2025年國際稅收專業(yè)題庫——跨國企業(yè)稅負(fù)分析與優(yōu)化策略考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題（本部分共20小題，每小題2分，共40分。在每小題列出的四個選項中，只有一項是最符合題目要求的，請將正確選項字母填涂在答題卡相應(yīng)位置。）1.某跨國公司在中國和德國分別設(shè)立子公司A和B，A公司向B公司銷售貨物，該交易涉及的中國預(yù)提所得稅稅率為10%，德國預(yù)提所得稅稅率為5%。假設(shè)A公司向B公司銷售貨物的金額為1000萬元，那么A公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額是多少？A.50萬元B.100萬元C.20萬元D.80萬元2.根據(jù)國際稅收協(xié)定的一般規(guī)則，哪一項不是避免雙重征稅的常見方法？A.費用扣除B.抵免制度C.單一稅率D.分支機構(gòu)利潤分配3.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在荷蘭。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在德國的子公司利潤為2000萬元，那么根據(jù)歐盟的稅收政策，德國子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？（假設(shè)德國的企業(yè)所得稅稅率為30%）A.600萬元B.2000萬元C.0萬元D.1500萬元4.在國際稅收中，哪一項不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素？A.稅率差異B.稅收協(xié)定C.公司規(guī)模D.經(jīng)濟活動類型5.某跨國公司在中國和英國分別設(shè)立子公司C和D，C公司向D公司提供服務(wù)，該交易涉及的中國企業(yè)所得稅稅率為25%，英國企業(yè)所得稅稅率為20%。假設(shè)C公司向D公司提供服務(wù)的金額為500萬元，那么C公司需要在中國繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？A.125萬元B.100萬元C.250萬元D.75萬元6.根據(jù)國際稅收協(xié)定的一般規(guī)則，哪一項不是避免雙重征稅的常見方法？A.費用扣除B.抵免制度C.單一稅率D.分支機構(gòu)利潤分配7.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在瑞士。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在法國的子公司利潤為3000萬元，那么根據(jù)歐盟的稅收政策，法國子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？（假設(shè)法國的企業(yè)所得稅稅率為33%）A.990萬元B.3000萬元C.0萬元D.1980萬元8.在國際稅收中，哪一項不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素？A.稅率差異B.稅收協(xié)定C.公司規(guī)模D.經(jīng)濟活動類型9.某跨國公司在中國和日本分別設(shè)立子公司E和F，E公司向F公司銷售貨物，該交易涉及的中國預(yù)提所得稅稅率為10%，日本預(yù)提所得稅稅率為15%。假設(shè)E公司向F公司銷售貨物的金額為800萬元，那么E公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額是多少？A.80萬元B.160萬元C.40萬元D.120萬元10.根據(jù)國際稅收協(xié)定的一般規(guī)則，哪一項不是避免雙重征稅的常見方法？A.費用扣除B.抵免制度C.單一稅率D.分支機構(gòu)利潤分配11.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在加拿大。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在意大利的子公司利潤為4000萬元，那么根據(jù)歐盟的稅收政策，意大利子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？（假設(shè)意大利的企業(yè)所得稅稅率為35%）A.1400萬元B.4000萬元C.0萬元D.2800萬元12.在國際稅收中，哪一項不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素？A.稅率差異B.稅收協(xié)定C.公司規(guī)模D.經(jīng)濟活動類型13.某跨國公司在中國和韓國分別設(shè)立子公司G和H，G公司向H公司提供服務(wù)，該交易涉及的中國企業(yè)所得稅稅率為25%，韓國企業(yè)所得稅稅率為27%。假設(shè)G公司向H公司提供服務(wù)的金額為600萬元，那么G公司需要在中國繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？A.150萬元B.100萬元C.300萬元D.200萬元14.