中國并購貸款管理辦法一、總則（一）制定目的為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經(jīng)營行為，加強并購貸款業(yè)務(wù)管理，防控業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進并購市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于依法設(shè)立并經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準開辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機構(gòu)。（三）基本原則商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。（四）定義與解釋本辦法所稱并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權(quán)、認購新增股權(quán)，或收購資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營的目標企業(yè)的交易行為。本辦法所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。二、業(yè)務(wù)準入（一）受理與調(diào)查1.商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求，審慎受理并購貸款申請，收集并審核以下資料：并購方依法合規(guī)經(jīng)營情況，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人身份證明等。并購交易合法合規(guī)性情況，包括但不限于并購協(xié)議、目標企業(yè)的工商登記信息、并購交易的審批文件等。并購方財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括但不限于財務(wù)報表、審計報告、納稅記錄等。并購交易的可行性分析報告，包括但不限于并購目的、并購方式、并購價格、并購后整合計劃等。并購方與目標企業(yè)及其控股股東、實際控制人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明。并購貸款擔保情況，包括但不限于擔保方式、擔保物的權(quán)屬及價值評估報告等。2.商業(yè)銀行應(yīng)深入調(diào)查并購交易的真實性、合法性、可行性，充分評估并購交易對并購方和目標企業(yè)未來經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的影響，以及并購貸款的風(fēng)險和收益。（二）風(fēng)險評估1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的并購貸款風(fēng)險評估體系，對并購貸款業(yè)務(wù)進行全面、深入的風(fēng)險評估。風(fēng)險評估應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：并購交易風(fēng)險，包括但不限于并購交易的合法性、合規(guī)性、可行性、交易價格合理性等。并購方風(fēng)險，包括但不限于并購方的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、管理能力等。目標企業(yè)風(fēng)險，包括但不限于目標企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場競爭力、行業(yè)前景等。擔保風(fēng)險，包括但不限于擔保方式的有效性、擔保物的價值穩(wěn)定性、擔保人的擔保能力等。2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，合理確定并購貸款的金額、期限、利率、擔保方式等，確保并購貸款風(fēng)險可控。（三）審批與發(fā)放1.商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部審批流程，對并購貸款申請進行嚴格審批。審批應(yīng)重點關(guān)注并購交易的風(fēng)險評估結(jié)果、并購貸款的風(fēng)險收益情況、擔保措施的有效性等。2.商業(yè)銀行應(yīng)在審批通過后，與并購方簽訂并購貸款合同，并按照合同約定及時發(fā)放貸款。發(fā)放貸款前，應(yīng)確保并購交易已完成相關(guān)審批手續(xù)，擔保措施已落實到位。三、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全并購貸款風(fēng)險監(jiān)測體系，對并購貸款業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)測。監(jiān)測內(nèi)容應(yīng)包括但不限于并購方和目標企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、市場競爭力等，以及并購交易的進展情況、擔保物的價值變化情況等。2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。風(fēng)險預(yù)警信號應(yīng)包括但不限于并購方或目標企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險等，并購交易出現(xiàn)重大變故，擔保物價值明顯下降等。（二）風(fēng)險處置1.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的并購貸款風(fēng)險處置預(yù)案，明確風(fēng)險處置的原則、措施、流程等。風(fēng)險處置預(yù)案應(yīng)包括但不限于風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險化解等環(huán)節(jié)。2.當并購貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，商業(yè)銀行應(yīng)及時采取風(fēng)險處置措施，如要求并購方補充擔保、提前收回貸款、處置擔保物等，以降低風(fēng)險損失。同時，應(yīng)積極與并購方溝通協(xié)商，共同尋求風(fēng)險化解的辦法。（三）內(nèi)部控制與監(jiān)督1.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全并購貸款內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在并購貸款業(yè)務(wù)中的職責和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和制約。2.商業(yè)銀行應(yīng)定期對并購貸款業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保并購貸款業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。四、賬戶與資金管理（一）賬戶管理1.商業(yè)銀行應(yīng)要求并購方在本行開立專門的并購貸款資金賬戶，用于存放并購貸款資金，并對賬戶資金進行專戶管理。2.并購貸款資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。商業(yè)銀行應(yīng)加強對并購貸款資金使用情況的監(jiān)督，確保資金按照并購交易合同約定的用途使用。（二）資金支付管理1.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)并購交易合同約定，對并購貸款資金的支付進行嚴格管理。支付方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金支付安全、合規(guī)、有效。2.對于金額較大的并購貸款資金支付，商業(yè)銀行應(yīng)實行雙人審核制度，確保資金支付的真實性、合法性、合理性。五、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。（二）施行日期本辦法自發(fā)布之日起施行。以上是一份關(guān)于中國并購貸款管理辦法的文檔，涵蓋了總則、業(yè)務(wù)準入、風(fēng)險管理、賬戶與