風(fēng)險應(yīng)對與管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險應(yīng)對與管理工作，有效識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及全體員工。（三）風(fēng)險定義本辦法所指風(fēng)險是指可能影響公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。（四）基本原則1.全面性原則風(fēng)險應(yīng)對與管理應(yīng)涵蓋公司/組織的各個層面、各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和各類風(fēng)險，確保不留死角。2.重要性原則根據(jù)風(fēng)險對公司/組織目標(biāo)的影響程度，優(yōu)先關(guān)注重要風(fēng)險，合理分配資源進(jìn)行管理。3.制衡性原則通過建立健全風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、制度流程和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險失控。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險應(yīng)對與管理策略應(yīng)與公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險狀況相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整。5.成本效益原則在風(fēng)險應(yīng)對與管理過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險管理。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成風(fēng)險管理委員會由公司/組織高層管理人員組成，設(shè)主任一名，由公司/組織主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副主任若干名，成員包括各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。2.職責(zé)審議公司/組織風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審批重大風(fēng)險應(yīng)對方案；監(jiān)督風(fēng)險管理體系的運(yùn)行有效性；協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理工作中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置風(fēng)險管理部門為公司/組織風(fēng)險管理的職能部門，獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，直接向風(fēng)險管理委員會報告工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險管理相關(guān)制度、流程和方法；組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測工作；建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險信息；提出風(fēng)險應(yīng)對建議，跟蹤和評估風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果；組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估和應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險，并向風(fēng)險管理部門報告相關(guān)風(fēng)險信息。具體職責(zé)包括：建立健全本部門風(fēng)險管理制度和流程；定期開展本部門風(fēng)險自查和評估工作；制定本部門風(fēng)險應(yīng)對措施，并組織實(shí)施；配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，提供必要的信息和支持。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司/組織風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理相關(guān)制度、流程的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，廣泛收集各部門、各崗位員工對風(fēng)險的認(rèn)識和看法。流程圖法：繪制業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險點(diǎn)。財務(wù)報表分析法：通過分析財務(wù)報表數(shù)據(jù)，識別財務(wù)風(fēng)險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、學(xué)者或具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士，對公司/組織面臨的風(fēng)險進(jìn)行咨詢和評估。案例分析法：參考同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險案例，識別公司/組織可能面臨的風(fēng)險。2.識別內(nèi)容市場風(fēng)險：包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等。信用風(fēng)險：指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致的風(fēng)險，如客戶違約、供應(yīng)商拖欠貨款等。操作風(fēng)險：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險，如內(nèi)部欺詐、外部欺詐、業(yè)務(wù)中斷、系統(tǒng)失敗等。合規(guī)風(fēng)險：因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則或公司內(nèi)部規(guī)定而引發(fā)的風(fēng)險，如違反稅收法規(guī)、環(huán)保法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定等。戰(zhàn)略風(fēng)險：源于公司/組織戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實(shí)施不當(dāng)而導(dǎo)致的風(fēng)險，如戰(zhàn)略目標(biāo)不明確、市場定位錯誤、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型失敗等。（二）風(fēng)險評估1.評估方法定性評估：采用風(fēng)險矩陣、風(fēng)險評級等方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性分析和評估。定量評估：運(yùn)用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險的大小和等級。2.評估標(biāo)準(zhǔn)可能性標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率，將其分為高、中、低三個等級。影響程度標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險對公司/組織目標(biāo)的影響程度，將其分為重大、較大、一般、較小四個等級。3.風(fēng)險評級根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評級，確定風(fēng)險的優(yōu)先順序。風(fēng)險評級結(jié)果分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險三個等級，高風(fēng)險為重點(diǎn)關(guān)注對象，應(yīng)采取積極有效的應(yīng)對措施進(jìn)行管理。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即通過放棄或終止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動或項(xiàng)目，避免風(fēng)險的發(fā)生。（二）風(fēng)險降低對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險，或風(fēng)險發(fā)生可能性中等但影響程度重大的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險降低策略。具體措施包括：1.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：通過對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，消除或減少風(fēng)險隱患。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督和管理，防范風(fēng)險的發(fā)生。3.分散風(fēng)險：通過多元化投資、合作經(jīng)營等方式，分散風(fēng)險，降低風(fēng)險集中度。4.購買保險：對于一些無法通過其他方式有效降低的風(fēng)險，可以考慮購買相應(yīng)的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險發(fā)生可能性中等但影響程度較大的風(fēng)險，或風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險，可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。具體措施包括：1.簽訂合同條款：在與交易對手簽訂合同中，明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款，如約定風(fēng)險承擔(dān)方、賠償方式等。2.開展套期保值：對于市場風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等，可以通過開展套期保值業(yè)務(wù)，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給市場參與者。3.出售資產(chǎn)或業(yè)務(wù)：將可能面臨風(fēng)險的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)出售給其他方，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。（四）風(fēng)險接受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，可以采取風(fēng)險接受策略，即不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施，而是在風(fēng)險發(fā)生時，通過自有資源進(jìn)行應(yīng)對。五、風(fēng)險應(yīng)對措施實(shí)施（一）制定風(fēng)險應(yīng)對計劃根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和風(fēng)險應(yīng)對策略，各部門應(yīng)制定具體的風(fēng)險應(yīng)對計劃，明確風(fēng)險應(yīng)對措施、責(zé)任部門、責(zé)任人、時間節(jié)點(diǎn)和預(yù)期目標(biāo)等內(nèi)容。風(fēng)險應(yīng)對計劃應(yīng)報風(fēng)險管理部門審核，并經(jīng)風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）組織實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對措施各責(zé)任部門應(yīng)按照風(fēng)險應(yīng)對計劃，組織實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對措施。在實(shí)施過程中，應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。（三）跟蹤與監(jiān)控風(fēng)險管理部門應(yīng)建立風(fēng)險跟蹤與監(jiān)控機(jī)制，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。同時，應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險信息的收集和分析，及時掌握風(fēng)險動態(tài)，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供依據(jù)。（四）報告與溝通各部門應(yīng)定期向風(fēng)險管理部門報告本部門風(fēng)險應(yīng)對工作進(jìn)展情況，風(fēng)險管理部門應(yīng)定期向風(fēng)險管理委員會報告公司/組織整體風(fēng)險狀況和風(fēng)險應(yīng)對工作情況。對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)及時報告，并采取有效的應(yīng)急措施進(jìn)行處理。同時，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，確保風(fēng)險應(yīng)對工作的順利開展。六、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司/組織風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理相關(guān)制度、流程的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.風(fēng)險管理部門自查風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對自身工作進(jìn)行自查，檢查風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量和效果，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。3.外部審計與評估公司/組織應(yīng)定期聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計和評估，根據(jù)外部審計與評估意見，及時完善風(fēng)險管理體系。（二）改進(jìn)措施1.針對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題針對內(nèi)部審計、風(fēng)險管理部門自查以及外部審計與評估中發(fā)現(xiàn)的問題，公司/組織應(yīng)及時制定整改措施，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人、時間節(jié)點(diǎn)和整改要求，確保問題得到有效解決。2.持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險管理體系公司/組織應(yīng)根據(jù)