根據(jù)國際稅收協(xié)定的一般規(guī)則，哪一項不是避免雙重征稅的常見方法？A.費用扣除B.抵免制度C.單一稅率D.分支機構(gòu)利潤分配15.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在澳大利亞。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在西班牙的子公司利潤為5000萬元，那么根據(jù)歐盟的稅收政策，西班牙子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？（假設(shè)西班牙的企業(yè)所得稅稅率為25%）A.1250萬元B.5000萬元C.0萬元D.2500萬元16.在國際稅收中，哪一項不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素？A.稅率差異B.稅收協(xié)定C.公司規(guī)模D.經(jīng)濟活動類型17.某跨國公司在中國和新加坡分別設(shè)立子公司I和J，I公司向J公司銷售貨物，該交易涉及的中國預(yù)提所得稅稅率為10%，新加坡預(yù)提所得稅稅率為8%。假設(shè)I公司向J公司銷售貨物的金額為900萬元，那么I公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額是多少？A.90萬元B.180萬元C.45萬元D.135萬元18.根據(jù)國際稅收協(xié)定的一般規(guī)則，哪一項不是避免雙重征稅的常見方法？A.費用扣除B.抵免制度C.單一稅率D.分支機構(gòu)利潤分配19.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在新西蘭。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在荷蘭的子公司利潤為6000萬元，那么根據(jù)歐盟的稅收政策，荷蘭子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額是多少？（假設(shè)荷蘭的企業(yè)所得稅稅率為25%）A.1500萬元B.6000萬元C.0萬元D.3000萬元20.在國際稅收中，哪一項不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素？A.稅率差異B.稅收協(xié)定C.公司規(guī)模D.經(jīng)濟活動類型二、簡答題（本部分共5小題，每小題4分，共20分。請根據(jù)題目要求，在答題卡相應(yīng)位置作答。）1.簡述國際稅收協(xié)定的主要作用和意義。2.比較分析費用扣除法和抵免法在避免雙重征稅方面的異同。3.跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，通常有哪些常見的策略和方法？4.簡述歐盟稅收政策對跨國公司全球利潤分配的主要規(guī)定。5.在實際操作中，跨國公司如何合理利用稅收協(xié)定來避免雙重征稅？三、計算題（本部分共5小題，每小題6分，共30分。請根據(jù)題目要求，在答題卡相應(yīng)位置作答。）1.假設(shè)某跨國公司在中國和英國分別設(shè)立子公司K和L，K公司向L公司銷售貨物，交易金額為1000萬元。根據(jù)中英稅收協(xié)定，股息的預(yù)提所得稅稅率為10%，但實際執(zhí)行時，中國根據(jù)稅收協(xié)定給予15%的優(yōu)惠稅率，英國適用稅率為10%。如果該交易涉及的股息利潤為200萬元，請計算K公司在中國和英國分別需要繳納的預(yù)提所得稅金額，并說明如何避免雙重征稅。2.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在德國。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在法國的子公司利潤為3000萬元，法國的企業(yè)所得稅稅率為33%，德國的企業(yè)所得稅稅率為30%。請計算法國子公司和德國總部在歐盟范圍內(nèi)分別需要繳納的企業(yè)所得稅金額，并說明如何進行利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)。3.假設(shè)某跨國公司在中國和日本分別設(shè)立子公司M和N，M公司向N公司提供服務(wù)，交易金額為800萬元。根據(jù)中日稅收協(xié)定，服務(wù)的預(yù)提所得稅稅率為15%，但實際執(zhí)行時，中國根據(jù)稅收協(xié)定給予20%的優(yōu)惠稅率，日本適用稅率為15%。如果該交易涉及的利潤為150萬元，請計算M公司在中國和日本分別需要繳納的預(yù)提所得稅金額，并說明如何避免雙重征稅。4.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在美國。根據(jù)美國稅法，該跨國公司的全球利潤需要在美國范圍內(nèi)進行分配。如果該公司在加拿大的子公司利潤為4000萬元，加拿大的企業(yè)所得稅稅率為26%，美國的企業(yè)所得稅稅率為21%。請計算加拿大子公司和美國總部在美加范圍內(nèi)分別需要繳納的企業(yè)所得稅金額，并說明如何進行利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)。