街道資金清算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)街道資金清算管理，規(guī)范資金清算行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合街道實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于街道辦事處及所屬各部門、各社區(qū)（村）在資金收支活動(dòng)中的清算管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金清算活動(dòng)合法、合規(guī)。2.安全高效原則。保障資金安全，提高資金清算效率，防止資金閑置和浪費(fèi)。3.權(quán)責(zé)明確原則。明確各部門、各崗位在資金清算管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。4.公開透明原則。資金清算過程和結(jié)果應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。二、資金清算管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）管理機(jī)構(gòu)街道成立資金清算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由街道辦事處主任任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)工作的副主任任副組長(zhǎng)，財(cái)政所、審計(jì)科、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在財(cái)政所，負(fù)責(zé)資金清算管理的日常工作。（二）職責(zé)分工1.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)研究制定資金清算管理的政策、制度和辦法。審議重大資金清算事項(xiàng)，決策資金清算工作中的重大問題。監(jiān)督檢查資金清算管理工作的執(zhí)行情況。2.辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行資金清算管理的政策、制度和辦法。組織開展資金清算業(yè)務(wù)，審核資金清算憑證和報(bào)表。協(xié)調(diào)解決資金清算工作中的具體問題，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作進(jìn)展情況。3.財(cái)政所職責(zé)負(fù)責(zé)街道財(cái)政資金的核算和管理，辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。編制資金清算報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資金清算管理提供數(shù)據(jù)支持。配合審計(jì)科做好資金審計(jì)工作，接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。4.審計(jì)科職責(zé)對(duì)資金清算活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。5.各相關(guān)部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資金收支的管理和核算，及時(shí)提供資金清算所需的資料和信息。配合財(cái)政所做好資金清算工作，嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批制度。三、資金清算范圍及流程（一）資金清算范圍1.財(cái)政撥款收入與支出的清算，包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。2.非稅收入的清算，如行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入等。3.專項(xiàng)資金的清算，如上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金、街道自行設(shè)立的專項(xiàng)資金等。4.其他資金的清算，如捐贈(zèng)收入、利息收入、往來款項(xiàng)等。（二）資金清算流程1.收入清算流程各部門、各社區(qū)（村）在取得收入后，應(yīng)及時(shí)將收入款項(xiàng)繳入街道財(cái)政專戶或指定賬戶。財(cái)政所收到收入款項(xiàng)后，核對(duì)收款憑證與銀行進(jìn)賬單，確認(rèn)收入金額和來源。財(cái)政所根據(jù)收入性質(zhì)和來源，進(jìn)行分類核算，并登記入賬。定期編制收入清算報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門。2.支出清算流程各部門、各社區(qū)（村）根據(jù)工作需要，填寫資金使用申請(qǐng)表，注明資金用途、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報(bào)財(cái)政所審核。財(cái)政所對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核無誤后，按照規(guī)定的支付方式辦理資金支付手續(xù)。屬于政府采購(gòu)范圍的支出，應(yīng)按照政府采購(gòu)程序辦理。資金支付后，財(cái)政所及時(shí)登記入賬，并編制支出清算報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門。3.專項(xiàng)資金清算流程專項(xiàng)資金使用部門應(yīng)按照專項(xiàng)資金管理辦法和項(xiàng)目實(shí)施方案的要求，組織項(xiàng)目實(shí)施，并定期向財(cái)政所報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。項(xiàng)目完成后，專項(xiàng)資金使用部門應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目決算報(bào)告，報(bào)財(cái)政所審核。財(cái)政所對(duì)項(xiàng)目決算報(bào)告進(jìn)行審核，審核無誤后，辦理專項(xiàng)資金清算手續(xù)，結(jié)余資金按照規(guī)定上繳或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。4.往來款項(xiàng)清算流程各部門、各社區(qū)（村）應(yīng)定期清理往來款項(xiàng)，及時(shí)與對(duì)方核對(duì)賬目，確保往來款項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進(jìn)行處理。財(cái)政所負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的核算和管理，定期編制往來款項(xiàng)清算報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門。四、資金清算憑證及報(bào)表管理（一）資金清算憑證管理1.資金清算憑證包括收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、報(bào)銷憑證等，應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行填制和審核。2.資金清算憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。3.資金清算憑證應(yīng)妥善保管，按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔和保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。（二）資金清算報(bào)表管理1.資金清算報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、專項(xiàng)資金清算表、往來款項(xiàng)清算表等，應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定和街道實(shí)際情況進(jìn)行編制。2.資金清算報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)，報(bào)表之間、報(bào)表各項(xiàng)目之間應(yīng)銜接一致。3.財(cái)政所應(yīng)定期編制資金清算報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)部門。報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.資金清算報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔和保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。五、資金清算內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全資金清算內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金清算流程，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。2.實(shí)行崗位分離制度，資金收付、審核、記賬等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。3.加強(qiáng)對(duì)資金清算憑證和報(bào)表的審核，確保憑證和報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。4.定期對(duì)資金清算內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）監(jiān)督檢查1.審計(jì)科應(yīng)定期對(duì)資金清算活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.財(cái)政所應(yīng)定期對(duì)資金清算情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。3.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。4.建立健全資金清算監(jiān)督舉報(bào)制度，鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)資金清算活動(dòng)中的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。六、資金清算違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途的。2.虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取資金的。3.截留、挪用資金的。4.違反規(guī)定進(jìn)行資金支付的。5.其他違反資金清算管理規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)違規(guī)行為責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處