塑料廠應(yīng)收賬款催收管理辦法

一、總則（一）目的為加強(qiáng)本廠應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范催收流程，保障本廠資金的正常流轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。本廠作為塑料生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)收賬款的及時(shí)回收對(duì)于維持生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、保障原材料采購(gòu)及設(shè)備更新等環(huán)節(jié)至關(guān)重要。（二）適用范圍本辦法適用于本廠與所有客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)所形成的應(yīng)收賬款的催收管理。（三）管理原則1.遵循本廠“質(zhì)量至上，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，合作共贏”的經(jīng)營(yíng)理念，在催收過(guò)程中保持與客戶的良好溝通，維護(hù)合作關(guān)系。2.實(shí)行扁平化管理模式，減少溝通層級(jí)，提高催收效率。明確各部門(mén)在催收工作中的職責(zé)，協(xié)同合作，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回收。二、職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.作為應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)在銷(xiāo)售合同中明確付款條款，并及時(shí)將合同信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.定期與客戶溝通，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和付款意向，對(duì)可能存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶及時(shí)預(yù)警。3.負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的初步催收工作，通過(guò)電話、郵件、上門(mén)拜訪等方式向客戶催款，并記錄催收情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生、回收及余額情況。2.定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)賬目，生成應(yīng)收賬款賬齡分析表，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。3.對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)逾期賬款及時(shí)向銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)出催款通知，并協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)制定催收策略。（三）法務(wù)部門(mén)1.審核銷(xiāo)售合同中的付款條款及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，為催收工作提供法律支持。2.對(duì)于經(jīng)多次催收仍未收回的應(yīng)收賬款，根據(jù)具體情況制定法律訴訟方案，維護(hù)本廠合法權(quán)益。三、應(yīng)收賬款的形成與監(jiān)控（一）合同管理1.銷(xiāo)售部門(mén)在簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。合同文本需經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核，確保合同的合法性和有效性。2.銷(xiāo)售合同簽訂后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門(mén)備案，財(cái)務(wù)部門(mén)以此作為應(yīng)收賬款核算的依據(jù)。（二）日常監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每日對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，詳細(xì)反映每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱(chēng)、金額、賬齡、到期日等信息。2.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期與客戶核對(duì)賬目，確保雙方賬務(wù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)向銷(xiāo)售部門(mén)提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)賬齡分析情況制定催收計(jì)劃。四、催收流程（一）正常催收1.在應(yīng)收賬款到期前[X]天，財(cái)務(wù)部門(mén)向銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)出提醒通知，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送付款提醒函，告知客戶賬款即將到期，請(qǐng)客戶按時(shí)付款。2.賬款到期后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，確認(rèn)客戶是否已安排付款。如客戶已付款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將付款信息反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）逾期催收1.對(duì)于逾期[X]天以內(nèi)的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)通過(guò)電話、郵件等方式向客戶催收，了解客戶逾期付款的原因，并要求客戶盡快付款。催收記錄應(yīng)詳細(xì)記錄在案。2.逾期[X]天以上[X]天以內(nèi)的，銷(xiāo)售部門(mén)除電話、郵件催收外，應(yīng)安排專(zhuān)人上門(mén)拜訪客戶，與客戶當(dāng)面溝通，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況，協(xié)商還款計(jì)劃。如客戶提出合理的還款計(jì)劃，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，經(jīng)審核同意后，與客戶簽訂還款協(xié)議。3.逾期超過(guò)[X]天的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同銷(xiāo)售部門(mén)、法務(wù)部門(mén)對(duì)該筆應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，制定針對(duì)性的催收措施。如客戶有還款意愿但暫時(shí)資金困難，可考慮給予一定的寬限期，并要求客戶提供擔(dān)保；如客戶惡意拖欠，法務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序。（三）特殊情況處理1.對(duì)于因客戶破產(chǎn)、倒閉等原因?qū)е聼o(wú)法收回的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證明材料，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)本廠管理層批準(zhǔn)后，進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)處理。2.如客戶提出以物抵債的方式償還應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)對(duì)抵債物品進(jìn)行評(píng)估，確保抵債物品的價(jià)值不低于應(yīng)收賬款的金額，并辦理相關(guān)手續(xù)。五、績(jī)效考核（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核銷(xiāo)售部門(mén)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款的實(shí)際回收情況，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款回收率=（本期實(shí)際回收應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)回收應(yīng)收賬款金額）×100%。2.逾期賬款發(fā)生率：考核銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的把控能力，計(jì)算公式為：逾期賬款發(fā)生率=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%。（二）考核方式1.每月對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的應(yīng)收賬款回收率和逾期賬款發(fā)生率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算，將考核結(jié)果與銷(xiāo)售部門(mén)員工的績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤。2.對(duì)于在應(yīng)收賬款催收工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等；對(duì)于因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法收回的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、警告、辭退等。六、人文關(guān)懷與合作維護(hù)（一）溝通策略1.在催收過(guò)程中，無(wú)論是電話溝通還是上門(mén)拜訪，工作人員都應(yīng)保持禮貌、專(zhuān)業(yè)的態(tài)度，避免因催收方式不當(dāng)影響與客戶的合作關(guān)系。2.了解客戶的實(shí)際困難，對(duì)于因暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題導(dǎo)致逾期付款的客戶，在催收過(guò)程中給予一定的理解和支持，共同協(xié)商解決方案，體現(xiàn)本廠的人文關(guān)懷。（二）合作維護(hù)1.對(duì)于長(zhǎng)期合作且信用良好的客戶，即使出現(xiàn)偶爾逾期付款的情況，在催收過(guò)程中也應(yīng)注重方式方法，維護(hù)雙方的合作關(guān)系。2.定期回訪客戶，了解客戶對(duì)本廠產(chǎn)品和服務(wù)的意見(jiàn)和建議，不斷改進(jìn)工作，提高客戶滿意度，為雙方的長(zhǎng)期合作奠定基礎(chǔ)。七、安全生產(chǎn)與催收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）催收人員安全1.對(duì)于需要上門(mén)催收的人員，應(yīng)進(jìn)行必要的安全培訓(xùn)，告知其在催收過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施，確保人身安全。2.催收人員在上門(mén)催收時(shí)，應(yīng)盡量避免單獨(dú)行動(dòng)，如遇危險(xiǎn)情況應(yīng)及時(shí)報(bào)警。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范1.在簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，應(yīng)充分考慮客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，合理確定付款條款，降低應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)狀況的跟蹤了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前采取措施，避免因客戶經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致應(yīng)收賬