工行T分行信用風險精細化管理方案設計1.1信用風險精細化管理總體要求和目標任務1.1.1信用風險精細化管理總體要求工行泰州分行通過本次信用風險精細化管理，希望在未來五年的信貸業(yè)務信用風險管理上，實現(xiàn)信貸業(yè)務系統(tǒng)化、流程標準化、崗位職責清晰化、操作細致化，遵循全面風險管理原則，覆蓋本行的所有信貸客戶，明顯改善信貸業(yè)務的運行質量，提高信貸業(yè)務操作合規(guī)性，提升信用風險管理水平，提高工作效率，增加本單位的核心競爭力。1.1.2信用風險精細化管理目標任務根據(jù)工行泰州分行的經(jīng)營和管理現(xiàn)狀，比照同業(yè)、系統(tǒng)內優(yōu)秀單位的衡量標準，提出了信用風險精細化管理的目標任務。（1）質量管理目標根據(jù)全省的資產(chǎn)質量水平，建議全行不良貸款率維持在1%以內，其中公司貸款不良率0.85%以內，接近全省平均水平，逾期貸款剪刀差余額為零；累計劣變貸款額控制在3億元以內；新發(fā)生逾期貸款額控制在3.5億元以內；潛在風險客戶數(shù)控制在20戶，比原有數(shù)量下降50%，達到或接近國際優(yōu)秀銀行的信貸資產(chǎn)質量標準。（2）結構調整目標行業(yè)結構上，全行堅持“綠色信貸”基本原則，持續(xù)推進投融資結構綠色調整，基礎產(chǎn)業(yè)與重大基礎保障性設施、重點行業(yè)領域等信貸比例逐漸提高，全行環(huán)保合格公司信貸余額比例實現(xiàn)99.0%及其以上，基本接近百分百達標。客戶結構上，AA-（含）級及其以上客戶信貸余額維持比例99.0%及其以上。擔保組成結構上，合理控制信用信貸的比例，穩(wěn)定抵押類信貸比例，增加評測價值高的押品比例，抵質押貸款比例在35.0%及其以上。1.2信用風險精細化管理具體方案按照工行泰州分行信用風險精細化管理的總體要求，我們對照信用風險管理中存在的信用風險識別過于寬松、信用風險計量能力不足、信用風險控制把控不嚴、信用風險監(jiān)測流于形式這四個問題，以細致為切入口，引入精細化管理，根據(jù)精細化管理理論“細、準、精、嚴”這四個濃縮的最基本特征，提出相對應的對策，做到信用風險識別的“細”，信用風險計量的“準”，信用風險控制管理的“精”，信用風險監(jiān)測的“嚴”，來實現(xiàn)信用風險精細化管理目標任務。1.2.1信用風險識別精細化信用風險識別主要在客戶準入、放貸前盡職調查這兩個工作環(huán)節(jié)里，依據(jù)精細化管理的細致化、標準化，信用風險識別做到“細”，要突出標準化流程，客戶準入管理要細分標準，準確做好分類；貸前調查管理要雙人細致調查，做到真實性調查，有效識別風險。（1）統(tǒng)一客戶準入管理精細化統(tǒng)一客戶準入管理，預防“病”從口入，嚴格進行精細化管理?？蛻艚?jīng)理營銷信貸客戶后，對照本年度的行業(yè)（綠色）信貸政策，把握行業(yè)策略，根據(jù)新建立信貸關系準入管理辦法，在全球信貸系統(tǒng)里完成對公信貸客戶分類。對于客戶經(jīng)理在操作中存在漏報、不報的問題，我們需要進一步細化準入流程，督促其按時上報至信貸管理部，能嚴格按照準入會要求進行集體審議。規(guī)范客戶經(jīng)理的操作行為，設計出標準化的準入流程，詳見表4-1，細化時間軸，把好客戶準入關口，為夯實信貸客戶基礎發(fā)揮作用。表4-1準入流程表時間軸流程事項每周四前（周四為會商會時間）支行上報準入材料至信貸管理部每周五（一天時效）信貸管理部對材料進行初審，同時發(fā)送給各委員下周一（周例會）召開準入會，出會議紀要（特殊情況可延至周二），支行完成上報客戶分類流程目前工行泰州分行的業(yè)務發(fā)展方向出現(xiàn)偏離，忽視了制造業(yè)等自身傳統(tǒng)業(yè)務的發(fā)展?？