項(xiàng)目部賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)項(xiàng)目部賬戶管理，規(guī)范賬戶收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各項(xiàng)目部的銀行賬戶管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全保密原則：確保賬戶資金安全，嚴(yán)格保密賬戶信息，防止信息泄露。3.規(guī)范統(tǒng)一原則：賬戶管理應(yīng)遵循公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度和流程，確保管理規(guī)范、統(tǒng)一。4.效益優(yōu)先原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶開(kāi)立（一）開(kāi)立條件項(xiàng)目部因業(yè)務(wù)需要，確需開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)具備以下條件：1.有合法、合規(guī)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)。2.具備獨(dú)立核算的能力。3.符合公司財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定。（二）申請(qǐng)流程1.項(xiàng)目部填寫(xiě)《銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)使用期限等內(nèi)容，并加蓋項(xiàng)目部公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核開(kāi)戶必要性、賬戶類型合理性以及是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批。4.經(jīng)審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶銀行應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、結(jié)算便捷的銀行機(jī)構(gòu)。（三）賬戶信息備案1.銀行賬戶開(kāi)立后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將開(kāi)戶銀行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶日期等信息報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全銀行賬戶管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)目部賬戶信息，確保賬戶信息準(zhǔn)確、完整。三、賬戶使用（一）資金收付范圍1.項(xiàng)目部銀行賬戶主要用于與項(xiàng)目相關(guān)的資金收付，包括但不限于工程款項(xiàng)結(jié)算、材料設(shè)備采購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用支付、項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等。2.嚴(yán)禁利用項(xiàng)目部賬戶進(jìn)行與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的資金收付，嚴(yán)禁將項(xiàng)目部賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。（二）支付審批流程1.項(xiàng)目部各項(xiàng)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行。一般情況下，支付申請(qǐng)應(yīng)由項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批。2.涉及金額較大的重大資金支付，還應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，方可辦理支付手續(xù)。3.支付申請(qǐng)應(yīng)注明支付事由、金額、收款單位名稱、賬號(hào)等詳細(xì)信息，并附相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。（三）印鑒管理1.項(xiàng)目部銀行賬戶應(yīng)配備財(cái)務(wù)專用章、法人章（或授權(quán)代理人章）等印鑒。印鑒應(yīng)由專人保管，實(shí)行分開(kāi)保管、相互制約的原則。2.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章（或授權(quán)代理人章）應(yīng)由指定的專人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。3.印鑒使用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《印鑒使用申請(qǐng)表》，注明使用事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)審批同意后，方可使用印鑒。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印鑒歸還保管人。（四）資金安全管理1.項(xiàng)目部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶資金的安全管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。2.嚴(yán)禁通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行違規(guī)資金操作，如套取現(xiàn)金、虛開(kāi)發(fā)票、挪用資金等。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行等電子支付渠道的安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。妥善保管電子支付密鑰，防止密鑰泄露。四、賬戶變更（一）變更情形項(xiàng)目部銀行賬戶發(fā)生以下變更情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)：1.賬戶名稱變更。2.賬號(hào)變更。3.開(kāi)戶銀行變更。4.賬戶性質(zhì)變更。5.其他需要變更的事項(xiàng)。（二）變更流程1.項(xiàng)目部填寫(xiě)《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因，并加蓋項(xiàng)目部公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核變更事項(xiàng)的必要性和合規(guī)性，并與相關(guān)銀行進(jìn)行溝通核實(shí)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理變更手續(xù)。4.變更手續(xù)辦理完畢后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將變更后的賬戶信息報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。五、賬戶撤銷(xiāo)（一）撤銷(xiāo)條件項(xiàng)目部銀行賬戶在以下情況下應(yīng)予以撤銷(xiāo)：1.項(xiàng)目結(jié)束，賬戶無(wú)需繼續(xù)使用。2.因業(yè)務(wù)調(diào)整，賬戶不再適用。3.賬戶出現(xiàn)違規(guī)使用情況，被公司責(zé)令撤銷(xiāo)。4.其他需要撤銷(xiāo)賬戶的情形。（二）撤銷(xiāo)流程1.項(xiàng)目部填寫(xiě)《銀行賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明撤銷(xiāo)原因，并加蓋項(xiàng)目部公章。2.將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核賬戶資金余額是否清理完畢、是否存在未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)等情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目部與開(kāi)戶銀行辦理賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)。4.賬戶撤銷(xiāo)后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將撤銷(xiāo)情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目部銀行賬戶進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查賬戶管理是否符合本辦法規(guī)定，資金收支是否合規(guī)、安全。內(nèi)部審計(jì)可采取定期審計(jì)、不定期抽查等方式進(jìn)行。（二）日常監(jiān)督1.項(xiàng)目部應(yīng)定期向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送銀行賬戶余額對(duì)賬單、資金收支明細(xì)等資料，接受財(cái)務(wù)部門(mén)的日常監(jiān)督。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部銀行賬戶的日常監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定開(kāi)立、使用、變更或撤銷(xiāo)銀行賬戶的項(xiàng)目部，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令限期