破局與革新：商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境剖析與路徑探索一、引言1.1研究背景與意義1.1.1研究背景在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中，小企業(yè)占據(jù)著舉足輕重的地位，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)就業(yè)、激發(fā)創(chuàng)新活力的關(guān)鍵力量。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)貢獻(xiàn)了80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，在2020年，中國(guó)科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)更是突破了20萬(wàn)家，為高科技制造業(yè)增加值增長(zhǎng)貢獻(xiàn)了力量，對(duì)我國(guó)GDP的貢獻(xiàn)率也超過(guò)了60%。它們不僅在數(shù)量上占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，廣泛分布于各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域，還以其靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和創(chuàng)新精神，在適應(yīng)市場(chǎng)需求、深化社會(huì)生產(chǎn)專業(yè)分工等方面發(fā)揮著不可替代的作用，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了源源不斷的動(dòng)力。然而，小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨著諸多困境，其中融資難問(wèn)題尤為突出，嚴(yán)重制約了其發(fā)展壯大。商業(yè)銀行作為金融體系的核心組成部分，擁有豐富的資金資源和專業(yè)的金融服務(wù)能力，理應(yīng)為小企業(yè)提供必要的授信支持，助力其解決資金難題。近年來(lái)，盡管商業(yè)銀行在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)方面做出了一些努力，也取得了一定的成效，但總體來(lái)看，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)仍然面臨著重重困境。一方面，從商業(yè)銀行自身角度而言，部分商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的重視程度不夠，缺乏完善的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)體系和專業(yè)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。在授信審批過(guò)程中，往往過(guò)于依賴傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和審批流程，對(duì)小企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和發(fā)展?jié)摿θ狈ι钊肓私夂蜏?zhǔn)確判斷，導(dǎo)致審批效率低下，授信額度難以滿足小企業(yè)的實(shí)際需求。同時(shí)，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面也面臨著較大挑戰(zhàn)，由于小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、財(cái)務(wù)制度不夠健全、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，使得商業(yè)銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)面臨較高的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，不僅會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，還可能影響其資產(chǎn)質(zhì)量和聲譽(yù)。另一方面，從外部環(huán)境來(lái)看，當(dāng)前我國(guó)的金融市場(chǎng)體系還不夠完善，缺乏針對(duì)小企業(yè)的多元化融資渠道和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。小企業(yè)在融資過(guò)程中過(guò)度依賴商業(yè)銀行貸款，而商業(yè)銀行在信貸資源分配上往往傾向于大型企業(yè)和國(guó)有企業(yè)，使得小企業(yè)在獲取信貸資金時(shí)處于劣勢(shì)地位。此外，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不確定性、政策法規(guī)的不完善以及社會(huì)信用體系的不健全等因素，也在一定程度上增加了商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的難度和風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的背景下，深入研究商業(yè)銀行小企業(yè)授信的困境與對(duì)策具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的深入分析，找出存在的問(wèn)題和原因，并提出切實(shí)可行的解決對(duì)策，不僅有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，拓展利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；也能夠?yàn)樾∑髽I(yè)提供更加便捷、高效的融資服務(wù)，緩解其融資難問(wèn)題，促進(jìn)小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。1.1.2研究意義從理論層面來(lái)看，本研究有助于豐富和完善商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)理論以及中小企業(yè)融資理論。當(dāng)前，關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)大企業(yè)授信的研究較為成熟，但針對(duì)小企業(yè)授信的研究相對(duì)薄弱，尤其是在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融市場(chǎng)背景下，商業(yè)銀行小企業(yè)授信面臨的新問(wèn)題和新挑戰(zhàn)需要深入探討。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境的分析以及對(duì)策的研究，可以進(jìn)一步揭示商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的內(nèi)在規(guī)律和特點(diǎn)，為金融理論的發(fā)展提供新的視角和實(shí)證依據(jù)，推動(dòng)金融理論在中小企業(yè)融資領(lǐng)域的創(chuàng)新與發(fā)展。