蛻艚?jīng)理在準入客戶的前期，要以總行行業(yè)（綠色）信貸政策為指引，根據(jù)“只惟優(yōu)質”的根本原則，認真落實信貸布局，引導基層信貸機構以民生板塊、上市公司、納稅大戶、龍頭企業(yè)、他行優(yōu)質客戶為拓展重點，堅持寬選嚴進原則，建立動態(tài)的營銷客戶庫。為了使客戶準入更精細化，對照現(xiàn)行的客戶準入管理辦法，進一步細化客戶分類標準，詳見表4-2，幫助基層機構挑選出優(yōu)質的客戶。表4-2客戶準入細分標準客戶分類分類標準A(重點類)企業(yè)資本實力雄厚，發(fā)展戰(zhàn)略定位明確，經(jīng)營活動良好，現(xiàn)金流量較為充足，償債能力較強，在行業(yè)處于龍頭地位或細分領域占據(jù)絕對優(yōu)勢，是各行優(yōu)質競爭性客戶。B（適度進入類）企業(yè)資本實力較強，處于穩(wěn)健發(fā)展期，在行業(yè)具有一定的發(fā)展前景，抗風險能力較強，經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金流穩(wěn)定，具備一定的償債能力。C（謹慎類）主要是指經(jīng)營狀況一般，有一定償債能力，現(xiàn)金流基本平衡，但企業(yè)發(fā)展前景不確定因素較大，存在一定的風險因子，需進一步跟蹤的客戶。D(退出類)主要是指經(jīng)營狀況下滑，短期償債能力較弱，現(xiàn)金流量不足，信譽狀況一般，或企業(yè)發(fā)展前景受較多限制性約束，需對我行融資規(guī)模進行壓縮以降低風險敞口。包括潛在性風險客戶和風險顯現(xiàn)客戶。雙優(yōu)類客戶按照總省行低風險信貸業(yè)務標準，僅辦理低風險信貸業(yè)務的客戶。針對這五種客戶分類，對A類（重點類）客戶，符合我行信貸政策的新、擴建項目和流動資金需求給予重點支持，建立綠色通道，加速客戶準入工作。對B類（適度進入類）用戶，可適量增加融資業(yè)務的總數(shù)量，建議對外拓寬各種融資工作業(yè)務，提升準入工作效率。對C類（謹慎類）客戶，應給出持續(xù)跟蹤客戶風險變化，采取追加增信、縮減風險敞口等方式控制敞口風險的意見，把握準入的尺度。對雙優(yōu)類客戶，確保業(yè)務背景真實、手續(xù)合法有效、無瑕疵，方可準入。在客戶準入的流程控制中，嚴禁逆流程、超授權，嚴格執(zhí)行準入管理的標準化流程，客戶未經(jīng)準確分類或者未完成準入流程提前辦理業(yè)務等情形，要責令支行立即進行整改。對總省行準入監(jiān)控提示風險的客戶，要嚴格進行核查，對于核查后發(fā)現(xiàn)實質性風險的客戶，主動停止業(yè)務，充分發(fā)揮準入管理對風險問題的事前識別。（2）貸前調查管理精細化貸前盡職調查應該遵守“雙人調查分析、重要結論明確”的根本原則，信貸調查人員通過現(xiàn)場調查、會談、實地走訪以及利用互聯(lián)網(wǎng)渠道等多種方式進行甄別、核實，從源頭上提高信息資料的質量。充分利用第三方信息資源，有效識別客戶風險。前臺營銷人員在調查過程中要更細致，做到“查系統(tǒng)、查投資”、“看行業(yè)、看股東背景、看上下游、看現(xiàn)金流、看押品”、“真實的現(xiàn)場調查、真實的財務報表、真實的貸款用途、真實的主營業(yè)務回籠、真實的擔保能力”，真正做到全面掌握客戶的真實情況，提高風險識別的水平。a.“查系統(tǒng)、查投資”?！安橄到y(tǒng)”要查人民銀行征信系統(tǒng)、集團與關聯(lián)客戶分析系統(tǒng)、企查查、企業(yè)工商信息查詢系統(tǒng)、海關信息系統(tǒng)等網(wǎng)站查詢和印證客戶的資信情況?！安橥顿Y”要了解客戶的對外投資、對外擔保，是否存在盲目擴張風險。b.“看行業(yè)、看股東背景、看上下游、看現(xiàn)金流、看押品”。