5.假設(shè)某跨國公司在中國和澳大利亞分別設(shè)立子公司P和Q，P公司向Q公司銷售貨物，交易金額為900萬元。根據(jù)中澳稅收協(xié)定，股息的預(yù)提所得稅稅率為10%，但實際執(zhí)行時，中國根據(jù)稅收協(xié)定給予18%的優(yōu)惠稅率，澳大利亞適用稅率為10%。如果該交易涉及的股息利潤為180萬元，請計算P公司在中國和澳大利亞分別需要繳納的預(yù)提所得稅金額，并說明如何避免雙重征稅。四、論述題（本部分共4小題，每小題7分，共28分。請根據(jù)題目要求，在答題卡相應(yīng)位置作答。）1.論述跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，如何合理利用稅收協(xié)定來避免雙重征稅。請結(jié)合實際案例，說明稅收協(xié)定在稅負(fù)優(yōu)化中的具體應(yīng)用和作用。2.分析比較不同國家或地區(qū)的稅收政策對跨國公司稅負(fù)的影響，并說明如何根據(jù)這些政策制定合理的稅負(fù)優(yōu)化策略。請結(jié)合實際案例，說明不同稅收政策對跨國公司稅負(fù)的具體影響和應(yīng)對措施。3.討論跨國公司在進行全球利潤分配時，如何合理利用歐盟稅收政策來避免雙重征稅。請結(jié)合實際案例，說明歐盟稅收政策在利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)中的具體應(yīng)用和作用。4.評估跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，如何平衡稅負(fù)降低和合規(guī)經(jīng)營之間的關(guān)系。請結(jié)合實際案例，說明如何在降低稅負(fù)的同時確保合規(guī)經(jīng)營，并避免潛在的法律風(fēng)險。五、案例分析題（本部分共3小題，每小題8分，共24分。請根據(jù)題目要求，在答題卡相應(yīng)位置作答。）1.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在瑞士。該公司在德國、法國和意大利分別設(shè)立子公司R、S和T，這三個子公司的利潤分別為2000萬元、3000萬元和4000萬元。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。假設(shè)德國、法國和意大利的企業(yè)所得稅稅率為30%、33%和35%，請分析該公司如何進行全球利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)，并計算每個子公司在歐盟范圍內(nèi)需要繳納的企業(yè)所得稅金額。2.假設(shè)某跨國公司在中國和英國分別設(shè)立子公司U和V，U公司向V公司提供服務(wù)，交易金額為1000萬元。根據(jù)中英稅收協(xié)定，服務(wù)的預(yù)提所得稅稅率為10%，但實際執(zhí)行時，中國根據(jù)稅收協(xié)定給予15%的優(yōu)惠稅率，英國適用稅率為10%。如果該交易涉及的利潤為200萬元，請分析該公司如何利用稅收協(xié)定來避免雙重征稅，并計算U公司在中國和英國分別需要繳納的預(yù)提所得稅金額。3.某跨國公司在全球范圍內(nèi)有多個子公司，其總部設(shè)在新西蘭。該公司在澳大利亞、加拿大和西班牙分別設(shè)立子公司W(wǎng)、X和Y，這三個子公司的利潤分別為2500萬元、3500萬元和4500萬元。根據(jù)歐盟的稅收政策，該跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。假設(shè)澳大利亞、加拿大和西班牙的企業(yè)所得稅稅率為25%、26%和25%，請分析該公司如何進行全球利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)，并計算每個子公司在歐盟范圍內(nèi)需要繳納的企業(yè)所得稅金額。本次試卷答案如下一、選擇題答案及解析1.答案：A解析：A公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額=銷售金額×預(yù)提所得稅稅率=1000萬元×10%=50萬元。2.答案：C解析：單一稅率不是避免雙重征稅的常見方法。費用扣除、抵免制度和分支機構(gòu)利潤分配都是常見的避免雙重征稅的方法。3.答案：A解析：德國子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=2000萬元×30%=600萬元。4.答案：C解析：公司規(guī)模不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。稅率差異、稅收協(xié)定和經(jīng)濟活動類型都是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。5.答案：B解析：C公司需要在中國繳納的企業(yè)所得稅金額=提供服務(wù)金額×企業(yè)所得稅稅率=500萬元×25%=125萬元。6.答案：C解析：單一稅率不是避免雙重征稅的常見方法。