合同審批流程與風險規(guī)避手冊前言本手冊旨在規(guī)范企業(yè)合同審批全流程，明確各環(huán)節(jié)職責分工，識別并規(guī)避合同簽訂及履行過程中的潛在風險，保障企業(yè)合法權益，提高合同管理效率。手冊內容涵蓋合同審批各階段操作要點、風險控制措施及標準化模板，適用于企業(yè)各部門合同管理相關人員。一、本手冊適用范圍與業(yè)務場景本手冊適用于企業(yè)所有對外合同的審批管理，包括但不限于：采購合同、銷售合同、服務合同、租賃合同、勞動合同、保密協(xié)議、合作框架協(xié)議等。具體業(yè)務場景包括：業(yè)務部門與供應商、客戶簽訂的各類商業(yè)合同；部門間協(xié)作服務協(xié)議；涉及企業(yè)資產、權益處置的合同；法律法規(guī)要求必須履行審批程序的合同。二、合同審批全流程操作指南合同審批遵循“發(fā)起初審→專業(yè)審核→領導審批→用印歸檔”的閉環(huán)管理流程，各環(huán)節(jié)需嚴格履行職責，保證合同內容合法、合規(guī)、合理。（一）第一步：合同發(fā)起與材料準備責任主體：合同經辦人（業(yè)務部門人員）操作要點：明確合同需求：根據(jù)業(yè)務需求，確定合同標的、數(shù)量、價格、履行期限、雙方權利義務等核心條款，保證合同內容與業(yè)務目標一致。起草合同文本：優(yōu)先使用企業(yè)標準合同模板；無模板時，參考行業(yè)示范文本或根據(jù)實際情況擬定，條款需清晰、無歧義，避免“其他”“另行約定”等模糊表述。準備附件材料：需同步提交的材料包括：合同草案（加蓋部門騎縫章）；對方主體資格證明（如營業(yè)執(zhí)照復印件、法人授權委托書等，需加蓋對方公章）；與合同相關的業(yè)務背景說明（如項目立項批復、采購申請單等）；對方履約能力證明（如資質證書、業(yè)績合同等，必要時需提供）；其他需說明的特殊事項。提交審批：通過企業(yè)OA系統(tǒng)或線下審批流程，將合同草案及附件材料提交至部門負責人進行初審。（二）第二步：業(yè)務部門初審責任主體：部門負責人*審核重點：業(yè)務合規(guī)性：合同內容是否符合企業(yè)業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、相關管理制度及國家法律法規(guī)要求；條款合理性：合同標的、數(shù)量、價格、履行期限等是否與業(yè)務需求匹配，是否存在明顯對企業(yè)不利的條款；附件完整性：是否按要求提交了所有必要的附件材料，材料是否真實、有效；風險初步評估：結合過往合作經驗或行業(yè)慣例，判斷合同是否存在履約風險（如對方履約能力不足、付款條件過寬松等）。操作要求：初審通過后，在審批系統(tǒng)中填寫“審核意見”，并提交至法務部門進行專業(yè)審核；初審不通過的，需明確修改意見，退回經辦人重新起草或補充材料。（三）第三步：法務部門專業(yè)審核責任主體：法務專員*審核重點：主體資格審核：對方當事人是否為合法注冊的法人、其他組織或自然人，是否具備相應的民事行為能力（如需特殊資質，是否具備相應許可）；合法性審核：合同內容是否符合《民法典》《合同法》等法律法規(guī)，是否存在違反法律強制性規(guī)定的條款；條款嚴謹性：合同權利義務是否對等，違約責任是否明確、可執(zhí)行，爭議解決方式是否約定明確（如明確約定管轄法院，優(yōu)先選擇企業(yè)所在地法院）；文字表述審核：合同條款是否存在歧義，專業(yè)術語使用是否準確，標點符號是否規(guī)范。操作要求：審核通過后，在審批系統(tǒng)中填寫“法務審核意見”，并提交至財務部門進行財務審核；審核不通過的，需出具《法律審核意見書》，列明具體問題及修改建議，退回經辦人或業(yè)務部門調整。（四）第四步：財務部門審核責任主體：財務經理*審核重點：財務合規(guī)性：合同涉及的付款方式、付款節(jié)點、稅費承擔等是否符合企業(yè)財務管理制度及稅收法規(guī)；資金風險：付款條件是否與對方履約進度匹配，是否存在預付款比例過高、質保金不足等資金風險；成本合理性：合同價格是否公允，是否符合市場行情，是否存在虛高成本或關聯(lián)交易利益輸送；發(fā)票與稅務：是否明確約定發(fā)票類型、開具時間及合規(guī)要求，避免稅務風險。操作要求：審核通過后，在審批系統(tǒng)中填寫“財務審核意見”，并提交至對應層級領導進行審批；審核不通過的，需說明理由（如“付款方式不符合財務制度，建議調整為分期付款”），退回業(yè)務部門修改。（五）第五步：領導審批責任主體：根據(jù)合同金額、重要性劃分，由分管領導、總經理或董事長*審批審批權限（示例）：金額≤5萬元：分管領導審批；5萬元＜金額≤50萬元：分管領導+總經理審批；金額＞50萬元或重大合同：分管領導+總經理+董事長審批。