資金統(tǒng)借統(tǒng)還管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資金統(tǒng)借統(tǒng)還行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理，確保資金使用的計(jì)劃性、合理性和安全性。2.合規(guī)性原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.效益性原則。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則。建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。二、職責(zé)分工（一）資金管理部門1.負(fù)責(zé)制定資金統(tǒng)借統(tǒng)還管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)籌安排資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)，合理確定借款規(guī)模和期限。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理借款相關(guān)手續(xù)。4.監(jiān)控資金使用情況，及時(shí)進(jìn)行資金調(diào)度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核各單位資金使用計(jì)劃和借款申請(qǐng)，確保資金用途合規(guī)、合理。2.做好資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)核算工作。3.定期編制資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供財(cái)務(wù)信息支持。（三）各單位1.根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，向資金管理部門提交資金使用計(jì)劃和借款申請(qǐng)。2.按照公司批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃和借款用途使用資金，并確保資金安全、有效使用。3.配合資金管理部門和財(cái)務(wù)部門做好資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)工作，及時(shí)報(bào)送有關(guān)資料和信息。三、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)流程（一）借款申請(qǐng)各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前向資金管理部門提交資金使用計(jì)劃和借款申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括借款金額、借款期限、借款用途、還款來(lái)源等。（二）審核審批1.資金管理部門收到借款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核借款用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估借款對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。3.經(jīng)資金管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素進(jìn)行審批決策。（三）借款辦理1.審批通過(guò)后，資金管理部門與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理借款相關(guān)手續(xù)，簽訂借款合同等法律文件。2.金融機(jī)構(gòu)按照借款合同約定將借款資金劃轉(zhuǎn)到公司指定賬戶。（四）資金撥付公司收到借款資金后，資金管理部門根據(jù)各單位資金使用計(jì)劃，將資金撥付到各單位賬戶。（五）資金使用與監(jiān)控1.各單位按照借款用途使用資金，確保資金專款專用。2.資金管理部門定期監(jiān)控各單位資金使用情況，檢查資金使用是否符合借款合同約定和公司規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。（六）還款安排1.各單位應(yīng)按照借款合同約定的還款期限和還款方式，提前做好還款資金準(zhǔn)備。2.資金管理部門根據(jù)借款合同約定，及時(shí)通知各單位還款，并辦理還款手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門做好還款的賬務(wù)處理工作。四、資金使用管理（一）資金使用范圍1.各單位資金使用應(yīng)嚴(yán)格限定在公司批準(zhǔn)的借款用途范圍內(nèi)，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的資金周轉(zhuǎn)、項(xiàng)目投資等。2.嚴(yán)禁將借款資金用于與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出，如投資股票、期貨等金融衍生品，或用于轉(zhuǎn)借他人等違規(guī)行為。（二）資金使用計(jì)劃1.各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，提前編制年度、季度和月度資金使用計(jì)劃，并報(bào)資金管理部門審核。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)明確資金使用的具體項(xiàng)目、金額、時(shí)間安排等，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。3.資金管理部門根據(jù)公司整體資金狀況和各單位資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌安排資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)，合理確定借款規(guī)模和期限。（三）資金使用審批1.各單位資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。金額較小的資金支出，由各單位負(fù)責(zé)人審批；金額較大的資金支出，需報(bào)公司管理層審批。2.資金使用審批應(yīng)重點(diǎn)審核資金使用的必要性、合理性、合規(guī)性等，確保資金使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。五、利息管理（一）利息計(jì)算1.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的利息按照與金融機(jī)構(gòu)簽訂的借款合同約定執(zhí)行。2.公司根據(jù)各單位實(shí)際使用借款資金的金額和時(shí)間，按照一定的計(jì)算方法向各單位分?jǐn)偫ⅰ＠⒎謹(jǐn)傆?jì)算方法應(yīng)在公司內(nèi)部明確規(guī)定，并向各單位公開。（二）利息支付1.各單位應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和方式支付分?jǐn)偟睦ⅰ?.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)做好利息支付的賬務(wù)處理工作，確保利息支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資金管理部門應(yīng)定期對(duì)資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注借款利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、還款能力風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。如借款單位資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、現(xiàn)金流緊張等情況，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作與溝通，爭(zhēng)取有利的借款條件，降低借款利率和風(fēng)險(xiǎn)。2.合理安排借款期限和還款計(jì)劃，避免集中還款導(dǎo)致資金流動(dòng)性緊張。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的全過(guò)程監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。4.要求各單位提供有效的擔(dān)保措施，如資產(chǎn)抵押、第三方擔(dān)保等，以降低還款風(fēng)險(xiǎn)。（三）應(yīng)急預(yù)案制定資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工。如發(fā)生金融機(jī)構(gòu)抽貸、斷貸等緊急情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取多種方式籌集資金，確保公司資金鏈不斷裂，維護(hù)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、資金使用的合理性、利息計(jì)算與支付的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各單位資金使用情況進(jìn)行檢查，核對(duì)資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況、借款資金使用合規(guī)性等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促各單位整改，并向資金管理部門反饋情況。（三）違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金等；對(duì)造成公司重大損失的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。八、信息披露（一）信息披露內(nèi)容1.定期向公司內(nèi)部各部門、子公司、分公司等披露資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括借款金額、借款期限、借款利率、還款情況等。2.在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等對(duì)外披露文件中，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，披露資金統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的有關(guān)信息。（二）信息披露方式1.通過(guò)公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、會(huì)議等方式向內(nèi)部人員披露信息。2.在公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道向社會(huì)公眾披露信息。九、附