了解企業(yè)的基本情況，重點確認企業(yè)這五方面的信息資料。c.“真實的現(xiàn)場調查、真實的財務報表、真實的貸款用途、真實的主營業(yè)務回籠、真實的擔保能力”。“真實的現(xiàn)場調查”要必須反映企業(yè)真實情況，即真調查，實反映?！罢鎸嵉呢攧請蟊怼币J真分析企業(yè)財務報表，核心是要有真實的凈利潤、凈資產(chǎn)。“真實的貸款用途”要分析真實的貿易背景和項目支出，“真實的主營業(yè)務回籠”要分析借款人的經(jīng)營現(xiàn)金流與銷售收入是否匹配，“真實的擔保能力”要分析擔保代償能力充足。除了客戶經(jīng)理細致的盡職調查外，支行的主管領導不能只走信貸流程，對重大項目也要參與現(xiàn)場盡職調查，了解企業(yè)真實情況，落實保證信用風險的防范工作。對此，我們在系統(tǒng)流程中優(yōu)化調查模式，增設信貸業(yè)務經(jīng)營主責任人這一角色，強化真實性調查環(huán)節(jié)，夯實前臺盡調責任。采用“2+1”模式，“2”為雙人調查，對調查材料的真實性、有效性、完整性等進行負責；“1”為盡調復核人，須逐筆明確經(jīng)營主責任人，在系統(tǒng)中上傳簽字報告，對該筆信貸業(yè)務盡責，承擔一切管理責任。對于經(jīng)營主責任人的分層管理，進一步細化明確余額5000萬以下的信貸業(yè)務由支行行長承擔，高于5000萬元的信貸業(yè)務由分管前臺的分行行長承擔。1.2.2信用風險計量精細化信用風險計量主要在評級管理環(huán)節(jié)中，依據(jù)精細化管理的準確化、具體量化，信用風險計量做到“準”，要豎持審慎、客觀原則，提高評級的及時性、準確性、合理性。提高評級及時性要求支行對已錄入年報但未完成評級的客戶，及時開展年度評級操作，確保在三個月內完成評級。加強對劣變?yōu)椴涣假J款客戶進行評級更新操作，確保其年度信用等級不得超過A-級。每年的評級工作效率低，根據(jù)省行需要在八月末前完成的序時進度，按照客戶評級到期日和客戶數(shù)總量設計了評級工作標準化進度表，定期對年度更新完成進行監(jiān)測和通報，如表4-3所示：LINKExcel.Sheet.8"C:\\Users\\11928\\Desktop\\wang.xls""Sheet3!R1C1:R6C2"\a\f4\h表4-3評級工作細分進度表時間節(jié)點工作任務一季度前通過快速評級流程，完成線上業(yè)務客戶評級更新續(xù)表4-3評級工作細分進度表二季度前到期日在七月份前的客戶評級至少完成60%。七月末前到期日在七月份前的客戶評級至少完成70%。整體完成率達到80%。八月末前完成到期日在九到十二月份前的客戶評級，全部完成序時進度。（2）控制人為多次試算調高評級結果加強系統(tǒng)解鎖的審查力度，強調數(shù)據(jù)的真實，控制調高評級結果的情況發(fā)生。對不符合上翻要求的流程，堅決退回，防止人為多次試算現(xiàn)象發(fā)生。若客戶情況與機評結果不匹配，符合如下條件之一，可申請向上推翻機評等級：a.用戶在上一年度產(chǎn)生對其有益的重大資產(chǎn)重新組合，或者為了今后長時間穩(wěn)定發(fā)展，采用一次性巨額提取撥備等財務會計特殊處理，造成其財務會計表現(xiàn)不能實際真實表現(xiàn)生產(chǎn)加工經(jīng)營狀況；b.客戶所屬行業(yè)為國家重點支持行業(yè)（如基礎設施行業(yè)、能源行業(yè)、新興制造業(yè)等重點行業(yè)），且客戶在該行業(yè)市場地位位居前三名；c.其他導致機評等級無法真實反映客戶信用狀況的事項。一般傾向于為具備政府背景客戶、大型民營企業(yè)、上市公司等違約概率較低的客戶上翻信用等級。支行客戶經(jīng)理對企業(yè)定性得分超過定量得分的100%的客戶，需要寫出詳細充分的上翻理由，經(jīng)風險管理部嚴格把關控制，按照上報上級行的流程規(guī)定進行審批。