中心支行賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強中心支行賬戶管理，規(guī)范賬戶開立、使用和撤銷等行為，保障資金安全，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中心支行及其所屬各部門、分支機構(gòu)在各類金融機構(gòu)開立的所有賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（三）基本原則1.合規(guī)性原則賬戶的開立、使用和撤銷必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、人民銀行及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，采取必要的安全措施，保障賬戶信息的保密性、完整性和可用性。3.效益性原則在保證賬戶管理合規(guī)、安全的前提下，優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低賬戶管理成本。二、賬戶開立（一）開立條件1.基本存款賬戶中心支行及其所屬部門、分支機構(gòu)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要，可開立基本存款賬戶。開立基本存款賬戶應(yīng)具備合法有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證明文件，并經(jīng)人民銀行核準。2.一般存款賬戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶為一般存款賬戶。開立一般存款賬戶應(yīng)向開戶銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證以及借款合同或其他結(jié)算需要的相關(guān)證明。3.專用存款賬戶對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶為專用存款賬戶。如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費及其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金等。開立專用存款賬戶應(yīng)向開戶銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證以及相關(guān)的證明文件。4.臨時存款賬戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶為臨時存款賬戶。如設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資等。開立臨時存款賬戶應(yīng)向開戶銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證以及相關(guān)的證明文件。（二）開戶申請1.各部門、分支機構(gòu)需要開立賬戶時，應(yīng)填寫《中心支行賬戶開立申請表》，詳細注明賬戶類型、開戶銀行、賬戶用途、預(yù)計資金流量等信息，并加蓋部門或分支機構(gòu)公章。2.將申請表及相關(guān)證明文件一并提交至中心支行財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請資料的完整性、真實性和合規(guī)性進行初審。（三）審批流程1.財務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，將申請資料提交至中心支行分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)賬戶管理原則和實際工作需要，對開戶申請進行全面審查，并簽署審批意見。2.對于涉及金額較大、風(fēng)險較高或特殊用途的賬戶開立申請，需提交中心支行行長辦公會審議決定。行長辦公會應(yīng)充分討論賬戶開立的必要性、合規(guī)性和風(fēng)險狀況，形成會議決議。（四）開戶手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意開立賬戶后，由財務(wù)部門指定專人負責(zé)與開戶銀行辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時，應(yīng)嚴格按照開戶銀行的要求提供相關(guān)資料，并確保資料的真實性和準確性。2.開戶銀行完成賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將開戶許可證、賬戶信息等相關(guān)資料交回中心支行財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)妥善保管這些資料，并建立賬戶管理檔案。三、賬戶使用（一）資金收付規(guī)定1.各類賬戶必須嚴格按照規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途?；敬婵钯~戶用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付；一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。粚Ｓ么婵钯~戶應(yīng)按照規(guī)定的用途?？顚Ｓ?；臨時存款賬戶應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)使用，不得超出核準范圍。2.資金收付應(yīng)通過規(guī)定的結(jié)算方式進行，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。結(jié)算憑證必須真實、合法、有效，不得偽造、變造。3.嚴格執(zhí)行印鑒管理制度，確保印鑒的安全保管和正確使用。印鑒應(yīng)由專人保管，使用時應(yīng)履行審批手續(xù)。（二）賬戶余額管理1.定期對賬戶余額進行核對，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。如有不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。2.根據(jù)資金使用計劃和實際業(yè)務(wù)需要，合理控制賬戶余額，避免資金閑置或短缺。對于閑置資金，應(yīng)及時進行合理安排，提高資金使用效益。（三）賬戶信息變更1.如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等信息發(fā)生變更，應(yīng)及時通知開戶銀行辦理變更手續(xù)。辦理變更手續(xù)時，應(yīng)向開戶銀行提交相關(guān)證明文件，并填寫《中心支行賬戶信息變更申請表》。2.財務(wù)部門應(yīng)及時更新賬戶管理檔案中的相關(guān)信息，確保賬戶信息的準確性和完整性。四、賬戶撤銷（一）撤銷條件1.因機構(gòu)撤銷、合并、分立等原因，不再需要使用該賬戶的。2.賬戶有效期屆滿且未辦理延期手續(xù)的。3.因其他原因需要撤銷賬戶的，如開戶銀行被撤銷、關(guān)閉或破產(chǎn)等。（二）撤銷申請1.各部門、分支機構(gòu)需要撤銷賬戶時，應(yīng)填寫《中心支行賬戶撤銷申請表》，詳細注明賬戶名稱、開戶銀行、撤銷原因等信息，并加蓋部門或分支機構(gòu)公章。2.將申請表提交至中心支行財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請資料進行審核，確認賬戶余額已清零、未發(fā)生未結(jié)清的業(yè)務(wù)等情況后，簽署審核意見。（三）審批流程1.財務(wù)部門審核通過后，將申請資料提交至中心支行分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)實際情況，對賬戶撤銷申請進行審批，并簽署審批意見。2.對于涉及金額較大、風(fēng)險較高或特殊情況的賬戶撤銷申請，需提交中心支行行長辦公會審議決定。行長辦公會應(yīng)充分考慮賬戶撤銷的影響和風(fēng)險，形成會議決議。（四）撤銷手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意撤銷賬戶后，由財務(wù)部門指定專人負責(zé)與開戶銀行辦理撤銷手續(xù)。辦理撤銷手續(xù)時，應(yīng)按照開戶銀行的要求提供相關(guān)資料，并確保資料的真實性和準確性。2.開戶銀行完成賬戶撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時將撤銷證明等相關(guān)資料交回中心支行財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)妥善保管這些資料，并在賬戶管理檔案中注明賬戶已撤銷。五、賬戶監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.中心支行財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門、分支機構(gòu)的賬戶使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶開立、使用、撤銷的合規(guī)性，資金收付的準確性，賬戶余額的管理情況等。2.建立健全內(nèi)部審計制度，定期對賬戶管理情況進行審計。審計部門應(yīng)獨立開展審計工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合人民銀行及金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供賬戶管理相關(guān)資料和信息。2.對于人民銀行及金融監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)及時制定整改措施，認真組織整改，并按時報送整改情況報告。六、賬戶檔案管理（一）檔案內(nèi)容賬戶管理檔案應(yīng)包括以下資料：1.賬戶開立申請表及相關(guān)證明文件。2.賬戶審批文件。3.開戶許可證、賬戶信息等相關(guān)資料。4.賬戶使用情況記錄，如資金收付憑證、對賬單等。5.賬戶信息變更申請表及相關(guān)證明文件。6.賬戶撤銷申請表及相關(guān)證明文件。7.其他與賬戶管理有關(guān)的資料。（二）檔案保管1.賬戶管理檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。期滿后，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行銷毀或存檔。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱賬戶管理檔案時，應(yīng)填寫《中心支行賬戶管理檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱期限等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.查閱檔案時，應(yīng)在指定地點進行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案，并辦理登記手續(xù)。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準擅自開立、變更或撤銷賬戶的。2.違反賬戶用途規(guī)定使用資金的。3.未按照規(guī)定進行賬戶余額管理，導(dǎo)致資金閑置或短缺的。4.未按照規(guī)定辦理賬戶信息變更手續(xù)的。5.未按照規(guī)定進行賬戶監(jiān)督檢查，導(dǎo)致出現(xiàn)問題的。6.其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反賬戶管理規(guī)定的行為，視情