審批重點：戰(zhàn)略符合性：合同內容是否符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略；重大風險把控：對金額較大、影響較廣的合同，重點審核其對企業(yè)經營、財務狀況的潛在影響；審批權限：審批人需在自身權限范圍內履行審批職責，不得越權審批。操作要求：審批通過后，在審批系統(tǒng)中簽署“審批意見”，合同進入用印環(huán)節(jié)；審批不通過的，退回業(yè)務部門并說明原因，必要時可組織相關部門重新論證。（六）第六步：合同用印與歸檔責任主體：行政專員（用?。?、檔案管理員（歸檔）操作要點：用印申請：審批通過后，經辦人持《合同用印申請表》（含完整審批流程）至行政部申請用印，《合同用印申請表》需注明合同編號、份數(shù)、用印日期等信息。用印管理：行政部核對審批流程完整性及合同文本與審批版本的一致性，無誤后加蓋合同專用章或公章，嚴禁在空白合同或未審批合同上用印。文本分發(fā)：用印后，行政部按合同約定份數(shù)分發(fā)文本，經辦人負責及時將合同文本送達對方當事人，并保留對方簽收回執(zhí)。歸檔管理：合同履行完畢或終止后，經辦人需將合同正本、審批材料、附件、簽收回執(zhí)等整理成冊，提交至檔案管理部門歸檔。歸檔期限為合同簽訂后30日內，保存期限按企業(yè)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、合同風險規(guī)避關鍵點（一）合同主體風險規(guī)避嚴格審查對方資質：簽訂合同前，核實對方營業(yè)執(zhí)照、經營范圍、法定代表人身份信息，保證其具備履約資格；涉及特殊行業(yè)的，需核查相應許可證（如食品經營許可證、建筑資質證書等）。避免與分支機構或個人簽約：原則上應與對方法人主體簽約，若需與分支機構簽約，需提供法人授權書，并由法人承擔連帶責任；與個人簽約時，需核實其身份證信息及履約能力。（二）合同條款風險規(guī)避核心條款明確化：合同中需明確標的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質量標準、價款（或報酬）、履行期限、履行地點、履行方式、違約責任、爭議解決方式等核心條款，避免使用“大約”“左右”等模糊表述。違約責任量化：違約責任條款需具體、可操作，如“逾期交貨每按日支付合同總額的0.05%違約金”“質量不符合標準的，需在X日內更換，并承擔由此造成的損失”。知識產權與保密條款：涉及技術合作、信息共享的合同，需明確知識產權歸屬及保密義務，保密期限一般不短于合同履行結束后2年。（三）合同履行風險規(guī)避履行過程跟蹤：業(yè)務部門需定期跟蹤合同履行情況，如對方未按約定履行義務，應及時發(fā)函催告并保留證據(jù)（如郵件、函件簽收記錄）。變更與解除規(guī)范：合同履行過程中需變更或解除的，需雙方協(xié)商一致并簽訂書面補充協(xié)議，嚴禁單方面變更或終止合同。糾紛及時處理：發(fā)生合同糾紛時，業(yè)務部門應第一時間向法務及分管領導報告，通過協(xié)商、調解、仲裁或訴訟等方式解決，避免損失擴大。四、標準化模板表格表1：合同審批流程表（示例）合同編號合同名稱簽約對方合同金額（元）發(fā)起部門經辦人初審意見法務審核意見財務審核意見領導審批用印日期歸檔狀態(tài)CG-2024-001采購設備合同科技有限公司120,000采購部張*同意提交法務審核條款需補充違約責任，修改后通過付款節(jié)點調整為驗收合格后30日，同意同意2024-03-15已歸檔表2：合同評審表（法務/財務專用）合同名稱合同編號評審環(huán)節(jié)□法務審核□財務審核評審內容1.主體資格：□符合□不符合（需補充：__________________）2.合法性：□合法□不合法（條款問題：__________________）3.條款嚴謹性：□嚴謹□不嚴謹（需修改：__________________）4.其他：____________________________________________________評審意見□同意□修改后同意□不同意（具體理由：_______________________）評審人___________評審日期____年__月__日表3：合同用印申請表合同名稱合同編號申請用印份數(shù)用印類型□合同專用章□公章用印事由________________________________________________________________審批流程部門負責人：_________法務：_________財務：_________領導：_________行政部意見□同意用印□不同意用?。ㄔ颍篲______________________）申請人___________申請日期____年__月__日五、關鍵注意事項與風險預警嚴禁“先簽后批”：所有合同必須完成審批流程后方可簽訂，杜絕倒簽合同行為。合同文本一致性：審批通過的合同文本與最終簽訂文本需完全一致，若有修改需重新履行審批程序。印章使用規(guī)范：合同專用章僅限用于合同簽訂，不得用于其他文件；用印前需核對