費用扣除、抵免制度和分支機構(gòu)利潤分配都是常見的避免雙重征稅的方法。7.答案：A解析：法國子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=3000萬元×33%=990萬元。8.答案：C解析：公司規(guī)模不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。稅率差異、稅收協(xié)定和經(jīng)濟活動類型都是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。9.答案：A解析：E公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額=銷售金額×預(yù)提所得稅稅率=800萬元×10%=80萬元。10.答案：C解析：單一稅率不是避免雙重征稅的常見方法。費用扣除、抵免制度和分支機構(gòu)利潤分配都是常見的避免雙重征稅的方法。11.答案：A解析：意大利子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=4000萬元×35%=1400萬元。12.答案：C解析：公司規(guī)模不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。稅率差異、稅收協(xié)定和經(jīng)濟活動類型都是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。13.答案：B解析：G公司需要在中國繳納的企業(yè)所得稅金額=提供服務(wù)金額×企業(yè)所得稅稅率=600萬元×25%=150萬元。14.答案：C解析：單一稅率不是避免雙重征稅的常見方法。費用扣除、抵免制度和分支機構(gòu)利潤分配都是常見的避免雙重征稅的方法。15.答案：A解析：西班牙子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=5000萬元×25%=1250萬元。16.答案：C解析：公司規(guī)模不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。稅率差異、稅收協(xié)定和經(jīng)濟活動類型都是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。17.答案：B解析：I公司需要在中國繳納的預(yù)提所得稅金額=銷售金額×預(yù)提所得稅稅率=900萬元×10%=90萬元。18.答案：C解析：單一稅率不是避免雙重征稅的常見方法。費用扣除、抵免制度和分支機構(gòu)利潤分配都是常見的避免雙重征稅的方法。19.答案：A解析：荷蘭子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=6000萬元×25%=1500萬元。20.答案：C解析：公司規(guī)模不是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。稅率差異、稅收協(xié)定和經(jīng)濟活動類型都是影響跨國公司稅負(fù)的常見因素。二、簡答題答案及解析1.答案：國際稅收協(xié)定的主要作用和意義在于避免雙重征稅，促進國際貿(mào)易和經(jīng)濟合作。它通過規(guī)定稅收權(quán)利和義務(wù)，確?？鐕驹诓煌瑖抑g的稅收利益得到合理分配，減少稅收糾紛，提高稅收效率。2.答案：費用扣除法和抵免法在避免雙重征稅方面的異同如下：-費用扣除法：允許納稅人在計算應(yīng)稅所得時，扣除在外國取得的所得已繳納的外國稅額。-抵免法：允許納稅人在計算應(yīng)稅所得時，將已繳納的外國稅額作為抵免項，減少應(yīng)納稅額。相同點：兩者都是為了避免雙重征稅。不同點：費用扣除法是在計算應(yīng)稅所得時直接扣除，而抵免法是在計算應(yīng)納稅額時抵免。3.答案：跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，常見的策略和方法包括：-利用稅收協(xié)定：通過稅收協(xié)定避免雙重征稅。-利潤轉(zhuǎn)移：將利潤轉(zhuǎn)移到低稅率國家。-資本轉(zhuǎn)移：將資本轉(zhuǎn)移到低稅率國家。-稅收籌劃：通過合理的稅收籌劃，降低稅負(fù)。4.答案：歐盟稅收政策對跨國公司全球利潤分配的主要規(guī)定包括：-利潤分配原則：跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配。-稅率協(xié)調(diào)：歐盟成員國之間需要協(xié)調(diào)稅率，避免雙重征稅。-利潤歸屬：利潤歸屬原則，確定利潤應(yīng)該歸屬于哪個成員國。5.答案：跨國公司合理利用稅收協(xié)定避免雙重征稅的方法包括：-了解稅收協(xié)定：了解稅收協(xié)定的具體條款和適用范圍。-合理安排交易：通過合理的交易安排，利用稅收協(xié)定的優(yōu)惠條款。-咨詢專業(yè)人士：咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，確保合規(guī)經(jīng)營。三、計算題答案及解析1.