（3）細化定性評價的合理性和審慎性分行授信審批部對客戶經(jīng)理在系統(tǒng)中對評級的定性、定量數(shù)據(jù)要進行嚴格審核，定性、定量指標在評級系統(tǒng)中各有100%權重比。定性數(shù)據(jù)主要是對企業(yè)的基本素質進行考察，主要包括企業(yè)競爭能力、綜合管理能力、經(jīng)營狀況、信用實際情況和融資綜合水平等方面。這些基本素質指標屬于定性因素，在評級系統(tǒng)指標中所占的權重為100%，企業(yè)競爭能力占比為20%，管理水平占比為20%，經(jīng)營狀況占比為20%，信譽狀況與融資能力占比為40%。借鑒渣打銀行根據(jù)實際情況給每個財務指標賦予相應權重，在定性評價時我們可以將定性指標更加精細化。a.企業(yè)競爭能力企業(yè)的競爭能力可以分為企業(yè)市場地位、技術優(yōu)勢、產(chǎn)品競爭力三大方面，共占比為20%。企業(yè)市場地位可分為定價能力、市場占有率、市場領導地位，占比5%；技術優(yōu)勢可分為固定資產(chǎn)的維修與更新、技術先進性、技術研發(fā)能力，占比10%；產(chǎn)品競爭力為品牌建設、售后服務、市場細分、產(chǎn)品多元化程度，占比5%。b.綜合管理能力公司綜合管理能力的大小也會直接影響企業(yè)信貸的信用風險，管理水平占比為20%。工行泰州分行可以從公司治理情況、存貨管理水平、生產(chǎn)管理水平三大方面對企業(yè)進行評估。其中公司治理情況占比5%、存貨管理水平占比5%、生產(chǎn)管理水平10%。c.經(jīng)營狀況借款企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞會影響貸款償還情況，經(jīng)營狀況占比為20%。工行泰州分行從成本控制、公司盈利前景兩個方面進行評估，其中成本控制占比10%、公司盈利前景占比10%。d.信用實際情況和融資綜合水平信用實際情況和融資綜合水平，能夠從存貸比、還款意愿、對外信用擔保實際狀況與融資綜合水平4個方面對借款公司展開評測，信用實際情況和融資綜合水平比例為40.0%，在這其中，存貸比、還款意愿、對外信用擔保實際狀況與融資綜合水平各占據(jù)10.0%。定量指標的好壞也直接影響到信貸業(yè)務的信用風險，工行泰州分行對定量標準也非常重視，定量標準全面涵蓋了規(guī)模、盈利性、流通性、償還債務綜合水平、杠桿比例、運營管理水平與發(fā)展性標準七個部分，占比為100%，如表4-4所示，設計細化的定量指標判定模型，通過系統(tǒng)內錄入的企業(yè)的基本資料以及年度審計報表，進行相關系數(shù)的判斷，跟系統(tǒng)內行業(yè)標準值比較，系統(tǒng)內可以取到各行業(yè)標準值，不同行業(yè)標準值不同，最后得出定量綜合得分，綜合得分在85分以上的為優(yōu)秀，75-84劃分為良好，65-74劃分為及格，64分及其以下劃分為不合格。通過準確的定量得分來得出企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，進一步判定企業(yè)的信用風險。表4-4定量指標評定模型序號指標名稱數(shù)值行業(yè)標準1規(guī)模每下降5個百分點減1分總資產(chǎn)每下降5個百分點減1分2盈利性每下降5個百分點減1分主營業(yè)務利潤/凈資產(chǎn)（%）每下降5個百分點減1分銷售利潤率變動率（%）每下降5個百分點減1分3流動性每下降5個百分點減1分現(xiàn)金/總債務（%）每增加1個百分點減5分續(xù)表4-4定量指標評定模型4償債能力每增加1個百分點減5分總債務償債保障比每增加1個百分點減5分5杠桿比率每增加1個百分點減5分付息債務結構比（%）每增加1