行政項(xiàng)目資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保行政項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有行政項(xiàng)目資金的管理，包括但不限于辦公設(shè)備購(gòu)置、辦公場(chǎng)地租賃、行政活動(dòng)組織等項(xiàng)目的資金收支。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：行政項(xiàng)目資金應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得超預(yù)算支出。3.?？顚Ｓ迷瓌t：行政項(xiàng)目資金應(yīng)專項(xiàng)用于批準(zhǔn)的項(xiàng)目，不得挪作他用。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保行政項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.公開透明原則：行政項(xiàng)目資金的使用應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）公司管理層1.審批行政項(xiàng)目資金預(yù)算和重大資金支出。2.監(jiān)督行政項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)行政項(xiàng)目資金的核算和財(cái)務(wù)管理，建立健全資金管理制度。2.審核行政項(xiàng)目資金預(yù)算和支出申請(qǐng)，辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.定期對(duì)行政項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行分析和報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。（三）項(xiàng)目執(zhí)行部門1.負(fù)責(zé)編制行政項(xiàng)目資金預(yù)算，提出資金使用申請(qǐng)。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算和資金使用計(jì)劃，組織實(shí)施行政項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利完成。3.負(fù)責(zé)行政項(xiàng)目資金的日常管理，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金使用情況。（四）審計(jì)部門1.對(duì)行政項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)行政項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)和工作計(jì)劃，編制詳細(xì)的資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、場(chǎng)地租賃費(fèi)用、人員費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和可能發(fā)生的費(fèi)用，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。3.項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將編制好的預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算管理要求，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.行政項(xiàng)目資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因和金額，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)行政項(xiàng)目資金的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.行政項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，如因政策變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容調(diào)整等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法滿足項(xiàng)目實(shí)際需要的，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（四）預(yù)算考核1.公司建立行政項(xiàng)目資金預(yù)算考核制度，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.預(yù)算考核的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、預(yù)算執(zhí)行效益等。3.預(yù)算考核結(jié)果與項(xiàng)目執(zhí)行部門的績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行處罰。四、資金使用管理（一）資金申請(qǐng)1.項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)行政項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和資金需求，提前編制資金使用計(jì)劃，并填寫資金使用申請(qǐng)表。2.資金使用申請(qǐng)表應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金用途、金額、申請(qǐng)日期等信息，并附相關(guān)證明材料。3.資金使用申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（二）資金審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行部門提交的資金使用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性等。2.財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和資金狀況，對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。（三）資金支付1.經(jīng)公司管理層審批通過(guò)的資金使用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行資金支付。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定或相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄資金支付情況，定期與項(xiàng)目執(zhí)行部門核對(duì)資金使用情況。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.行政項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票和相關(guān)證明材料，經(jīng)項(xiàng)目執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。（五）資金使用監(jiān)督1.公司建立行政項(xiàng)目資金使用監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金使用情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。2.項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告，說(shuō)明項(xiàng)目資金的使用進(jìn)度、使用效果等情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)行政項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)行政項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.行政項(xiàng)目所需的資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法性和合規(guī)性。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.資產(chǎn)驗(yàn)收應(yīng)按照合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。3.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并將資產(chǎn)移交使用部門。（三）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管和使用，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用，應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行報(bào)銷。（四）資產(chǎn)處置1.行政項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理和處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行，通過(guò)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等方式進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算和管理，納入公司預(yù)算管理。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)行政項(xiàng)目資金進(jìn)行獨(dú)立核算。2.行政項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，確保資金使用情況的準(zhǔn)確記錄。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)行政項(xiàng)目資金的收支情況進(jìn)行核對(duì)和結(jié)算，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制行政項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)告資金使用情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況等內(nèi)容，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)行政項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立行政項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)行政項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性、效益性等。3.監(jiān)督檢查可以采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，擅自挪用、截留、擠占行政項(xiàng)目資金的單位和個(gè)人