東莞國企投資管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)東莞國有企業(yè)投資管理，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于東莞市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱“市屬國有企業(yè)”）及其各級(jí)獨(dú)資、控股子企業(yè)的投資活動(dòng)。基本原則1.依法依規(guī)原則：投資活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，符合國有資產(chǎn)監(jiān)管要求。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：投資應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，圍繞主業(yè)開展，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力。3.科學(xué)決策原則：建立健全投資決策程序，充分進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保決策科學(xué)合理。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保障國有資產(chǎn)安全。5.效益優(yōu)先原則：注重投資回報(bào)，提高投資質(zhì)量和效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。投資監(jiān)管職責(zé)分工市國資委職責(zé)1.制定市屬國有企業(yè)投資管理制度和政策，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理體系。2.對市屬國有企業(yè)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審核，監(jiān)督投資計(jì)劃執(zhí)行情況。3.建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，組織開展重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。4.對市屬國有企業(yè)投資管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)投資行為進(jìn)行責(zé)任追究。市屬國有企業(yè)職責(zé)1.制定本企業(yè)投資管理制度，完善投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。2.編制年度投資計(jì)劃，報(bào)市國資委備案。3.組織開展投資項(xiàng)目可行性研究、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，履行內(nèi)部決策程序。4.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的實(shí)施和管理，及時(shí)報(bào)告投資進(jìn)展情況和重大事項(xiàng)。5.對所屬企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，落實(shí)投資管理責(zé)任。投資決策程序投資項(xiàng)目分類1.重大投資項(xiàng)目：指對企業(yè)發(fā)展具有重大影響，涉及金額較大的投資項(xiàng)目，具體標(biāo)準(zhǔn)由各企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況自行確定，并報(bào)市國資委備案。2.一般投資項(xiàng)目：指除重大投資項(xiàng)目以外的其他投資項(xiàng)目。投資項(xiàng)目決策流程1.項(xiàng)目提出：企業(yè)相關(guān)部門或下屬企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出投資項(xiàng)目建議。2.可行性研究：企業(yè)投資管理部門組織對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，對項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面分析。3.盡職調(diào)查：對投資項(xiàng)目涉及的目標(biāo)企業(yè)或資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、市場前景等。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、評(píng)估項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。5.內(nèi)部決策：投資項(xiàng)目經(jīng)可行性研究、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，提交企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審議決策。決策時(shí)應(yīng)充分聽取各方面意見，對項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行深入討論。6.決策文件：企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)形成投資決策文件，明確投資項(xiàng)目的決策意見、投資規(guī)模、資金來源、實(shí)施主體等。重大投資項(xiàng)目審核1.市屬國有企業(yè)重大投資項(xiàng)目在決策前，應(yīng)將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)材料報(bào)市國資委審核。2.市國資委對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查項(xiàng)目是否符合國家法律法規(guī)和政策要求、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)等。3.市國資委應(yīng)在收到企業(yè)上報(bào)材料后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。企業(yè)根據(jù)審核意見對投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整完善后，履行內(nèi)部決策程序。投資計(jì)劃管理年度投資計(jì)劃編制1.市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，編制年度投資計(jì)劃。2.年度投資計(jì)劃應(yīng)包括投資項(xiàng)目名稱、投資規(guī)模、資金來源、投資進(jìn)度安排、預(yù)期收益等內(nèi)容。3.企業(yè)應(yīng)在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)將年度投資計(jì)劃報(bào)市國資委備案。投資計(jì)劃執(zhí)行1.市屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照年度投資計(jì)劃組織實(shí)施投資項(xiàng)目，確保投資計(jì)劃的順利執(zhí)行。2.企業(yè)因特殊原因需要調(diào)整投資計(jì)劃的，應(yīng)提前向市國資委報(bào)告，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響等。經(jīng)市國資委審核同意后，方可調(diào)整投資計(jì)劃。投資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)1.市屬國有企業(yè)應(yīng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、流程和方法。2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，從項(xiàng)目前期論證、決策、實(shí)施到項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對投資項(xiàng)目可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)結(jié)合投資項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如市場風(fēng)險(xiǎn)可通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化投資方案等方式進(jìn)行應(yīng)對；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可通過加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等方式進(jìn)行應(yīng)對；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可通過合理安排資金、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對。2.企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大。投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)后評(píng)價(jià)范圍與內(nèi)容1.市屬國有企業(yè)應(yīng)對重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)工作，后評(píng)價(jià)范圍包括項(xiàng)目的決策、實(shí)施、運(yùn)營等全過程。2.后評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、投資效益、項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。后評(píng)價(jià)組織與實(shí)施1.企業(yè)投資管理部門負(fù)責(zé)組織開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行后評(píng)價(jià)。2.后評(píng)價(jià)工作應(yīng)在項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一定時(shí)間內(nèi)完成，形成后評(píng)價(jià)報(bào)告。后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)客觀、公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目的實(shí)施效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。后評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)將投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)結(jié)果作為企業(yè)投資決策、完善投資管理制度、加強(qiáng)項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。2.對后評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查機(jī)制1.市國資委建立健全對市屬國有企業(yè)投資管理的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對企業(yè)投資管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括投資管理制度執(zhí)行情況、投資決策程序履行情況、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、投資風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。違規(guī)行為處理1.對市屬國有企業(yè)及其工作人員在投資活動(dòng)中存在的違規(guī)行為，市國資委將根據(jù)情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、暫停投資項(xiàng)目、追究責(zé)任等措施進(jìn)行處理。2.對違反國家法律法規(guī)的，依法追究法律責(zé)任。責(zé)任追究1.建立投資項(xiàng)目責(zé)任追究制度，對投資決策失