集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)”）及各成員單位的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，提高集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力，保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的穩(wěn)健實(shí)現(xiàn)，維護(hù)股東及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)章程，特制定本辦法。第二條定義與范圍本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，是指在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，由于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，可能對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)形象等造成負(fù)面影響的潛在事項(xiàng)或因素。風(fēng)險(xiǎn)管理是指集團(tuán)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。本辦法適用于集團(tuán)總部及所有成員單位（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）。各單位應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。第三條基本原則集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：（一）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋集團(tuán)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門(mén)、層級(jí)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）審慎性原則：以審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展為導(dǎo)向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)保持必要的警惕和前瞻性。（三）重要性原則：在全面管理的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)具有重大影響的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。（四）適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與集團(tuán)的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)偏好及內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并隨其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。（五）制衡性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各層級(jí)、各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)與權(quán)限，形成有效的權(quán)責(zé)分配和制衡機(jī)制。（六）成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，力求以合理的風(fēng)險(xiǎn)管理成本實(shí)現(xiàn)最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。第四條風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理旨在實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與集團(tuán)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）確保內(nèi)外部，尤其是集團(tuán)與股東之間信息溝通的真實(shí)、可靠；（三）確保集團(tuán)遵守有關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度；（四）確保集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；（五）保護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)的安全與完整。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)第五條組織架構(gòu)集團(tuán)建立多層次、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，包括決策層、管理層、執(zhí)行層和監(jiān)督層，共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任體系。第六條決策層職責(zé)集團(tuán)董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：（一）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度；（二）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；（三）審議并評(píng)估集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；（四）決定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他重大事項(xiàng)。董事會(huì)可根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，協(xié)助董事會(huì)履行上述職責(zé)。第七條管理層職責(zé)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層是風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，主要職責(zé)包括：（一）組織制定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度和具體實(shí)施細(xì)則；（二）組織實(shí)施集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案；（三）組織開(kāi)展集團(tuán)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控；（四）定期向董事會(huì)報(bào)告集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（五）負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)；（六）組織培育集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)職責(zé)集團(tuán)設(shè)立或指定專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)”），負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常協(xié)調(diào)、組織和推進(jìn)工作，主要職責(zé)包括：（一）牽頭組織集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與排序；（二）組織制定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度指引；（三）審查集團(tuán)各業(yè)務(wù)單位、各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和報(bào)告；（四）協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（五）建立和維護(hù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、分析和報(bào)告；（六）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，推廣風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和理念。第九條業(yè)務(wù)單位及職能部門(mén)職責(zé)各業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)是本單位、本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任主體，其主要負(fù)責(zé)人是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）在本單位、本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)，組織開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作；（二）執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，制定本單位、本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則和操作流程；（三）建立本單位、本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理情況；（四）及時(shí)報(bào)告本單位、本部門(mén)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，并組織應(yīng)急處置；（五）配合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條監(jiān)督層職責(zé)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：（一）對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督評(píng)價(jià)；（二）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；（三）對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；（四）向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)結(jié)果。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第十一條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各單位應(yīng)定期和不定期組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)外部相關(guān)信息，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，識(shí)別可能存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律合規(guī)、信息科技等各個(gè)方面。識(shí)別方法可包括但不限于問(wèn)卷調(diào)查、訪談、工作坊、流程圖分析、歷史數(shù)據(jù)分析、行業(yè)標(biāo)桿對(duì)比等。第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，各單位應(yīng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成的影響程度兩個(gè)維度。通過(guò)定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，區(qū)分重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)圖譜。第十三條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)各單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：通過(guò)改變業(yè)務(wù)計(jì)劃、停止某些活動(dòng)等方式，避免特定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、分散投資等。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、外包、保險(xiǎn)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分影響轉(zhuǎn)移給第三方。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些影響較小或發(fā)生可能性極低的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益后，選擇主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇應(yīng)經(jīng)適當(dāng)審批，并制定具體的行動(dòng)計(jì)劃和責(zé)任人。第十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告各單位應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況和有效性進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)控機(jī)制。各單位應(yīng)定期編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向上級(jí)管理部門(mén)和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)送。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等內(nèi)容。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總后，向經(jīng)營(yíng)管理層和董事會(huì)報(bào)告。第十五條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置集團(tuán)及各單位應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急處置預(yù)案。應(yīng)急處置預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急組織、職責(zé)分工、處置程序、保障措施等，定期組織演練，確保預(yù)案的有效性。第四章專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理第十六條概述集團(tuán)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引或細(xì)則，明確各專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、重點(diǎn)、流程和控制措施。第十七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理旨在確保集團(tuán)戰(zhàn)略制定與實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。重點(diǎn)關(guān)注宏觀環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局調(diào)整、新技術(shù)沖擊、并購(gòu)重組整合等對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的影響。第十八條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注利率、匯率、商品價(jià)格、股票價(jià)格等市場(chǎng)因素波動(dòng)對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響。應(yīng)建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系。第十九條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋集團(tuán)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售、人力資源、物流、質(zhì)量、安全等各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。重點(diǎn)關(guān)注流程缺陷、人為失誤、設(shè)備故障、供應(yīng)鏈中斷、安全生產(chǎn)事故等風(fēng)險(xiǎn)。第二十條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理包括資金管理、投融資管理、預(yù)算管理、成本控制、應(yīng)收賬款管理、稅務(wù)管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠，防范財(cái)務(wù)舞弊，保障資金安全，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。第二十一條法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理旨在確保集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度。重點(diǎn)關(guān)注合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全法律審查和合規(guī)檢查機(jī)制。第二十二條信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，防范數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊、系統(tǒng)癱瘓等風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性，同時(shí)確保信息科技戰(zhàn)略與集團(tuán)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相匹配。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制第二十三條制度保障集團(tuán)應(yīng)建立健全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的制度體系，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)急處置預(yù)案等，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有章可循。第二十四條人力資源保障集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，配備足夠數(shù)量和資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員。建立風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。將風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行情況納入績(jī)效考核體系。第二十五條信息技術(shù)保障集團(tuán)應(yīng)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，整合內(nèi)外部信息資源，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)更新和共享，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和報(bào)告提供技術(shù)支持。第二十六條文化保障集團(tuán)應(yīng)積極培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)文化建設(shè)之中，倡導(dǎo)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理，營(yíng)造“人人講風(fēng)險(xiǎn)、事事講合規(guī)”的良好氛圍。第二十七條考核與問(wèn)責(zé)集團(tuán)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效納入對(duì)各單位、各部門(mén)及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核范圍。對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)管理失職、瀆