答案：K公司在中國需要繳納的預(yù)提所得稅金額=股息利潤×預(yù)提所得稅稅率=200萬元×10%=20萬元。L公司需要繳納的預(yù)提所得稅金額=股息利潤×預(yù)提所得稅稅率=200萬元×10%=20萬元。避免雙重征稅：通過稅收協(xié)定，K公司在中國繳納的預(yù)提所得稅金額可以抵免L公司在英國繳納的預(yù)提所得稅金額。2.答案：法國子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=3000萬元×33%=990萬元。德國總部需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=3000萬元×30%=900萬元。利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)：根據(jù)歐盟稅收政策，全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配，德國總部和法國子公司分別繳納的企業(yè)所得稅金額需要協(xié)調(diào)。3.答案：M公司在中國需要繳納的預(yù)提所得稅金額=利潤×預(yù)提所得稅稅率=150萬元×20%=30萬元。N公司需要繳納的預(yù)提所得稅金額=利潤×預(yù)提所得稅稅率=150萬元×15%=22.5萬元。避免雙重征稅：通過稅收協(xié)定，M公司在中國繳納的預(yù)提所得稅金額可以抵免N公司在日本繳納的預(yù)提所得稅金額。4.答案：加拿大子公司需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=4000萬元×26%=1040萬元。美國總部需要繳納的企業(yè)所得稅金額=子公司利潤×企業(yè)所得稅稅率=4000萬元×21%=840萬元。利潤分配和稅負(fù)協(xié)調(diào)：根據(jù)美國稅法，全球利潤需要在美國范圍內(nèi)進行分配，加拿大子公司和美國總部分別繳納的企業(yè)所得稅金額需要協(xié)調(diào)。5.答案：P公司在中國需要繳納的預(yù)提所得稅金額=股息利潤×預(yù)提所得稅稅率=180萬元×18%=32.4萬元。Q公司需要繳納的預(yù)提所得稅金額=股息利潤×預(yù)提所得稅稅率=180萬元×10%=18萬元。避免雙重征稅：通過稅收協(xié)定，P公司在中國繳納的預(yù)提所得稅金額可以抵免Q公司在澳大利亞繳納的預(yù)提所得稅金額。四、論述題答案及解析1.答案：跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，合理利用稅收協(xié)定來避免雙重征稅的方法包括：-了解稅收協(xié)定：跨國公司需要了解稅收協(xié)定的具體條款和適用范圍，確保其經(jīng)營活動符合稅收協(xié)定的規(guī)定。-合理安排交易：跨國公司可以通過合理的交易安排，利用稅收協(xié)定的優(yōu)惠條款，避免雙重征稅。例如，通過設(shè)立中間控股公司，將利潤轉(zhuǎn)移到低稅率國家。-咨詢專業(yè)人士：跨國公司可以咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，確保其經(jīng)營活動符合稅收協(xié)定的規(guī)定，并避免潛在的法律風(fēng)險。2.答案：不同國家或地區(qū)的稅收政策對跨國公司稅負(fù)的影響包括：-稅率差異：不同國家或地區(qū)的稅率差異較大，跨國公司可以通過利潤轉(zhuǎn)移，將利潤轉(zhuǎn)移到低稅率國家，降低稅負(fù)。-稅收協(xié)定：稅收協(xié)定可以避免雙重征稅，跨國公司可以利用稅收協(xié)定，合理安排交易，降低稅負(fù)。-稅收政策變化：不同國家或地區(qū)的稅收政策變化較快，跨國公司需要及時了解并適應(yīng)這些變化，以降低稅負(fù)。應(yīng)對措施：跨國公司可以通過合理的稅收籌劃，利用稅收協(xié)定和利潤轉(zhuǎn)移等策略，降低稅負(fù)。3.答案：跨國公司在進行全球利潤分配時，合理利用歐盟稅收政策來避免雙重征稅的方法包括：-利潤分配原則：歐盟稅收政策規(guī)定，跨國公司的全球利潤需要在歐盟范圍內(nèi)進行分配，跨國公司需要根據(jù)這一原則，合理分配利潤。-稅率協(xié)調(diào)：歐盟成員國之間需要協(xié)調(diào)稅率，避免雙重征稅，跨國公司需要了解這些稅率協(xié)調(diào)措施，并合理安排交易。-利潤歸屬：歐盟稅收政策規(guī)定，利潤歸屬原則，確定利潤應(yīng)該歸屬于哪個成員國，跨國公司需要根據(jù)這一原則，合理分配利潤。4.答案：跨國公司在進行稅負(fù)優(yōu)化時，平衡稅負(fù)降低和合規(guī)經(jīng)營之間的關(guān)系的方法包括：-合規(guī)經(jīng)營：跨國公司需要確保其經(jīng)營活動符合各國稅法的規(guī)定，避免潛在的法律風(fēng)險。-合理稅收籌劃：跨國公司可以通過合理的稅收籌劃，利用稅收協(xié)定和利潤轉(zhuǎn)移等策略，降低稅負(fù)。-咨詢專業(yè)人士：跨國公司可以咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，確保其稅收籌劃方案合規(guī)，并避免潛在的法律風(fēng)險。五、案例分析題答案及解析1.答