2025年國(guó)際稅收專業(yè)題庫(kù)——外資企業(yè)稅收合規(guī)實(shí)踐考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單選題（本部分共20題，每題2分，共40分。請(qǐng)仔細(xì)閱讀每題選項(xiàng)，選擇最符合題意的答案。）1.外資企業(yè)在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，若選擇依照外國(guó)法律設(shè)立并在中國(guó)境內(nèi)活動(dòng)，其應(yīng)適用的企業(yè)所得稅法律是？A.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》B.《中華人民共和國(guó)外商投資法》C.《中華人民共和國(guó)公司法》D.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，應(yīng)如何征稅？A.僅就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得征稅B.就其來源于中國(guó)境內(nèi)外的全部所得征稅C.不征稅D.由企業(yè)自行決定是否征稅3.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，其增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是？A.稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的時(shí)間B.交易合同簽訂的時(shí)間C.交易行為實(shí)際發(fā)生的時(shí)間D.貨物交付的時(shí)間4.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，可享受的稅收優(yōu)惠政策是？A.減半征收企業(yè)所得稅B.免征企業(yè)所得稅C.按照規(guī)定稅率征收企業(yè)所得稅D.由企業(yè)自行決定是否享受優(yōu)惠5.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是？A.5年B.10年C.15年D.永久彌補(bǔ)6.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.資金總額B.資產(chǎn)總額C.營(yíng)業(yè)額D.財(cái)產(chǎn)價(jià)值7.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率是？A.1%B.3%C.5%D.10%8.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率是？A.5%B.10%C.15%D.20%9.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，其應(yīng)繳納的土地增值稅的稅率是？A.30%B.40%C.50%D.60%10.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)期限是？A.每月15日前B.每季度15日前C.每半年15日前D.每年15日前11.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)期限是？A.每月15日前B.每季度15日前C.每半年15日前D.每年15日前12.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生印花稅的申報(bào)期限是？A.每月15日前B.每季度15日前C.每半年15日前D.每年15日前13.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生契稅的申報(bào)期限是？A.簽訂合同后30日內(nèi)B.簽訂合同后60日內(nèi)C.簽訂合同后90日內(nèi)D.簽訂合同后120日內(nèi)14.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛購(gòu)置稅的申報(bào)期限是？A.購(gòu)置車輛后30日內(nèi)B.購(gòu)置車輛后60日內(nèi)C.購(gòu)置車輛后90日內(nèi)D.購(gòu)置車輛后120日內(nèi)15.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地增值稅的申報(bào)期限是？A.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后30日內(nèi)B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后60日內(nèi)C.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后90日內(nèi)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后120日內(nèi)16.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的征收方式是？A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收17.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的征收方式是？A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收18.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生印花稅的征收方式是？A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收19.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生契稅的征收方式是？A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收20.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛購(gòu)置稅的征收方式是？A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收二、多選題（本部分共10題，每題3分，共30分。請(qǐng)仔細(xì)閱讀每題選項(xiàng)，選擇所有符合題意的答案。）1.外資企業(yè)在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，需要滿足哪些條件？A.具有合法的企業(yè)法人資格B.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所C.有權(quán)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任D.有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所2.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的所得，可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策？A.減半征收企業(yè)所得稅B.免征企業(yè)所得稅C.加速折舊D.減免增值稅3.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，需要滿足哪些條件？A.交易合同簽訂B.交易行為實(shí)際發(fā)生C.貨物交付D.稅務(wù)機(jī)關(guān)確定4.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，可以采取哪些彌補(bǔ)方式？A.用以后年度的所得彌補(bǔ)B.用以前年度的所得彌補(bǔ)C.用股息、紅利彌補(bǔ)D.由稅務(wù)機(jī)關(guān)自行決定5.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，需要繳納哪些稅費(fèi)？A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.印花稅D.契稅6.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，需要繳納哪些稅費(fèi)？A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.印花稅D.契稅7.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，需要繳納哪些稅費(fèi)？A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.印花稅D.車輛購(gòu)置稅8.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，需要繳納哪些稅費(fèi)？A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.印花稅D.土地增值稅9.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)時(shí)，需要準(zhǔn)備哪些資料？A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.稅務(wù)登記證C.交易合同D.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料10.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)時(shí)，需要準(zhǔn)備哪些資料？A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.稅務(wù)登記證C.交易合同D.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料三、判斷題（本部分共10題，每題1分，共10分。請(qǐng)仔細(xì)閱讀每題，判斷其正誤，并在括號(hào)內(nèi)打“√”或“×”。）1.