個百分點減5分6運營能力每降低0.1個單位扣10分應收賬款周轉率變動每降低1個單位扣10分7成長性每降低0.1個單位扣10分總資產(chǎn)增長率（%）每降低0.1個單位扣10分資料來源:中國工商銀行泰州分行內部資料1.2.3信用風險控制精細化信用風險控制須在授信管理、擔保管理、信用風險經(jīng)濟資本管理這三個環(huán)節(jié)中加強，依據(jù)精細化管理的精準化、系統(tǒng)化，信用風險控制做到“精”，嚴格執(zhí)行授信審查審批，加強擔保管理，嚴格做好經(jīng)濟資本管理要求。（1）加強授信管理的精準性強化企業(yè)綜合授信核定工作，落實審查主責任人職責，切實發(fā)揮用授信控制企業(yè)風險總量的作用。強化實質性風險審查，提高貸款審批質量，進一步解決環(huán)節(jié)多余問題，強化實質性風險管控［31］。a.加強財務信息審查在審查借款人財務信息方面，要關注借款人報表的真實性、財務整體狀況、償債能力以及融資是否過度。審查合并報表和分戶報表各科目的勾稽關系，特別關注重大科目和異?？颇俊１P點資產(chǎn)，審查資產(chǎn)對融資的覆蓋程度。盤現(xiàn)金流，審查經(jīng)營銷售與融資匹配程度。以YY集團為例，該集團主要從事醫(yī)療器械的生產(chǎn)和銷售，多個產(chǎn)品產(chǎn)銷能力國內第一，在國內醫(yī)療器械行業(yè)處于領頭地位。近年來該集團公司資產(chǎn)規(guī)模擴張較快，控股企業(yè)共50個，其中有兩個上市公司，并參股兩個上市公司，資產(chǎn)結構趨于復雜化、多層次化。2018年6月末，集團總資產(chǎn)183.25億元，總負債87.26億元，所有者權益95.99億元。2017年主營業(yè)務收入41.16億元，利潤總額2.78億元。2018年前6個月主營業(yè)務收入26.31億元，利潤總額1.42億元。根據(jù)企業(yè)審計報表匯總主要指標，如圖4-1所示。圖4-1YY集團報表主要指標匯總圖審查人可以按集團合并和上市兩方面分析企業(yè)的資產(chǎn)負債結構，銷售和利潤來源，及各板塊的融資分配情況。從資產(chǎn)規(guī)?？矗?018年6月末集團總資產(chǎn)金額為183.25億元，其中上市板塊金額為89.91億元，占比49%，非上市板塊金額為93.34億，占比51%；凈資產(chǎn)主要在上市板塊，金額為82.41億元。從經(jīng)營業(yè)績看：2018年1-6月銷售收入26.31億元，其中上市公司板塊金額為26.26億元，占比近100%，利潤1.42億元，全部集中在上市公司板塊。集團營業(yè)收入雖然有所增長，但凈利潤快速下滑。在近幾年瘋狂并購之后，YY集團業(yè)績并未明顯提升，財務費用同比大幅增長161%，YY集團核心競爭力下降，杠桿率超過了一般可承受的范圍，資金流承壓巨大。負債指標中，短期借款占比30.2%，長期借款占比68%。融資品種中短期流動資金貸款占比超過30%，短貸長用明顯。由此看出該企業(yè)原授信方案缺陷：我行融資主要以短期流動資金貸款為主，融資品種與客戶需求不匹配。YY集團在我行融資5.5億元，其中流動資金貸款4億元，占比73%，項目貸款1.5億元，占比27%，與客戶融資主要投向為股權并購的實際需求不符，且融資全部集中在集團本部（非上市板塊）。可以提出新的授信方案：1、控制一般性流動資金貸款授信。由于YY集團資本運作較為頻繁，金融需求主要在投行業(yè)務和發(fā)債等專項融資方面，應控制一般性流動資金貸款授信，增加并購項目授信和債權投資限額授信。2、融資主體和優(yōu)質資產(chǎn)和利潤主體相匹配。目前集團經(jīng)營主要在上市公司板塊，但融資更多的是在非上市板塊，融資和銷售情況錯配。通過授信品種的調整和客戶結構的調整，提高上市公司的授信使用率。b.