在實(shí)踐層面，本研究對(duì)商業(yè)銀行、小企業(yè)以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)都具有重要的意義。對(duì)于商業(yè)銀行而言，有助于其深入了解小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和問(wèn)題，明確自身在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的優(yōu)勢(shì)與不足，從而有針對(duì)性地優(yōu)化授信業(yè)務(wù)流程，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，提高對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，研究成果可以為其提供更多獲取商業(yè)銀行授信支持的途徑和方法，幫助小企業(yè)改善融資狀況，解決資金短缺問(wèn)題，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)拓展提供有力的資金保障，促進(jìn)小企業(yè)的成長(zhǎng)與壯大，提升其在市場(chǎng)中的生存能力和發(fā)展?jié)摿?。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，小企業(yè)的健康發(fā)展對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新等方面具有重要作用。通過(guò)解決商業(yè)銀行小企業(yè)授信的困境，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的資金支持，可以激發(fā)小企業(yè)的活力和創(chuàng)造力，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展注入新的動(dòng)力，同時(shí)也有利于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信的研究起步較早，相關(guān)理論和實(shí)踐較為豐富。在理論研究方面，信息不對(duì)稱理論被廣泛應(yīng)用于解釋商業(yè)銀行與小企業(yè)之間的授信難題。Stiglitz和Weiss（1981）指出，由于小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息透明度較低、經(jīng)營(yíng)歷史較短等原因，商業(yè)銀行在授信過(guò)程中難以準(zhǔn)確評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致信貸配給現(xiàn)象的出現(xiàn)，即銀行會(huì)對(duì)小企業(yè)實(shí)行信貸限制，即使小企業(yè)愿意支付較高的利率，也可能無(wú)法獲得足額的貸款。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理方面，國(guó)外學(xué)者提出了多種方法和模型。Altman（1968）開發(fā)的Z評(píng)分模型，通過(guò)選取一系列財(cái)務(wù)指標(biāo)，構(gòu)建線性判別函數(shù)來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)的違約概率，為商業(yè)銀行評(píng)估小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了重要的工具。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信用評(píng)分模型在商業(yè)銀行小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中得到了廣泛應(yīng)用。這些模型基于大數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析方法，能夠更全面、準(zhǔn)確地評(píng)估小企業(yè)的信用狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效率和準(zhǔn)確性。在實(shí)踐方面，國(guó)外商業(yè)銀行在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。美國(guó)的社區(qū)銀行專注于為當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)提供金融服務(wù)，通過(guò)與小企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和信用情況，有效解決了信息不對(duì)稱問(wèn)題，提高了小企業(yè)授信的成功率。德國(guó)的儲(chǔ)蓄銀行體系也在支持小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，它們注重與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)等合作，共同為小企業(yè)提供融資支持和咨詢服務(wù)，形成了完善的小企業(yè)金融服務(wù)體系。國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行小企業(yè)授信的研究近年來(lái)逐漸增多，主要圍繞授信現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策等方面展開。在授信現(xiàn)狀研究上，學(xué)者們普遍認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的授信規(guī)模不斷擴(kuò)大，但仍存在授信難、授信貴等問(wèn)題。中國(guó)人民銀行的相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，盡管近年來(lái)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的信貸投放有所增加，但小企業(yè)的融資需求仍未得到充分滿足，部分小企業(yè)面臨著融資渠道狹窄、融資成本過(guò)高的困境。在問(wèn)題分析方面，國(guó)內(nèi)學(xué)者從多個(gè)角度進(jìn)行了探討。從商業(yè)銀行內(nèi)部來(lái)看，授信流程繁瑣、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善、專業(yè)人才缺乏等問(wèn)題制約了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。部分商業(yè)銀行在授信審批過(guò)程中，過(guò)于依賴抵押擔(dān)保，對(duì)小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)前景和發(fā)展?jié)摿﹃P(guān)注不足，導(dǎo)致一些有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)難以獲得授信支持。