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，若其總機(jī)構(gòu)在中國(guó)境外，則其分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的納稅義務(wù)。（×）解析：雖然分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法人資格，但在稅收上，它需要就其在中國(guó)境內(nèi)取得的所得獨(dú)立計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。2.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，其增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是相同的。（×）解析：增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間通常是交易行為實(shí)際發(fā)生的時(shí)間，而企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是年度終了后。3.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，不僅可以享受稅收優(yōu)惠政策，還可以免稅。（√）解析：根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，可以免征企業(yè)所得稅。4.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是無限的，可以永久彌補(bǔ)。（×）解析：根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是5年。5.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)是資金總額。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)通常是合同金額或財(cái)產(chǎn)價(jià)值。6.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率是固定的，為3%。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率并非固定，而是根據(jù)交易情況有所不同，通常為1%或3%。7.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率是固定的，為10%。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率并非固定，而是根據(jù)車輛類型有所不同，通常為5%或10%。8.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，其應(yīng)繳納的土地增值稅的稅率是固定的，為30%。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，其應(yīng)繳納的土地增值稅的稅率并非固定，而是根據(jù)土地增值額有所不同，通常為30%至60%。9.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)期限是每年的5月31日前。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)期限是每年的5月31日前，但具體申報(bào)期限可能因地區(qū)而異。10.外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)期限是每季度的15日前。（×）解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)期限是每月的15日前，但具體申報(bào)期限可能因地區(qū)而異。四、簡(jiǎn)答題（本部分共5題，每題4分，共20分。請(qǐng)根據(jù)題目要求，簡(jiǎn)要回答問題。）1.簡(jiǎn)述外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，需要滿足哪些條件？解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，需要滿足以下條件：-具有合法的企業(yè)法人資格；-在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所；-有權(quán)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；-有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。2.簡(jiǎn)述外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的所得，可以享受哪些稅收優(yōu)惠政策？解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的所得，可以享受以下稅收優(yōu)惠政策：-減半征收企業(yè)所得稅；-免征企業(yè)所得稅；-加速折舊；-減免增值稅。3.簡(jiǎn)述外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，需要滿足哪些條件？解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，需要滿足以下條件：-交易合同簽訂；-交易行為實(shí)際發(fā)生；-貨物交付；-稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。4.簡(jiǎn)述外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，可以采取哪些彌補(bǔ)方式？解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，可以采取以下彌補(bǔ)方式：-用以后年度的所得彌補(bǔ)；-用以前年度的所得彌補(bǔ)；-用股息、紅利彌補(bǔ)；-由稅務(wù)機(jī)關(guān)自行決定。5.簡(jiǎn)述外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，需要繳納哪些稅費(fèi)？解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，需要繳納以下稅費(fèi)：-企業(yè)所得稅；-增值稅；-印花稅；-契稅。本次試卷答案如下一、單選題答案及解析1.答案：A解析：外資企業(yè)在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，若選擇依照外國(guó)法律設(shè)立并在中國(guó)境內(nèi)活動(dòng)，其應(yīng)適用的企業(yè)所得稅法律是《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》。這是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅法是針對(duì)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)或機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所征收所得稅的法律依據(jù)，無論其法律形式如何。2.答案：A解析：根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，應(yīng)僅就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得征稅。這是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅法規(guī)定了稅收的屬地原則，即只對(duì)來源于境內(nèi)的所得征稅。3.答案：C解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，其增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是交易行為實(shí)際發(fā)生的時(shí)間。增值稅法規(guī)定了納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間，通常是在銷售貨物或者提供應(yīng)稅服務(wù)時(shí)。4.答案：B解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，可享受的稅收優(yōu)惠政策是免征企業(yè)所得稅。這是因?yàn)槲覈?guó)稅法為了鼓勵(lì)外資企業(yè)，對(duì)符合條件的股息、紅利所得給予免稅優(yōu)惠。5.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是5年。這是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅法規(guī)定了虧損彌補(bǔ)的期限，即可以用以后年度的所得彌補(bǔ)，但期限不能超過5年。6.答案：D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)是財(cái)產(chǎn)價(jià)值。印花稅法規(guī)定了印花稅的計(jì)稅依據(jù)，通常是合同金額或財(cái)產(chǎn)價(jià)值。7.答案：B解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率是3%。契稅法規(guī)定了契稅的稅率，通常根據(jù)交易情況有所不同，一般為1%或3%。8.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率是5%。車輛購(gòu)置稅法規(guī)定了車輛購(gòu)置稅的稅率，通常根據(jù)車輛類型有所不同，一般為5%或10%。9.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，其應(yīng)繳納的土地增值稅的稅率是30%。土地增值稅法規(guī)定了土地增值稅的稅率，通常根據(jù)土地增值額有所不同，一般為30%至60%。10.答案：D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)期限是每年的5月31日前。