銷售合同審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范清單一、適用場景與對象本清單適用于各類企業(yè)（含中小企業(yè)、大型集團(tuán)）在銷售業(yè)務(wù)中簽訂合同時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)審核與防控，具體場景包括但不限于：標(biāo)準(zhǔn)銷售合同：如產(chǎn)品買賣、服務(wù)提供等常規(guī)業(yè)務(wù)合同；定制化銷售合同：涉及特殊需求、定制開發(fā)或長期合作的復(fù)雜合同；框架協(xié)議補(bǔ)充文件：對主合同條款進(jìn)行細(xì)化或補(bǔ)充的附件、備忘錄等；跨境銷售合同：涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)、跨境交付的合同（需結(jié)合國際貿(mào)易規(guī)則補(bǔ)充審核）。適用對象：企業(yè)法務(wù)人員、銷售負(fù)責(zé)人、合同管理員、管理層審批人員及其他參與合同審核的崗位人員。二、合同審核標(biāo)準(zhǔn)化操作流程步驟1：審核前準(zhǔn)備——明確審核范圍與資料收集明確合同類型與業(yè)務(wù)背景：與銷售團(tuán)隊(duì)溝通，確認(rèn)合同標(biāo)的（產(chǎn)品/服務(wù)）、客戶類型（新客戶/老客戶）、交易金額、特殊需求（如定制、分期付款等），保證審核方向與業(yè)務(wù)實(shí)際匹配。收集基礎(chǔ)資料：獲取客戶營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（需加蓋公章）、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書（如簽約人為非法定代表人）、過往合作記錄（如有）、產(chǎn)品/技術(shù)規(guī)格說明書、價(jià)格政策文件等，作為審核主體資格及條款合理性的依據(jù)。熟悉內(nèi)部審批要求：對照公司《合同管理辦法》，明確該合同對應(yīng)的審批權(quán)限（如金額分級審批）、所需附件清單（如報(bào)價(jià)單、訂單確認(rèn)函）及特殊審批流程（如涉及關(guān)聯(lián)交易、重大事項(xiàng)）。步驟2：簽約主體資格審核——保證交易合法有效審核重點(diǎn)：簽約方是否具備相應(yīng)的民事行為能力，是否為適格合同主體。對方主體資格：企業(yè)法人：核查營業(yè)執(zhí)照（需在有效期內(nèi)）載明的經(jīng)營范圍是否包含本次交易標(biāo)的，企業(yè)類型（如有限責(zé)任公司、股份有限公司）與合同約定是否一致；通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”或第三方征信平臺查詢企業(yè)是否存續(xù)、有無經(jīng)營異?；驀?yán)重違法失信記錄。其他組織：如合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶等，需核查其營業(yè)執(zhí)照或核準(zhǔn)登記文件，確認(rèn)簽約權(quán)限（如普通合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人有權(quán)代表簽約）。自然人：核查身份證原件，確認(rèn)其完全民事行為能力（如為限制民事行為能力人，需法定代理人同意并追認(rèn)）。我方主體資格：確認(rèn)簽約人是否為我方授權(quán)代表（如法定代表人、持有授權(quán)委托書的員工），授權(quán)范圍是否涵蓋本次合同簽訂（如授權(quán)委托書需載明具體授權(quán)事項(xiàng)、期限，并由我方蓋章）。特殊行業(yè)資質(zhì)：若交易標(biāo)的涉及特殊行業(yè)（如食品、醫(yī)療器械、危險(xiǎn)化學(xué)品等），需對方提供行業(yè)主管部門頒發(fā)的許可證件（如《食品經(jīng)營許可證》），保證其具備經(jīng)營/生產(chǎn)資質(zhì)。步驟3：核心條款逐項(xiàng)審核——規(guī)避條款漏洞與法律風(fēng)險(xiǎn)審核順序：按合同邏輯結(jié)構(gòu)，從基礎(chǔ)信息到權(quán)利義務(wù)，再到違約責(zé)任，逐條核對。（1）合同基礎(chǔ)信息合同編號：是否符合公司編號規(guī)則，避免重復(fù)或遺漏；簽約主體名稱：需與營業(yè)執(zhí)照、公章名稱完全一致（避免簡稱、別名，如“有限公司”不可簡寫為“公司”）；簽約時(shí)間、地點(diǎn)：明確具體日期（避免空留）及簽約地點(diǎn)（涉及爭議管轄時(shí)可能適用）；聯(lián)系人及方式：雙方聯(lián)系人、電話、郵箱等需準(zhǔn)確，便于后續(xù)溝通。