從外部環(huán)境來(lái)看，社會(huì)信用體系不健全、擔(dān)保體系不完善、政策支持力度不夠等因素也增加了商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的難度和風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏完善的信用信息共享平臺(tái)，商業(yè)銀行獲取小企業(yè)信用信息的成本較高，難以準(zhǔn)確評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高，也使得小企業(yè)融資成本上升。在對(duì)策研究方面，國(guó)內(nèi)學(xué)者提出了一系列建議。包括優(yōu)化授信流程，簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)，提高審批效率；完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，引入多元化的評(píng)估指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)非財(cái)務(wù)信息的分析，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性；加強(qiáng)與政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等的合作，共同構(gòu)建完善的小企業(yè)金融服務(wù)體系；加大政策支持力度，通過(guò)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等方式，鼓勵(lì)商業(yè)銀行增加對(duì)小企業(yè)的授信投放。綜合國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀，現(xiàn)有研究在理論和實(shí)踐方面都取得了一定的成果，為商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了有益的參考。然而，仍存在一些不足之處。一方面，在理論研究上，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融、金融科技等新興技術(shù)對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的影響研究還不夠深入，需要進(jìn)一步探索如何利用這些新技術(shù)創(chuàng)新授信模式和風(fēng)險(xiǎn)管理方法。另一方面，在實(shí)踐研究中，針對(duì)不同地區(qū)、不同類型小企業(yè)的授信特點(diǎn)和需求，提出的針對(duì)性解決方案還不夠完善，需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行更深入的研究和實(shí)踐。1.3研究方法與創(chuàng)新點(diǎn)1.3.1研究方法本文綜合運(yùn)用多種研究方法，以全面、深入地剖析商業(yè)銀行小企業(yè)授信的困境與對(duì)策，確保研究結(jié)果的科學(xué)性和可靠性。文獻(xiàn)研究法：通過(guò)廣泛查閱國(guó)內(nèi)外相關(guān)的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、研究報(bào)告、政策文件以及金融行業(yè)資訊等，梳理和總結(jié)商業(yè)銀行小企業(yè)授信領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)。全面了解關(guān)于小企業(yè)授信的理論基礎(chǔ)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及存在的問(wèn)題，為本文的研究提供堅(jiān)實(shí)的理論支撐和豐富的資料來(lái)源。例如，在研究商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展歷程時(shí)，參考大量金融行業(yè)發(fā)展報(bào)告，系統(tǒng)梳理了該業(yè)務(wù)在不同時(shí)期的特點(diǎn)和政策環(huán)境，為分析當(dāng)前困境奠定歷史背景基礎(chǔ)。通過(guò)對(duì)信息不對(duì)稱理論、信貸配給理論等相關(guān)理論文獻(xiàn)的研讀，深入理解商業(yè)銀行與小企業(yè)之間在授信過(guò)程中存在的問(wèn)題根源，為后續(xù)分析提供理論依據(jù)。案例分析法：選取具有代表性的商業(yè)銀行作為案例研究對(duì)象，深入分析其在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、面臨的困境以及采取的應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)對(duì)具體案例的詳細(xì)剖析，能夠更加直觀、深入地了解商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題和不足，并從中總結(jié)出具有普遍性和借鑒意義的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。比如，以中信銀行東莞分行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)為案例，詳細(xì)分析該行在授信業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制體系、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的做法，以及在實(shí)際操作中遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，進(jìn)而深入探究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，為提出針對(duì)性的對(duì)策提供實(shí)踐依據(jù)。數(shù)據(jù)分析法：收集和整理商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括授信規(guī)模、不良貸款率、行業(yè)分布、企業(yè)規(guī)模分布等數(shù)據(jù)信息。運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析方法對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，以揭示商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)以及存在的問(wèn)題。例如，通過(guò)對(duì)近年來(lái)多家商業(yè)銀行小企業(yè)授信規(guī)模和不良貸款率數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，清晰地呈現(xiàn)出小企業(yè)授信業(yè)務(wù)在不同銀行間的發(fā)展差異，以及不良貸款率的變化趨勢(shì)，從而為評(píng)估商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)效益提供量化依據(jù)。同時(shí)，利用數(shù)據(jù)分析結(jié)果，還可以對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)的小企業(yè)授信需求和風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行深入研究，為商業(yè)銀行優(yōu)化授信策略和產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供數(shù)據(jù)支持。