加強非財務信息審查通過稅務、海關、工商、回籠等佐證企業(yè)經(jīng)營、銷售、出口等情況。年度授信需提供企業(yè)增值稅、所得稅等完稅證明。對不能提供完稅證明的客戶，原則上不得核增授信、不得新增融資。原則上新拓展客戶、授信增量客戶和跟蹤督辦客戶需提供稅控系統(tǒng)報表。c.加強集團架構與關聯(lián)分析支行近年來經(jīng)常故意隱瞞企業(yè)關聯(lián)關系，規(guī)避集團授信約束，那么對于審查集團客戶授信時，通過“系統(tǒng)查詢、擔保圈、資金流向、訪談”的四維檢索手段全面排查客戶關聯(lián)關系，進行充分盡調，納入統(tǒng)一授信管理里。既要分析客戶自身狀況，也要分析集團整體經(jīng)營狀況。對關聯(lián)企業(yè)在我行無信貸關系的，也要了解關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營狀況；關聯(lián)企業(yè)跨業(yè)投資的，要分行業(yè)分析關聯(lián)企業(yè)整體發(fā)展前景，關注跨業(yè)投資風險。d.完善授信工作機制企業(yè)若當前年度省行未確定授信方案等原因不能申請最新年度授信，企業(yè)如果正常經(jīng)營，可以適當申請授信延期。針對有余額授信的法人信用貸款用戶主要包含：如下三類：a.信貸五級分類存在形態(tài)為不良或者用戶分類為嚴格限制、退出類用戶。b.估算的授信額度問題不足的用戶，根據(jù)不超過真實信譽余額核定授信額度。c.授信額度理論數(shù)值不足的用戶，參考依據(jù)公司經(jīng)營管理實際狀況定制科學合理的退出設計方案；確需保存授信額度的用戶，按照增加總量授信的操作流程與有關使用權限報批。前臺營銷支行需進行現(xiàn)場調查，制定相對應的授信處理方案，報分行授信審批部審查，經(jīng)集體會商制度報省行審查人審批。（2）加強擔保管理精細化工行泰州分行貸款抵質押擔保率較低、保證類貸款占比高，涉及擔保圈的貸款規(guī)模較大，目前存在很大的風險隱患。泰州分行應從以下三個方面嚴格執(zhí)行加強擔保管理。a.加快提高抵質押擔保率押品管理應形成閉環(huán)，覆蓋押品準入、分類、估值、監(jiān)控等環(huán)節(jié)，建立押品動態(tài)監(jiān)測和檢查機制，及時排查風險隱患，發(fā)布預警信息；一旦發(fā)現(xiàn)借款人重復抵質押、虛假抵質押、集團互?；蛴捎趽Ｈ?、擔保鏈等造成風險緩釋作用不實的，將及時收回貸款；對產(chǎn)生潛在干擾抵質押權的完成或者產(chǎn)生其他要求補充說明，調整變化押品的情形的時候，采用補充說明信用擔保等有關增信措施手段防控風險。b.強化抵押資產(chǎn)準入管理泰州分行強化抵押資產(chǎn)的管理，除了提高抵質押率，對于信用追加的押品，要求客戶經(jīng)理掛接到系統(tǒng)內。進行資產(chǎn)準入時，要培養(yǎng)客戶經(jīng)理挑選價值高的押品，在盡調時不要挑選容易貶值、變現(xiàn)難的抵押物進行抵押。c.加強保證擔保管理。泰州分行應強調對這類企業(yè)的調查，關注多頭融資和多重擔保的企業(yè)，尤其是在他行辦理抵押貸款的客戶，要采取強硬措施，更換擔保方式，最好置換他行的抵押方式，實現(xiàn)強擔保的落地。擔保圈內的客戶不允許準入，對于風險較大的客戶，擔保圈涉及的貸款金額過大，應要求客戶提前還款，強制退出。（3）加強信用風險經(jīng)濟資本管理緊密結合上級行政策導向，結合自身特點，持續(xù)做好經(jīng)濟資本優(yōu)化工作，加強對無效資本使用的清理和壓降。a.優(yōu)化重點客戶信用等級當前復雜的經(jīng)濟形勢和內外矛盾，將繼續(xù)影響企業(yè)客戶信用等級的變動。