嚴格資金調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資金管理，規(guī)范資金調(diào)撥行為，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的資金調(diào)撥管理。（三）基本原則1.合法性原則資金調(diào)撥必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金運作合法合規(guī)。2.安全性原則保障資金安全是資金調(diào)撥的首要目標，嚴格執(zhí)行資金安全管理制度，防范資金風險。3.計劃性原則資金調(diào)撥應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展計劃和財務預算進行，確保資金使用的合理性和計劃性。4.效益性原則優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。二、資金調(diào)撥的管理機構(gòu)及職責（一）資金管理委員會資金管理委員會是公司資金管理的決策機構(gòu)，負責審議和批準重大資金調(diào)撥事項。其主要職責包括：1.制定和修訂公司資金管理政策和制度。2.審議公司年度資金預算和資金使用計劃。3.審批重大資金調(diào)撥項目，如對外投資、重大采購、大額借款等。4.監(jiān)督資金管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）財務管理部門財務管理部門是公司資金管理的職能部門，負責具體實施資金調(diào)撥管理工作。其主要職責包括：1.編制公司年度資金預算和資金使用計劃，并組織實施。2.審核資金調(diào)撥申請，提出資金調(diào)撥建議。3.辦理資金調(diào)撥業(yè)務，包括資金的收付、結(jié)算等。4.監(jiān)控資金運作情況，定期編制資金報表，及時反饋資金信息。5.配合審計、監(jiān)察等部門對資金管理工作進行監(jiān)督檢查。（三）其他相關(guān)部門各業(yè)務部門負責提出本部門的資金需求和資金使用計劃，配合財務管理部門做好資金調(diào)撥管理工作。其主要職責包括：1.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展計劃，編制本部門年度資金預算和資金使用計劃。2.按照規(guī)定程序提交資金調(diào)撥申請，并對申請的真實性、合理性負責。3.執(zhí)行經(jīng)批準的資金調(diào)撥計劃，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。三、資金調(diào)撥的分類及審批流程（一）資金調(diào)撥的分類1.內(nèi)部資金調(diào)撥指公司內(nèi)部各部門、分支機構(gòu)、子公司之間的資金劃轉(zhuǎn)，包括但不限于日常經(jīng)營資金的調(diào)配、備用金的撥付、內(nèi)部借款的劃轉(zhuǎn)等。2.外部資金調(diào)撥指公司與外部單位之間的資金往來，包括但不限于銷售回款、采購付款、對外投資、融資借款等。（二）審批流程1.內(nèi)部資金調(diào)撥審批流程申請部門填寫《內(nèi)部資金調(diào)撥申請表》，詳細說明資金調(diào)撥的原因、金額、用途、預計使用期限等，并提交相關(guān)證明材料。申請部門負責人審核簽字后，報財務管理部門。財務管理部門對申請進行審核，核實資金來源和去向，評估資金調(diào)撥的合理性和必要性。如審核通過，在申請表上簽署意見并報財務負責人審批。財務負責人審批同意后，交資金管理崗位辦理資金調(diào)撥手續(xù)。2.外部資金調(diào)撥審批流程業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務合同或相關(guān)文件，填寫《外部資金調(diào)撥申請表》，明確資金收付的對方單位、金額、用途、結(jié)算方式等，并附上相關(guān)合同或文件復印件。業(yè)務部門負責人審核簽字后，報財務管理部門。財務管理部門對申請進行初審，重點審核資金收付的合規(guī)性、資金來源和去向的合理性、結(jié)算方式的安全性等。初審通過后，提交財務負責人審核。財務負責人審核同意后，報資金管理委員會審批（如屬于重大資金調(diào)撥事項）。資金管理委員會審批通過后，交資金管理崗位辦理資金調(diào)撥手續(xù)。四、資金調(diào)撥的操作規(guī)范（一）資金收付管理1.資金收入管理公司應建立健全資金收入管理制度，明確各類資金收入的來源、渠道和方式。業(yè)務部門應及時將銷售回款、租金收入、投資收益等資金足額上繳公司指定賬戶，不得截留、挪用。財務管理部門應加強對資金收入的監(jiān)控，定期核對銀行賬戶余額，確保資金及時、足額到賬。2.資金支付管理資金支付應嚴格按照審批后的資金使用計劃和合同執(zhí)行，不得超計劃、超合同支付。支付申請應填寫規(guī)范、完整，注明支付事由、金額、收款單位、付款方式等，并附上相關(guān)證明材料。資金支付應采用安全、可靠的支付方式，如支票、匯票、電匯等。對于大額資金支付，應實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，避免現(xiàn)金支付。資金支付前，資金管理崗位應認真核對支付信息，確保支付金額、收款單位等準確無誤。支付完成后，應及時登記資金支付臺賬，保存相關(guān)支付憑證。（二）資金結(jié)算管理1.公司應根據(jù)業(yè)務特點和資金管理要求，選擇合適的資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷、準確。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，建立良好的合作關(guān)系，確保資金結(jié)算渠道暢通。3.定期核對銀行賬戶余額和資金往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算中的問題。4.對于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等票據(jù)結(jié)算，應嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行操作，確保票據(jù)的真實性、有效性和安全性。（三）資金賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，開立和使用銀行賬戶。嚴禁擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶應實行實名制管理，由專人負責賬戶的日常管理和維護。3.定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的賬戶，確保賬戶信息的準確性和完整性。4.加強對銀行賬戶密碼、密鑰等安全信息的管理，防止泄露。五、資金調(diào)撥的風險控制（一）風險識別與評估1.財務管理部門應定期對資金調(diào)撥業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，明確風險控制責任人和控制目標。（二）風險控制措施1.市場風險控制密切關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟形勢，及時調(diào)整資金投資策略，優(yōu)化資金配置，降低市場風險。合理控制資金投資規(guī)模和投資期限，避免過度集中投資或期限錯配。2.信用風險控制加強對合作單位的信用評估和管理，建立合作單位信用檔案，定期進行信用評級。在資金收付過程中，嚴格審核合作單位的信用狀況，采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、簽訂信用協(xié)議等。3.操作風險控制完善資金調(diào)撥業(yè)務流程和內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，規(guī)范操作流程，防止操作失誤和違規(guī)行為。加強對資金管理崗位人員的培訓和考核，提高其業(yè)務水平和風險意識。建立資金調(diào)撥業(yè)務的監(jiān)督檢查機制，定期對資金調(diào)撥業(yè)務進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。六、資金調(diào)撥的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務管理部門應定期對資金調(diào)撥業(yè)務進行自查，檢查資金調(diào)撥的審批程序是否合規(guī)、操作是否規(guī)范、風險控制措施是否有效等。2.內(nèi)部審計部門應定期對資金管理工作進行審計，重點審查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金調(diào)撥的合規(guī)性和效益性等。3.監(jiān)察部門應加強對資金管理工作的監(jiān)督檢查，嚴肅查處資金管理中的違規(guī)違紀行為。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門和金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.定期聘請外部審計機構(gòu)對公司資金管理工作進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。七、信息披露與報告（一）信息披露1.公司應按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露資金管理情況，包括資金收支情況、資金使用效益、資金風險狀況等。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。（二）報告制度1.財務管理部門應定期編制資金報表，如資金日報、周報、月報等，及時反映資金運作情況。2.對于重大資金調(diào)撥事項，應及時向資金管理委員會報告，并提交專項報告，詳細說明資金調(diào)撥的原因、金額、用途、風險評估及應對措施等。3.公司應定期向董事會和