中國外債管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據為規(guī)范外債管理，提高外債資金使用效益，防范外債風險，促進國民經濟健康發(fā)展，根據國家有關法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法適用于境內機構舉借外債、對外擔保以及外債資金的使用和償還等活動。（二）適用范圍本辦法所稱境內機構，是指在中國境內依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位、國家機關、社會團體、部隊等。本辦法所稱外債，是指境內機構對非居民承擔的以外幣表示的債務。外債包括國際金融組織貸款、外國政府貸款、外國銀行和金融機構貸款、買方信貸、外國企業(yè)貸款、發(fā)行外幣債券、國際融資租賃、延期付款、補償貿易中直接以現匯償還的債務以及其他形式的對外債務。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則國家對外債實行統(tǒng)一管理，建立健全外債管理體制，加強對外債規(guī)模、結構、投向等的宏觀調控。2.合理適度原則境內機構舉借外債應根據自身經濟實力、償債能力和實際需要，合理確定外債規(guī)模和結構，確保外債規(guī)模與國民經濟發(fā)展水平相適應，外債結構合理，風險可控。3.效益優(yōu)先原則外債資金的使用應注重經濟效益，提高資金使用效率，促進經濟結構調整和產業(yè)升級。4.風險防范原則境內機構應加強外債風險管理，建立健全外債風險預警機制和應急處置機制，有效防范外債風險。二、外債管理體制（一）管理部門職責國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“國家發(fā)展改革委”）負責編制全國外債計劃，下達外債限額，審核借用國際金融組織貸款、外國政府貸款、國際商業(yè)貸款項目的申請，對項目的資金來源、投向、經濟效益等進行評估和審查。國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負責外債的登記、賬戶、資金流動及匯兌管理，對外債資金的使用和償還進行監(jiān)督檢查，制定和完善外債統(tǒng)計監(jiān)測制度，定期公布外債統(tǒng)計數據。財政部負責管理政府外債，制定政府外債管理制度和政策，編制政府外債預算，對政府外債項目進行評審和管理，負責政府外債的償還和債務風險防范。其他有關部門按照各自職責，負責外債相關管理工作。（二）分級管理外債管理實行分級負責。國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門按照職責分工，對全國外債進行宏觀管理。地方各級人民政府負責本地區(qū)外債的管理工作，根據國家有關規(guī)定，制定本地區(qū)外債管理辦法，加強對外債使用和償還的監(jiān)督管理。（三）協(xié)調機制建立外債管理協(xié)調機制，國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應加強溝通協(xié)調，形成工作合力，共同做好外債管理工作。在涉及外債管理的重大事項決策時，應充分征求相關部門意見，確保決策科學合理。三、外債規(guī)模與結構管理（一）規(guī)模管理1.總量控制國家根據國民經濟發(fā)展戰(zhàn)略、國際收支狀況和外債承受能力，對外債規(guī)模實行總量控制。國家發(fā)展改革委負責編制全國外債計劃，確定外債總規(guī)模，并將外債限額下達給各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市人民政府以及中央有關部門。2.限額分配外債限額按照“誰借用、誰償還”的原則進行分配。中央部門和中央管理企業(yè)的外債限額由國家發(fā)展改革委直接下達；地方政府的外債限額由國家發(fā)展改革委商財政部、外匯局后下達。地方政府應根據本地區(qū)經濟社會發(fā)展需要和外債償還能力，合理安排外債規(guī)模，確保外債規(guī)模在限額之內。（二）結構管理1.幣種結構境內機構舉借外債應合理安排幣種結構，盡量避免因匯率波動帶來的風險。在選擇外債幣種時，應綜合考慮國際金融市場匯率走勢、外債用途、還款來源等因素，適當增加使用人民幣計價的外債。2.期限結構境內機構應優(yōu)化外債期限結構，合理安排短期、中期和長期外債的比例。短期外債應主要用于滿足臨時性資金周轉需要，不得用于固定資產投資等中長期用途。中長期外債應根據項目建設周期和還款能力合理確定期限，確保外債期限與項目收益期相匹配。3.利率結構境內機構應關注國際金融市場利率變動，合理選擇外債利率結構。對于固定利率外債，應在利率較低時適當增加舉借規(guī)模；對于浮動利率外債，應加強利率風險管理，采取有效的套期保值措施，防范利率風險。4.債務主體結構鼓勵各類企業(yè)積極參與國際融資，優(yōu)化外債債務主體結構。支持有實力的大型企業(yè)通過發(fā)行外幣債券等方式直接從國際市場融資，提高企業(yè)國際融資能力。同時，加強對中小企業(yè)外債融資的支持，引導金融機構加大對中小企業(yè)的信貸投放，拓寬中小企業(yè)融資渠道。四、外債舉借管理（一）舉借條件境內機構舉借外債應符合國家產業(yè)政策、外債管理規(guī)定和有關法律法規(guī)要求。項目應具有良好的經濟效益和社會效益，具備償還外債本息的能力。舉借國際金融組織貸款、外國政府貸款項目，應按照規(guī)定履行項目審批、核準或備案手續(xù)，并符合相關貸款機構的要求。