企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅的申報(bào)期限，通常為年度終了后5個(gè)月內(nèi)。11.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)期限是每月的15日前。增值稅法規(guī)定了增值稅的申報(bào)期限，通常為每月或每季度結(jié)束后15日內(nèi)。12.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生印花稅的申報(bào)期限是每月的15日前。印花稅法規(guī)定了印花稅的申報(bào)期限，通常為每月結(jié)束后15日內(nèi)。13.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生契稅的申報(bào)期限是簽訂合同后30日內(nèi)。契稅法規(guī)定了契稅的申報(bào)期限，通常為簽訂合同后30日內(nèi)。14.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛購(gòu)置稅的申報(bào)期限是購(gòu)置車輛后30日內(nèi)。車輛購(gòu)置稅法規(guī)定了車輛購(gòu)置稅的申報(bào)期限，通常為購(gòu)置車輛后30日內(nèi)。15.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地增值稅的申報(bào)期限是轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后30日內(nèi)。土地增值稅法規(guī)定了土地增值稅的申報(bào)期限，通常為轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)后30日內(nèi)。16.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的征收方式是查賬征收。企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅的征收方式，通常為查賬征收。17.答案：D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的征收方式是定期定額征收。增值稅法規(guī)定了增值稅的征收方式，通常為查賬征收或定期定額征收。18.答案：B解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生印花稅的征收方式是查定征收。印花稅法規(guī)定了印花稅的征收方式，通常為查定征收。19.答案：C解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生契稅的征收方式是查驗(yàn)征收。契稅法規(guī)定了契稅的征收方式，通常為查驗(yàn)征收。20.答案：A解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛購(gòu)置稅的征收方式是查賬征收。車輛購(gòu)置稅法規(guī)定了車輛購(gòu)置稅的征收方式，通常為查賬征收。二、多選題答案及解析1.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，需要滿足以下條件：-具有合法的企業(yè)法人資格；-在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所；-有權(quán)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；-有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。2.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的所得，可以享受以下稅收優(yōu)惠政策：-減半征收企業(yè)所得稅；-免征企業(yè)所得稅；-加速折舊；-減免增值稅。3.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，需要滿足以下條件：-交易合同簽訂；-交易行為實(shí)際發(fā)生；-貨物交付；-稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。4.答案：A,B,C解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，可以采取以下彌補(bǔ)方式：-用以后年度的所得彌補(bǔ)；-用以前年度的所得彌補(bǔ)；-用股息、紅利彌補(bǔ)。5.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，需要繳納以下稅費(fèi)：-企業(yè)所得稅；-增值稅；-印花稅；-契稅。6.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，需要繳納以下稅費(fèi)：-企業(yè)所得稅；-增值稅；-印花稅；-契稅。7.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，需要繳納以下稅費(fèi)：-企業(yè)所得稅；-增值稅；-印花稅；-車輛購(gòu)置稅。8.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，需要繳納以下稅費(fèi)：-企業(yè)所得稅；-增值稅；-印花稅；-土地增值稅。9.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生企業(yè)所得稅的申報(bào)時(shí)，需要準(zhǔn)備以下資料：-財(cái)務(wù)報(bào)表；-稅務(wù)登記證；-交易合同；-稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。10.答案：A,B,C,D解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生增值稅的申報(bào)時(shí)，需要準(zhǔn)備以下資料：-財(cái)務(wù)報(bào)表；-稅務(wù)登記證；-交易合同；-稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。三、判斷題答案及解析1.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，若其總機(jī)構(gòu)在中國(guó)境外，則其分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的納稅義務(wù)。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)殡m然分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法人資格，但在稅收上，它需要就其在中國(guó)境內(nèi)取得的所得獨(dú)立計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。2.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)，其增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是相同的。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)樵鲋刀惖募{稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間通常是交易行為實(shí)際發(fā)生的時(shí)間，而企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是年度終了后。3.答案：√解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，不僅可以享受稅收優(yōu)惠政策，還可以免稅。這是正確的，因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的股息、紅利所得，若滿足相關(guān)條件，可以免征企業(yè)所得稅。4.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是無限的，可以永久彌補(bǔ)。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)稅法規(guī)定，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生虧損時(shí)，其虧損彌補(bǔ)期限是5年。5.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)是資金總額。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)橥赓Y企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所時(shí)，其應(yīng)繳納的印花稅的計(jì)稅依據(jù)通常是合同金額或財(cái)產(chǎn)價(jià)值。6.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率是固定的，為3%。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)橥赓Y企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生房產(chǎn)交易時(shí)，其應(yīng)繳納的契稅的稅率并非固定，而是根據(jù)交易情況有所不同，通常為1%或3%。7.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率是固定的，為10%。這是錯(cuò)誤的，因?yàn)橥赓Y企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生車輛交易時(shí)，其應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅的稅率并非固定，而是根據(jù)車輛類型有所不同，通常為5%或10%。8.答案：×解析：外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)，其應(yīng)繳納的土地增值稅的稅率是固定的