多數(shù)客戶的評級以系統(tǒng)機評結果為主要參考，難免存在“錯殺”行為，所以不同評級對象應根據(jù)其風險特征適用相應的法人客戶評級模型，生產(chǎn)流通類企業(yè)一般系統(tǒng)會根據(jù)行業(yè)自動匹配相應的評級模型；對于新建企業(yè)、政府投資類客戶，評級調查人員應遵循準確性、審慎性原則，選擇正確的評級模型。提醒客戶進行財務審計以提高信用等級，系統(tǒng)優(yōu)先讀取合并報表的財務數(shù)據(jù)進行定量評價，等級評價檢查分析工作人員在等級評價發(fā)起過程里應該執(zhí)行盡職檢查分析責任，保障等級評價參考資料錄入的實際、完整與精確。例如：有的客戶報表錄入時，無形資產(chǎn)科目下未錄入土地使用權，可能觸發(fā)級別自動調整——其他應收款、長期待攤費用、無形資產(chǎn)（不含土地使用權）等科目的資產(chǎn)總額超過總資產(chǎn)20%的，下調一級。同時客戶經(jīng)理要及時定期更新維護臺賬中的財務報表信息，利用好省、市分行的評級解鎖權限，篩選經(jīng)營情況良好、行業(yè)地位較好的龍頭型企業(yè)，爭取信用等級重評機會，減少因信用等級變動帶來經(jīng)濟資本被動增加的影響。b.合理調整不良貸款的信用等級總行印發(fā)計量標準，其中B級非不良貸款不再占用經(jīng)濟資本，各行對符合管理要求的貸款在系統(tǒng)里要及時調整為B級。c.進一步做好貸款承諾壓降工作對于存量信貸業(yè)務：鑒于無條件可撤銷貸款承諾不占用資本，一年期以內的貸款承諾對表外信用風險加權資產(chǎn)的轉換系數(shù)為20%，而一年期以上貸款承諾的轉換系數(shù)高達50%，因此，各行要以存量大額中長期貸款承諾業(yè)務為重點，進行逐筆排查，并根據(jù)與客戶協(xié)商情況，選擇以下兩種方式，努力降低資本占用：積極協(xié)商客戶出具貸款承諾可隨時無條件撤銷的確認函，取得確認函后及時將存量貸款承諾調整為“可隨時無條件撤銷”貸款承諾，并在GCMS系統(tǒng)中對“貸款承諾標識”做出相應調整。對于客戶不出具確認函的業(yè)務，了解后續(xù)是否有提款需求。如無提款需求，由借款人向我行出具不再提款說明后，在GCMS系統(tǒng)中對不再提款部分做合同失效處理；如有提款需求，但少于借款合同未放款金額，由借款人與我行協(xié)商一致，以書面形式對借款合同作出變更后，在GCMS系統(tǒng)中對不再提款部分做合同失效處理；如根據(jù)借款合同相關條款，我行后續(xù)不再為借款人提供融資，要在GCMS系統(tǒng)中對不再提款部分做合同失效處理。對于新增信貸業(yè)務：要根據(jù)《關于規(guī)范法人客戶貸款承諾管理的通知》規(guī)范公司貸款承諾管理。總行已在電子簽約系統(tǒng)中發(fā)布新版法人客戶借款合同格式化文本，統(tǒng)一增加“貸款承諾可隨時無條件撤銷”的單獨條款表述。對于簽訂了包含“貸款承諾可隨時無條件撤銷”條款的新版借款合同項下的未提款額度，均直接劃分為可隨時無條件撤銷的貸款承諾，不占用資本；未使用總行統(tǒng)一制定的新版借款合同簽約的，要根據(jù)具體合同約定和貸款承諾的分類標準確定貸款承諾分類。1.2.4信用風險監(jiān)測精細化信用風險監(jiān)測體現(xiàn)在貸后管理環(huán)節(jié)上，依據(jù)精細化管理的專業(yè)化、標準化，信用風險監(jiān)測做到“嚴”，加強風險監(jiān)控預警工作，改進質量分類管理，深入做好重點領域布局能力和加強法人大戶風險會診工作。（1）加強風險監(jiān)控預警工作客戶經(jīng)理要對日常貸后管理的及時性、有效性負責，重點落實現(xiàn)場檢查到位、押品管理到位、風險信息及時上報、控險預案及時落實、風險處置及時推進，設計更新標準化的核查工作流程，如圖4-2所示：圖4-2公司客戶預警分層核查工作流程圖借鑒渣打銀行的全流程控制，落實全流程監(jiān)督，改變過去僅僅依靠“文字報告、信貸系統(tǒng)”單一的風險管理模式，可以通過查看企業(yè)的“三個比率”、觀察企業(yè)的“四個指標變化”、關注企業(yè)的“五個關鍵異常點”，進一步把每項工作抓細抓到位，為資產(chǎn)質量保駕護航。