán)責發(fā)生制原則進行會計核算，準確反映工程建設成本和財務狀況。2.分類核算原則：對工程建設資金進行分類核算，分別設置會計科目，確保會計信息真實、準確、完整。（二）核算內(nèi)容1.工程成本核算：對工程建設過程中發(fā)生的各項費用進行核算，包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用等。2.項目管理費核算：對項目建設單位發(fā)生的各項管理費用進行核算，包括項目管理人員薪酬、辦公費、差旅費、會議費等。3.資金往來核算：對工程建設過程中發(fā)生的資金往來進行核算，包括與財政部門、銀行、供應商、承包商等的資金往來。（三）核算方法1.會計憑證：按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，編制會計憑證，記錄資金收支情況。2.會計賬簿：設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，對工程建設資金進行全面、系統(tǒng)的核算。3.財務報表：定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，反映工程建設資金的使用情況和財務狀況。六、資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對資金管理活動的全過程監(jiān)督。2.財務部門應定期對資金管理情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.項目建設單位各部門應加強對本部門資金使用情況的自我監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.按照規(guī)定及時公開工程建設資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。（三）責任追究1.對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，依法依規(guī)追究責任。2.對在資金管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個人，視情節(jié)輕重給予相應