1.3.2創(chuàng)新點(diǎn)本研究在研究視角、分析深度和提出對(duì)策的針對(duì)性方面具有一定的創(chuàng)新之處，旨在為商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展提供新的思路和方法。研究視角創(chuàng)新：突破以往單一從商業(yè)銀行或小企業(yè)角度研究授信問(wèn)題的局限，從商業(yè)銀行與小企業(yè)雙方互動(dòng)關(guān)系以及金融市場(chǎng)環(huán)境等多維度視角出發(fā)，全面分析商業(yè)銀行小企業(yè)授信的困境。不僅關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等因素，還深入探討小企業(yè)自身特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境以及政策法規(guī)等外部因素對(duì)授信業(yè)務(wù)的影響，為更全面、深入地理解和解決授信困境提供了新的視角。分析深度創(chuàng)新：運(yùn)用多種理論工具和分析方法，對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境的成因進(jìn)行深入挖掘。不僅從表面現(xiàn)象分析問(wèn)題，還從理論層面剖析信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)收益失衡等深層次因素對(duì)授信業(yè)務(wù)的影響。同時(shí)，結(jié)合當(dāng)前金融科技發(fā)展、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等宏觀背景，分析這些因素給商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)帶來(lái)的新挑戰(zhàn)和機(jī)遇，使研究更具深度和前瞻性。對(duì)策針對(duì)性創(chuàng)新：基于對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境的全面分析和深度研究，提出的對(duì)策更具針對(duì)性和可操作性。根據(jù)不同類型小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，以及商業(yè)銀行在不同發(fā)展階段和市場(chǎng)環(huán)境下的實(shí)際情況，分別制定個(gè)性化的授信策略和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。例如，針對(duì)科技型小企業(yè)輕資產(chǎn)、高成長(zhǎng)性的特點(diǎn)，提出創(chuàng)新信用評(píng)估模型和金融產(chǎn)品，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資等支持力度；針對(duì)商業(yè)銀行在不同地區(qū)面臨的不同市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)格局，提出差異化的業(yè)務(wù)發(fā)展模式和市場(chǎng)定位建議，切實(shí)幫助商業(yè)銀行解決小企業(yè)授信過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題。二、商業(yè)銀行小企業(yè)授信的相關(guān)理論基礎(chǔ)2.1商業(yè)銀行授信的概念與內(nèi)涵授信是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其定義為商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。授信業(yè)務(wù)涵蓋廣泛，既包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也涉及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。從本質(zhì)上講，授信是銀行基于對(duì)客戶信用狀況和還款能力的評(píng)估，向客戶提供資金支持或信用保證的行為，體現(xiàn)了銀行與客戶之間的信用關(guān)系。授信可依據(jù)多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。按照期限劃分，可分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，這類授信通常用于滿足客戶臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性的資金需求，如小企業(yè)的季節(jié)性采購(gòu)資金需求等，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)；中長(zhǎng)期授信則指一年以上的授信，主要用于支持客戶長(zhǎng)期的投資、發(fā)展項(xiàng)目，如企業(yè)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、技術(shù)改造等，期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。根據(jù)擔(dān)保方式的不同，授信又可分為抵押授信、質(zhì)押授信、保證授信和信用授信。抵押授信是客戶以不動(dòng)產(chǎn)等抵押物為擔(dān)保向銀行申請(qǐng)借款，銀行在借款人無(wú)法按時(shí)還款時(shí)，有權(quán)處置抵押物以收回貸款；質(zhì)押授信是以動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證等質(zhì)押物為擔(dān)保的借款方式，與抵押不同，質(zhì)押物需轉(zhuǎn)移占有權(quán)給銀行；保證授信由第三方提供保證擔(dān)保，當(dāng)借款人違約時(shí)，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任；信用授信則是客戶憑借自身良好的信用記錄和較強(qiáng)的還款能力，無(wú)需提供抵押物或第三方擔(dān)保即可獲得銀行的授信，對(duì)客戶的信用要求較高。授信在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中占據(jù)著舉足輕重的地位，具有多方面的重要作用。授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，是銀行實(shí)現(xiàn)盈利的重要途徑。通過(guò)向企業(yè)和個(gè)人提供授信，銀行收取利息和相關(guān)費(fèi)用，從而獲得收入。合理的授信業(yè)務(wù)能夠?yàn)殂y行帶來(lái)穩(wěn)定的收益，增強(qiáng)銀行的盈利能力。授信業(yè)務(wù)還能夠幫助銀行優(yōu)化資源配置。銀行通過(guò)對(duì)不同客戶的信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)分析，將資金投向信用狀況良好、發(fā)展前景廣闊的企業(yè)和項(xiàng)目，引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)中最需要的領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的高效發(fā)展。