中國(guó)并購(gòu)貸款管理辦法一、總則（一）制定目的為規(guī)范商業(yè)銀行并購(gòu)貸款經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理，防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)并購(gòu)市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于依法設(shè)立并經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)開辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)。（三）基本原則商業(yè)銀行開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。（四）定義與解釋本辦法所稱并購(gòu)，是指境內(nèi)并購(gòu)方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購(gòu)新增股權(quán)，或收購(gòu)資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)的交易行為。本辦法所稱并購(gòu)貸款，是指商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的貸款。二、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入（一）受理與調(diào)查1.商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求，審慎受理并購(gòu)貸款申請(qǐng)，收集并審核以下資料：并購(gòu)方依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人身份證明等。并購(gòu)交易合法合規(guī)性情況，包括但不限于并購(gòu)協(xié)議、目標(biāo)企業(yè)的工商登記信息、并購(gòu)交易的審批文件等。并購(gòu)方財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、納稅記錄等。并購(gòu)交易的可行性分析報(bào)告，包括但不限于并購(gòu)目的、并購(gòu)方式、并購(gòu)價(jià)格、并購(gòu)后整合計(jì)劃等。并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明。并購(gòu)貸款擔(dān)保情況，包括但不限于擔(dān)保方式、擔(dān)保物的權(quán)屬及價(jià)值評(píng)估報(bào)告等。2.商業(yè)銀行應(yīng)深入調(diào)查并購(gòu)交易的真實(shí)性、合法性、可行性，充分評(píng)估并購(gòu)交易對(duì)并購(gòu)方和目標(biāo)企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的影響，以及并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：并購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于并購(gòu)交易的合法性、合規(guī)性、可行性、交易價(jià)格合理性等。并購(gòu)方風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于并購(gòu)方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、管理能力等。目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于擔(dān)保方式的有效性、擔(dān)保物的價(jià)值穩(wěn)定性、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，合理確定并購(gòu)貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式等，確保并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）審批與發(fā)放1.商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部審批流程，對(duì)并購(gòu)貸款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審批。審批應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并購(gòu)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)收益情況、擔(dān)保措施的有效性等。2.商業(yè)銀行應(yīng)在審批通過后，與并購(gòu)方簽訂并購(gòu)貸款合同，并按照合同約定及時(shí)發(fā)放貸款。發(fā)放貸款前，應(yīng)確保并購(gòu)交易已完成相關(guān)審批手續(xù)，擔(dān)保措施已落實(shí)到位。三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)內(nèi)容應(yīng)包括但不限于并購(gòu)方和目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等，以及并購(gòu)交易的進(jìn)展情況、擔(dān)保物的價(jià)值變化情況等。2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)應(yīng)包括但不限于并購(gòu)方或目標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，并購(gòu)交易出現(xiàn)重大變故，擔(dān)保物價(jià)值明顯下降等。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置1.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)處置的原則、措施、流程等。風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案應(yīng)包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解等環(huán)節(jié)。2.當(dāng)并購(gòu)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求并購(gòu)方補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回貸款、處置擔(dān)保物等，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，應(yīng)積極與并購(gòu)方溝通協(xié)商，共同尋求風(fēng)險(xiǎn)化解的辦法。（三）內(nèi)部控制與監(jiān)督1.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全并購(gòu)貸款內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。2.商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。四、賬戶與資金管理（一）賬戶管理1.商業(yè)銀行應(yīng)要求并購(gòu)方在本行開立專門的并購(gòu)貸款資金賬戶，用于存放并購(gòu)貸款資金，并對(duì)賬戶資金進(jìn)行專戶管理。2.并購(gòu)貸款資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)并購(gòu)貸款資金使用情況的監(jiān)督，確保資金按照并購(gòu)交易合同約定的用途使用。（二）資金支付管理1.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)并購(gòu)交易合同約定，對(duì)并購(gòu)貸款資金的支付進(jìn)行嚴(yán)格管理。支付方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金支付安全、合規(guī)、有效。2.對(duì)于金額較大的并購(gòu)貸款資金支付，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行雙人審核制度，確保資金支付的真實(shí)性、合法性、合理性。五、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。（二）施行日期本辦法自發(fā)布之日起施行。以上是一份關(guān)于中國(guó)并購(gòu)貸款管理辦法的文檔，涵蓋了總則、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)管理、賬戶與