（2）標(biāo)的條款——明確交易核心內(nèi)容標(biāo)的物描述：產(chǎn)品名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、品牌、產(chǎn)地等需具體明確（避免“同類產(chǎn)品”“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”等模糊表述），可引用附件（如產(chǎn)品說明書、圖紙）并注明“附件為本合同組成部分，與本合同具有同等法律效力”；服務(wù)類合同：需明確服務(wù)內(nèi)容、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、期限（如“維護(hù)服務(wù)期限為1年，自驗(yàn)收合格之日起計(jì)算”），避免“提供相關(guān)服務(wù)”等籠統(tǒng)約定。（3）價(jià)格與支付條款——保障資金安全價(jià)格構(gòu)成：單價(jià)、總價(jià)（大寫與小寫需一致）、是否含稅（稅率、發(fā)票類型，如“13%增值稅專用發(fā)票”）、費(fèi)用承擔(dān)方（如運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰承擔(dān)）；支付方式與節(jié)點(diǎn)：明確支付比例（如“預(yù)付款30%，到貨款60%，質(zhì)保金10%”）、支付時(shí)間（如“到貨后15個(gè)工作日內(nèi)”“驗(yàn)收合格后30日內(nèi)”）、支付賬戶（需為公司對公賬戶，避免個(gè)人賬戶）；跨境支付：如涉及外匯，需明確幣種、匯率結(jié)算方式、外匯支付審批流程等，符合外匯管理規(guī)定。（4）交付與驗(yàn)收條款——明確貨物/服務(wù)交接標(biāo)準(zhǔn)交付時(shí)間、地點(diǎn)、方式：具體日期（如“202X年X月X日前”）、交付地點(diǎn)（如“買方指定倉庫”）、運(yùn)輸方式（如“汽運(yùn)，運(yùn)費(fèi)由賣方承擔(dān)”）及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)（如“貨物交付后毀損、滅失風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)”）；驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與流程：明確驗(yàn)收依據(jù)（如國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同附件技術(shù)參數(shù)）、驗(yàn)收期限（如“到貨后5個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)收”）、驗(yàn)收結(jié)果處理（如“驗(yàn)收不合格，賣方需在X日內(nèi)更換或修復(fù)，買方有權(quán)拒付剩余款項(xiàng)”）。（5）違約責(zé)任條款——平衡雙方權(quán)利義務(wù)違約情形：明確常見違約情形（如逾期交貨、質(zhì)量不符、逾期付款、違反保密義務(wù)等），避免“其他違約情形”等兜底條款（可能被擴(kuò)大解釋）；違約責(zé)任形式：約定具體責(zé)任（如“逾期交貨，每逾期1日按合同總金額的0.05%支付違約金，累計(jì)不超過總金額的5%”“質(zhì)量不符，買方有權(quán)退貨，賣方退還全部貨款并賠償損失”），保證違約金合理（過高可能被法院調(diào)減，過低則缺乏約束力）；責(zé)任限制：如約定“因不可抗力導(dǎo)致的違約，雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任”，但需明確不可抗力的范圍（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等）及通知、證明義務(wù)。（6）知識產(chǎn)權(quán)與保密條款——保護(hù)企業(yè)核心利益知識產(chǎn)權(quán)歸屬：明確標(biāo)的物涉及的技術(shù)、專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)的歸屬（如“賣方保證所提供產(chǎn)品不侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)，如因侵權(quán)導(dǎo)致買方損失，賣方需全額賠償”）；保密義務(wù)：明保證密信息范圍（如技術(shù)資料、客戶信息、價(jià)格政策等）、保密期限（如“合同終止后3年內(nèi)”）、違約責(zé)任（如“泄露保密信息，需賠償因此造成的全部損失”）。（7）爭議解決條款——明確糾紛處理途徑爭議解決方式：優(yōu)先約定協(xié)商、調(diào)解（如“雙方協(xié)商不成的，提交市仲裁委員會仲裁”或“向買方所在地人民法院提起訴訟”），避免約定“由法院管轄”時(shí)未明確具體法院（如“由甲方所在地法院管轄”需明確甲方注冊地或經(jīng)常居住地法院）；適用法律：境內(nèi)合同優(yōu)先適用《中華人民共和國民法典》等中國法律，跨境合同可根據(jù)交易習(xí)慣約定適用法律，但不得違反中國強(qiáng)制性規(guī)定。