同時(shí)，這也有助于銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。此外，授信業(yè)務(wù)還是銀行與客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系的重要橋梁。通過(guò)為客戶提供授信服務(wù)，銀行深入了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求，能夠?yàn)榭蛻籼峁└觽€(gè)性化、專業(yè)化的金融服務(wù)，滿足客戶多樣化的金融需求。良好的授信合作關(guān)系不僅能夠增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的忠誠(chéng)度，還有助于銀行拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)銀企共贏的局面。授信業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。在授信過(guò)程中，銀行會(huì)對(duì)客戶的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。通過(guò)有效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行能夠識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款的發(fā)生率，保障銀行資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行。2.2小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)與特點(diǎn)在我國(guó)，小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》確定，該規(guī)定綜合企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行劃分。在農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上，2000萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)；工業(yè)領(lǐng)域，從業(yè)人員300人以下或營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元以下的判定為小型企業(yè)；批發(fā)業(yè)中，從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元以下屬于小型企業(yè)；零售業(yè)里，從業(yè)人員50人以下或營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元以下是小型企業(yè)；交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)；住宿和餐飲業(yè)，從業(yè)人員100人以下或營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元以下判定為小型企業(yè)。這種多維度的劃分標(biāo)準(zhǔn)，充分考慮了不同行業(yè)的特性，為準(zhǔn)確識(shí)別小企業(yè)提供了清晰依據(jù)。從經(jīng)營(yíng)規(guī)模來(lái)看，小企業(yè)通常人員數(shù)量較少，資產(chǎn)規(guī)模不大，業(yè)務(wù)范圍相對(duì)集中，市場(chǎng)份額占比較低。與大型企業(yè)相比，小企業(yè)缺乏雄厚的資金和廣泛的資源，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)弱勢(shì)地位。但這種較小的規(guī)模也使得小企業(yè)具備經(jīng)營(yíng)靈活性高的特點(diǎn)，能夠快速響應(yīng)市場(chǎng)變化，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，及時(shí)抓住市場(chǎng)機(jī)遇。在財(cái)務(wù)狀況方面，小企業(yè)往往財(cái)務(wù)制度不夠健全，財(cái)務(wù)管理水平較低。部分小企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性難以保證，信息透明度較低。這使得商業(yè)銀行在評(píng)估小企業(yè)信用狀況時(shí)面臨較大困難，增加了信息不對(duì)稱程度。同時(shí)，小企業(yè)普遍存在資金實(shí)力較弱、融資渠道狹窄的問(wèn)題，主要依賴內(nèi)源融資和銀行貸款，且銀行貸款難度較大，資金短缺成為制約小企業(yè)發(fā)展的重要因素。小企業(yè)的管理模式相對(duì)簡(jiǎn)單，多采用家族式管理或經(jīng)驗(yàn)式管理，決策過(guò)程相對(duì)集中，缺乏科學(xué)的決策機(jī)制和完善的內(nèi)部控制制度。這種管理模式在企業(yè)發(fā)展初期能夠提高決策效率，但隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和市場(chǎng)環(huán)境的變化，容易暴露出管理漏洞，如缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足等，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。小企業(yè)雖然在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況和管理模式等方面存在一些劣勢(shì)，但也具有經(jīng)營(yíng)靈活、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)等優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著獨(dú)特的作用，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中不可或缺的組成部分。2.3商業(yè)銀行小企業(yè)授信的理論依據(jù)2.3.1信貸配給理論信貸配給理論是解釋商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境的重要理論之一。該理論認(rèn)為，在信貸市場(chǎng)中，由于信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的影響，即使在市場(chǎng)利率水平下，貸款的需求也可能超過(guò)供給，銀行無(wú)法通過(guò)提高利率來(lái)使信貸市場(chǎng)達(dá)到均衡，從而出現(xiàn)信貸配給現(xiàn)象。信貸配給主要有兩種形式：一是在所有貸款申請(qǐng)人中，只有一部分人的需求得到滿足，另一部分人即使愿意支付更高的利率也無(wú)法獲得貸款；二是一個(gè)貸款申請(qǐng)人的需求只能部分得到滿足，另一部分則被拒絕。在商業(yè)銀行小企業(yè)授信中，信貸配給現(xiàn)象較為普遍。