舉借國際商業(yè)貸款，應經國家發(fā)展改革委批準，并符合國家有關外債管理規(guī)定。（二）審批程序1.國際金融組織貸款、外國政府貸款項目境內機構申請借用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目，應按照規(guī)定向國家發(fā)展改革委提交項目申請報告等文件。國家發(fā)展改革委對項目進行審核，符合條件的，出具項目審批、核準或備案文件。項目單位憑國家發(fā)展改革委的批復文件，向有關金融機構或貸款機構申請貸款。2.國際商業(yè)貸款項目境內機構申請舉借國際商業(yè)貸款，應向國家發(fā)展改革委提交申請文件。國家發(fā)展改革委對項目的資金來源、投向、經濟效益、償債能力等進行評估和審查，符合條件的，批準項目借用國際商業(yè)貸款，并下達外債限額。項目單位在限額內，按照國家有關規(guī)定辦理外債登記等手續(xù)后，向境內外金融機構舉借外債。（三）擔保管理1.對外擔保規(guī)定境內機構對外提供擔保，應符合國家有關規(guī)定。對外擔保應當以自有資金為他人債務提供擔保，不得為經營虧損企業(yè)提供擔保，不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔保。未經外匯局批準，境內機構不得為非居民提供擔保。2.擔保審批程序境內機構對外提供擔保，應向外匯局提出申請。外匯局按照規(guī)定對擔保申請進行審核，符合條件的，予以批準，并頒發(fā)對外擔保登記證明。境內機構應在批準的擔保額度內提供擔保，并按照規(guī)定辦理對外擔保登記和備案手續(xù)。五、外債資金使用管理（一）使用范圍外債資金應按照國家產業(yè)政策和項目審批、核準或備案文件規(guī)定的用途使用，主要用于固定資產投資、技術改造、基礎設施建設、資源開發(fā)等領域，不得用于彌補財政赤字、發(fā)放工資、購買股票和證券等非生產性支出。（二）使用監(jiān)督1.項目單位責任項目單位應按照國家有關規(guī)定和項目審批、核準或備案文件要求，合理使用外債資金，確保項目建設順利進行。項目單位應建立健全外債資金使用管理制度，加強財務管理，定期向國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門報告外債資金使用情況。2.部門監(jiān)督檢查國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應加強對外債資金使用的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項目進行現場檢查，確保外債資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。對于違反規(guī)定使用外債資金的，依法予以處罰。六、外債償還管理（一）償還責任境內機構舉借外債應承擔償還責任，確保按時足額償還外債本息。項目單位應按照借款合同約定，制定合理的還款計劃，并落實還款資金來源。對于政府外債項目，地方政府應按照財政管理體制，負責安排償債資金，確保政府外債按時償還。（二）償還方式1.自有外匯償還境內機構有自有外匯收入的，應優(yōu)先使用自有外匯償還外債本息。2.購匯償還境內機構自有外匯不足的，可以按照國家有關規(guī)定購匯償還外債本息。購匯資金來源應符合國家外匯管理規(guī)定。3.其他方式經外匯局批準，境內機構可以通過其他合法方式償還外債本息，如以人民幣購匯償還、用出口收匯償還等。（三）風險預警與處置1.風險預警國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應建立外債風險預警機制，密切關注外債規(guī)模、結構、匯率、利率等變化情況，及時發(fā)現外債風險隱患，并發(fā)布風險預警信息。2.風險處置對于出現外債償還困難的境內機構，國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應及時采取措施，幫助其化解風險。如協(xié)調金融機構提供流動性支持、調整外債結構、督促地方政府落實償債資金等。對于惡意拖欠外債本息的境內機構，依法予以處罰，并采取限制其對外融資等措施。七、外債統(tǒng)計與監(jiān)測（一）統(tǒng)計制度國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應建立健全外債統(tǒng)計制度，加強外債統(tǒng)計工作。境內機構應按照規(guī)定及時、準確、完整地向有關部門報送外債統(tǒng)計數據，包括外債的規(guī)模、結構、使用、償還等情況。（二）監(jiān)測系統(tǒng)外匯局應建立外債監(jiān)測系統(tǒng)，對境內機構外債情況進行實時監(jiān)測。通過監(jiān)測系統(tǒng)，及時掌握外債資金的流入、流出、使用和償還等動態(tài)信息，為外債管理決策提供依據。（三）信息共享國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門應加強外債信息共享，建立信息溝通機制。定期召開外債管理工作協(xié)調會，通報外債管理情況，共同研究解決外債管理中存在的問題。八、法律責任（一）違規(guī)處罰境內機構違反本辦法規(guī)定舉借外債、對外擔保、使用外債資金或償還外債的，由國家發(fā)展改革委、外匯局、財政部等部門按照各自職責，依法予以處罰。處罰措施包括責令改正、警告、罰款、暫停或取消外債額