集團(tuán)拆借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金管理，規(guī)范拆借款行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司之間的拆借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：拆借款業(yè)務(wù)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.有償使用原則：拆出資金應(yīng)收取合理利息，拆入資金應(yīng)支付相應(yīng)利息。3.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)對(duì)拆借款業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理、集中審批。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：嚴(yán)格控制拆借款規(guī)模和期限，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。二、拆借款主體及條件（一）拆出主體1.集團(tuán)總部及資金充裕的子公司、分公司。2.拆出主體應(yīng)具備良好的財(cái)務(wù)狀況和資金流動(dòng)性，有能力承擔(dān)拆出資金的風(fēng)險(xiǎn)。（二）拆入主體1.因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要資金周轉(zhuǎn)的子公司、分公司。2.拆入主體應(yīng)具備合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，財(cái)務(wù)狀況良好，有還款能力和意愿。（三）拆借款條件1.拆出、拆入雙方應(yīng)簽訂書面借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。2.拆入資金用途應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，不得用于投資、房地產(chǎn)等國(guó)家禁止或限制的領(lǐng)域。3.拆借款期限一般不超過[X]個(gè)月，特殊情況需延長(zhǎng)的，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)審批。4.拆借款利率應(yīng)參照市場(chǎng)同期同類貸款利率合理確定，不得高于或低于市場(chǎng)合理水平。三、拆借款審批流程（一）拆入申請(qǐng)1.拆入主體根據(jù)資金需求情況，填寫《集團(tuán)拆借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款金額、期限、用途、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.證明材料包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、資金預(yù)算、經(jīng)營(yíng)狀況說明等。（二）初審1.拆入主體所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核借款用途的合理性、還款計(jì)劃的可行性以及相關(guān)證明材料的真實(shí)性。2.初審?fù)ㄟ^后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料報(bào)送上級(jí)主管部門。（三）審批1.上級(jí)主管部門對(duì)拆入申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)評(píng)估拆入主體的財(cái)務(wù)狀況、還款能力、資金用途等因素。2.根據(jù)審查結(jié)果，提出審批意見。對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的拆借款申請(qǐng)，應(yīng)提交集團(tuán)資金管理委員會(huì)審議。3.集團(tuán)資金管理委員會(huì)根據(jù)審議情況，做出最終審批決定。（四）合同簽訂1.拆借款申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，拆出、拆入雙方按照審批意見簽訂書面借款合同。2.借款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款，并報(bào)集團(tuán)備案。四、拆借款資金管理（一）資金劃撥1.拆出主體根據(jù)借款合同約定，將拆借款資金足額劃轉(zhuǎn)到拆入主體指定的銀行賬戶。2.資金劃撥過程應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，確保資金安全、及時(shí)到賬。（二）資金監(jiān)控1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)拆借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查拆入主體的資金流向和使用效益。2.拆入主體應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告，包括資金支出明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展情況等。（三）利息計(jì)算與支付1.拆借款利息按照借款合同約定的利率和計(jì)息方式計(jì)算。2.利息支付方式分為按月支付、按季支付或到期一次性支付等，具體由借款合同約定。3.拆出主體應(yīng)及時(shí)向拆入主體收取利息，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、還款管理（一）還款計(jì)劃執(zhí)行1.拆入主體應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本金和利息。2.如遇特殊情況需要調(diào)整還款計(jì)劃的，應(yīng)提前向拆出主體提出書面申請(qǐng)，經(jīng)雙方協(xié)商一致并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）逾期還款處理1.拆入主體如未能按時(shí)足額償還借款，即構(gòu)成逾期還款。2.對(duì)于逾期還款，拆出主體應(yīng)按照借款合同約定計(jì)收逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施。3.逾期時(shí)間較長(zhǎng)或金額較大的，集團(tuán)有權(quán)采取從拆入主體其他賬戶扣劃資金、暫停其資金拆借業(yè)務(wù)等措施，直至收回全部借款本息。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.集團(tuán)定期對(duì)拆借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括拆入主體的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境等。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)拆借款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括但不限于拆入主體的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的拆入主體，可要求其提供額外的擔(dān)保措施或縮短借款期限；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過調(diào)整利率、優(yōu)化還款計(jì)劃等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)拆借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款合同的執(zhí)行情況、資金管理情況、還款情況等。2.審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)拆借款業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，核實(shí)相關(guān)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)檢查結(jié)果應(yīng)作為對(duì)拆出、拆入主體考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。八、信息披露（一）定期報(bào)告1.集團(tuán)定期編制拆借款業(yè)務(wù)報(bào)告，向集團(tuán)管理層和相關(guān)部門披露拆借款業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、利率、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。2.定期報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）重大事項(xiàng)報(bào)告1.對(duì)于拆借款業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大事項(xiàng)，如逾期還款、擔(dān)保糾紛等，拆出、拆入主體應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告。2.集團(tuán)應(yīng)根據(jù)重大事項(xiàng)的性質(zhì)和影響程度