步驟4：風(fēng)險(xiǎn)識別與評估——標(biāo)記高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并制定應(yīng)對措施建立風(fēng)險(xiǎn)等級分類：高風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致合同無效、重大財(cái)產(chǎn)損失或企業(yè)聲譽(yù)受損的情形（如對方無資質(zhì)、條款違反法律強(qiáng)制性規(guī)定、違約責(zé)任不對等）；中風(fēng)險(xiǎn)：可能引發(fā)爭議或增加履約成本的情形（如驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)模糊、支付節(jié)點(diǎn)不明確）；低風(fēng)險(xiǎn)：對合同履行影響較小的瑕疵（如合同編號漏填、聯(lián)系人信息不全）。制定應(yīng)對措施：高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：需與銷售團(tuán)隊(duì)溝通，要求對方修改條款或終止合作；若無法修改，需上報(bào)管理層審批并書面記錄風(fēng)險(xiǎn)；中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：與對方協(xié)商補(bǔ)充條款，明確約定（如增加“驗(yàn)收不合格需在X日內(nèi)整改”）；低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：直接要求我方經(jīng)辦人完善或更正。步驟5：修改反饋與二次審核——保證條款最終合規(guī)標(biāo)注修改意見：對需調(diào)整的條款，使用批注方式明確修改建議（如“第3.2條‘盡快付款’修改為‘收到發(fā)票后15個(gè)工作日內(nèi)付款’”），說明修改理由（如避免模糊表述，明確履行期限）；跟蹤對方反饋：收到對方修改后的合同后，重點(diǎn)核對已標(biāo)注的條款是否調(diào)整到位，避免對方僅修改部分內(nèi)容而遺漏關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二次審核：對修改后的合同按原流程重新審核，保證所有高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已消除，中低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已妥善處理。步驟6：合同簽署與歸檔——履行最終程序并留存證據(jù)簽署權(quán)限核查：確認(rèn)簽約人持有有效授權(quán)文件（如法定代表人無需授權(quán)委托書，非法定代表人需提供加蓋公章的授權(quán)委托書），簽字需清晰、與姓名一致，蓋章需清晰（公章或合同專用章，避免財(cái)務(wù)章、項(xiàng)目部章）；簽署份數(shù)：明確合同正本份數(shù)（如“一式兩份，雙方各執(zhí)一份”），保證每份正本內(nèi)容一致；歸檔管理：簽署后及時(shí)將合同原件、附件、審批記錄、溝通記錄等整理歸檔，電子版?zhèn)浞葜凉竞贤芾硐到y(tǒng)，保存期限不少于合同履行完畢后5年（涉及長期履行的合同需延長保存期限）。三、銷售合同審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單表審核模塊審核要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級處理建議簽約主體資格對方營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否包含本次交易標(biāo)的超范圍經(jīng)營可能導(dǎo)致合同無效高要求對方提供最新營業(yè)執(zhí)照，必要時(shí)辦理經(jīng)營范圍變更簽約人是否為法定代表人或持有有效授權(quán)委托書無權(quán)代理可能導(dǎo)致合同對對方不生效高核驗(yàn)授權(quán)委托書載明的授權(quán)事項(xiàng)、期限及公章真實(shí)性對方是否存在經(jīng)營異?；驀?yán)重違法失信記錄可能影響履約能力（如被列為失信被執(zhí)行人）中通過官方渠道查詢，必要時(shí)要求對方提供擔(dān)保標(biāo)的條款標(biāo)的物名稱、型號、規(guī)格等描述模糊（如“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”）履行時(shí)易產(chǎn)生質(zhì)量爭議中引用具體技術(shù)參數(shù)或附件，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)類合同未明確服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限服務(wù)邊界不清，易引發(fā)履約糾紛中在合同中詳細(xì)列明服務(wù)清單、起止時(shí)間及階段性目標(biāo)價(jià)格與支付條款未明確含稅價(jià)及發(fā)票類型（如“是否含13%增值稅專用發(fā)票”）導(dǎo)致稅務(wù)成本增加或無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅中要求條款中列明含稅金額、稅率及發(fā)票類型，與財(cái)務(wù)部門確認(rèn)支付節(jié)點(diǎn)不明確（如“驗(yàn)收合格后付款”未約定驗(yàn)收期限）買方可能拖延付款，影響賣方資金周轉(zhuǎn)中明確“驗(yàn)收合格后X日內(nèi)付款”，并約定逾期付款