查看企業(yè)的“三個比率”一是看開工率，企業(yè)生產(chǎn)是否正常；二是看產(chǎn)銷率，企業(yè)銷售是否正常。任何產(chǎn)品只有賣出去才能形成現(xiàn)實的還款來源；三是看貨款回行率，產(chǎn)品銷售后是否有現(xiàn)金回款。現(xiàn)金為王，控制不了現(xiàn)金就控制不了還款來源。關注銷售回款的情況與報表反映的銷售收入是否相匹配；銷售回行率是否與貸款占比大致相匹配；即期銷售回款與歷史情況相比是否正常，異常波動要特別警覺。b.觀察企業(yè)的“四個指標變化”一是觀察企業(yè)的主要經(jīng)營指標變化。除了分析日常經(jīng)營指標的變化外，重點要關注借款人應收賬款變化、存貨變化、對外融資變化，上述三個指標是判斷企業(yè)經(jīng)營是否惡化的核心指標。二是觀察交易對手的變化情況。關注應收、預收款項（下游）及應付、預付款項（上游）的變化，從中看上下游交易對手對借款人的態(tài)度，大致判斷借款人的經(jīng)營環(huán)境。三是觀察銀行同業(yè)的變化實際狀況。重視銀行同業(yè)對貸款方的金融融資國家管理政策、金融融資基本條件及金融融資總數(shù)量的改變，關注合作銀行數(shù)量的變化及主辦銀行的態(tài)度，大致判斷借款人面臨的融資環(huán)境。四是觀察投資者的變化情況。如果借款人是上市公司，應關注其資本市場的表現(xiàn)，從股票價格的波動及其與同類企業(yè)和大盤對比情況，看資本市場對其的認可程度。c.關注企業(yè)的“五個關鍵異常點”一是關注資金用途及流向。二是關注經(jīng)營異常變化情況（關注經(jīng)營造假、財務造假、單證造假，關注經(jīng)營及財務異常變動情況）。第三，重視保障人與抵押物的改變（重視保障人經(jīng)營管理、財務會計與代償水平改變；重視抵押物的權屬、實物、價值變化）。四是關注借款人各類渠道的融資情況。關注借款人是否存在民間融資、信托融資、租賃融資等情況。五是關注媒體報道情況。關注借款人是否有負面媒體報道，是否有涉及訴訟、違反工商、稅務等違法違規(guī)問題的報道。信貸管理部完善預警監(jiān)測規(guī)則，擴大實時風險預警規(guī)則覆蓋范圍和監(jiān)測的業(yè)務種類，對線上線下重點指標實時監(jiān)控，提供預警功能，并通過郵箱及時傳達信息，夯實信用風險監(jiān)測、預警、督導、整改、反饋的過程管理機制。充分發(fā)揮信用風險監(jiān)控及預警職能，增強對法人信用貸款工作業(yè)務合規(guī)性的監(jiān)督管理實時監(jiān)測，對合規(guī)性矛盾問題突出顯著、整頓修改不力的支行，通過向支行下發(fā)核查通知書、催收提示郵件、信貸業(yè)務監(jiān)督監(jiān)測核查通知書等方式督導各行違約貸款的催收工作。組織支行對總、省行下發(fā)的各類風險預警、核查、提示的落實工作，督促相關支行認真梳理排查風險客戶，對確有風險隱患的客戶，要求支行制定有針對性的管控措施，并對此類客戶進行后續(xù)跟蹤檢查。問題及時整改，對違規(guī)人員進行嚴肅責任追究，實現(xiàn)問責的常態(tài)化和標準化。（2）改善質量分類綜合管理修整信貸十二級分類管理運營體制，實時動態(tài)表現(xiàn)用戶風險數(shù)據(jù)信息。不斷增大對重視關注三級貸款的流量綜合管理，使重視關注三級貸款逐漸發(fā)展成為了夯實加固信用貸款資本質量的“綜合管理池”。與此同時，增強對正常類信貸質量遷徙追蹤，逐漸完成對正常四種信貸的流量綜合管理，使十