違約金約定個(gè)人賬戶作為收款賬戶存在資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，不符合財(cái)務(wù)規(guī)范高要求對方提供對公賬戶，拒絕個(gè)人賬戶收款交付與驗(yàn)收條款未約定交付時(shí)間、地點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)交貨責(zé)任不明確，易發(fā)生貨物毀損、滅失爭議中明確“202X年X月X日前交付至地點(diǎn)，貨物交付后風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)”驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一（如未約定依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)或合同附件）質(zhì)量爭議無據(jù)可依高驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需引用具體國標(biāo)行標(biāo)或合同附件，避免“合格”“達(dá)標(biāo)”等模糊表述未約定驗(yàn)收不合格的處理方式（如退貨、換貨、折扣）買方可能無限期拖延驗(yàn)收，賣方無法及時(shí)止損中約定“驗(yàn)收不合格，賣方需X日內(nèi)整改，買方有權(quán)拒收并要求賠償”違約責(zé)任條款違約金過低（如逾期付款違約金低于LPR的1.5倍）或未約定違約金約束力不足，難以彌補(bǔ)損失中參考LPR及行業(yè)慣例，合理約定違約金比例（如日0.05%-0.1%）僅約定單方違約責(zé)任（如僅賣方逾期交貨需承擔(dān)違約金，買方逾期付款無需承擔(dān)）權(quán)利義務(wù)不對等，顯失公平高平衡雙方責(zé)任，明確“任何一方違約，均需向守約方支付違約金”未約定不可抗力的通知及證明義務(wù)不可抗力發(fā)生時(shí)，無法免除或減輕責(zé)任低補(bǔ)充“不可抗力發(fā)生后X日內(nèi)書面通知對方，并提供部門證明”知識產(chǎn)權(quán)條款未約定標(biāo)的物知識產(chǎn)權(quán)歸屬或侵權(quán)責(zé)任承擔(dān)可能侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)，導(dǎo)致企業(yè)訴訟風(fēng)險(xiǎn)高明確“賣方保證產(chǎn)品不侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)，侵權(quán)責(zé)任由賣方承擔(dān)”保密條款保密范圍不明確（如“商業(yè)秘密”未具體列明）或保密期限過短核心信息泄露風(fēng)險(xiǎn)中明保證密信息范圍（技術(shù)資料、客戶名單等），保密期限建議約定2-5年?duì)幾h解決條款約定“由地法院管轄”但未明確具體法院（如“由甲方所在地法院管轄”）管轄法院不明確，可能導(dǎo)致爭議無法受理中明確“由甲方注冊地有管轄權(quán)的人民法院管轄”或直接列明具體法院名稱約定仲裁但未明確仲裁機(jī)構(gòu)名稱仲裁協(xié)議無效，無法通過仲裁解決爭議高明確“提交仲裁委員會（如中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會）按其仲裁規(guī)則仲裁”四、審核關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避1.避免“模糊表述”，保證條款可執(zhí)行合同中禁止使用“盡快”“合理期限”“相關(guān)產(chǎn)品”等模糊詞匯，需替換為具體時(shí)間、數(shù)量、標(biāo)準(zhǔn)（如“收到貨款后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)貨”而非“盡快發(fā)貨”），避免履約時(shí)因理解分歧引發(fā)爭議。2.平衡權(quán)利義務(wù)，避免“霸王條款”審核時(shí)需關(guān)注條款是否對雙方公平，避免僅保護(hù)我方利益而忽視對方合理訴求（如“買方逾期付款無需承擔(dān)違約金”），否則可能導(dǎo)致合同被認(rèn)定為顯失公平而撤銷，或影響長期合作關(guān)系。3.關(guān)注“動(dòng)態(tài)條款”，保證時(shí)效性與合規(guī)性法律法規(guī)更新：如《民法典》《電子商務(wù)法》等新法實(shí)施后，及時(shí)調(diào)整審核標(biāo)準(zhǔn)（如電子簽名、數(shù)據(jù)合規(guī)等新要求）；行業(yè)政策變化：如醫(yī)療器械行業(yè)需遵守《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》，出口產(chǎn)品需符合目標(biāo)國進(jìn)口標(biāo)準(zhǔn)，保證合同條款與最新政策一致。4.強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)協(xié)作，實(shí)現(xiàn)“全流程風(fēng)控”銷售與法務(wù)聯(lián)動(dòng)：銷售團(tuán)隊(duì)需提