從信息不對(duì)稱角度來(lái)看，小企業(yè)通常財(cái)務(wù)信息透明度較低，經(jīng)營(yíng)歷史相對(duì)較短，缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表和完善的信用記錄，使得商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)和還款能力。相比大型企業(yè)，小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更高，一旦經(jīng)營(yíng)不善，很容易出現(xiàn)違約情況，這使得商業(yè)銀行在對(duì)小企業(yè)授信時(shí)更加謹(jǐn)慎。由于小企業(yè)貸款規(guī)模相對(duì)較小，銀行處理每筆貸款的固定成本相對(duì)較高，導(dǎo)致銀行的貸款收益與風(fēng)險(xiǎn)不匹配。為了控制風(fēng)險(xiǎn)和提高收益，銀行往往會(huì)對(duì)小企業(yè)實(shí)行信貸配給，優(yōu)先滿足大型企業(yè)和信用狀況良好的客戶的貸款需求，而對(duì)小企業(yè)的貸款申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格篩選和限制，甚至拒絕部分小企業(yè)的貸款申請(qǐng)。信貸配給對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信產(chǎn)生了多方面的影響。一方面，它使得部分有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)無(wú)法獲得足夠的資金支持，限制了小企業(yè)的發(fā)展壯大，不利于經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展和創(chuàng)新活力的激發(fā)。另一方面，信貸配給也增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行無(wú)法將貸款發(fā)放給所有符合條件的小企業(yè)，可能會(huì)導(dǎo)致一些優(yōu)質(zhì)小企業(yè)轉(zhuǎn)向其他高成本的融資渠道，從而增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力，一旦這些企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，可能會(huì)影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和收益。2.3.2信息不對(duì)稱理論信息不對(duì)稱理論認(rèn)為，在市場(chǎng)交易中，交易雙方掌握的信息存在差異，信息優(yōu)勢(shì)方可能利用信息優(yōu)勢(shì)損害信息劣勢(shì)方的利益，從而導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。在商業(yè)銀行小企業(yè)授信中，信息不對(duì)稱主要表現(xiàn)為小企業(yè)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)前景等信息掌握較為充分，而商業(yè)銀行由于缺乏有效的信息獲取渠道和手段，難以全面、準(zhǔn)確地了解小企業(yè)的真實(shí)情況。這種信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在授信過(guò)程中面臨較高的風(fēng)險(xiǎn)，增加授信難度。在貸前調(diào)查階段，由于小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，可能存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假、隱瞞重要信息等情況，使得商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確評(píng)估小企業(yè)的信用狀況和還款能力，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。在貸后管理階段，商業(yè)銀行難以實(shí)時(shí)監(jiān)控小企業(yè)的資金使用情況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的變化，一旦小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或資金挪用等情況，銀行難以及時(shí)采取措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。信息不對(duì)稱還會(huì)導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。逆向選擇是指在信息不對(duì)稱的情況下，由于商業(yè)銀行難以區(qū)分優(yōu)質(zhì)小企業(yè)和劣質(zhì)小企業(yè)，只能按照平均風(fēng)險(xiǎn)水平確定貸款利率，這使得優(yōu)質(zhì)小企業(yè)因貸款利率過(guò)高而退出市場(chǎng)，而劣質(zhì)小企業(yè)則更愿意接受高利率貸款，從而導(dǎo)致信貸市場(chǎng)上的小企業(yè)整體質(zhì)量下降。道德風(fēng)險(xiǎn)是指小企業(yè)在獲得貸款后，由于缺乏有效的監(jiān)督和約束，可能會(huì)改變資金用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)投資或其他非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增加貸款違約的可能性。為了降低信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行通常會(huì)采取一系列措施，如加強(qiáng)貸前調(diào)查，深入了解小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和信用記錄；要求小企業(yè)提供抵押擔(dān)保，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)貸后管理，定期對(duì)小企業(yè)進(jìn)行回訪和檢查，監(jiān)控貸款資金的使用情況和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況等。然而，這些措施在一定程度上增加了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本和管理難度，也限制了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.3.3關(guān)系型借貸理論關(guān)系型借貸理論是指銀行通過(guò)與借款企業(yè)建立長(zhǎng)期、多維度的密切合作關(guān)系，深入了解企業(yè)及其業(yè)主的相關(guān)信息，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)、業(yè)主的品行等難以量化和傳遞的“軟信息”，并主要依據(jù)這些私有信息來(lái)發(fā)放貸款。這種借貸模式的核心在于銀行與企業(yè)之間的長(zhǎng)期互動(dòng)和信息積累，通過(guò)建立信任關(guān)系，降低信息不對(duì)稱程度，從而提高小企業(yè)獲得貸款的可能性和額度。在改善商業(yè)銀行小企業(yè)授信方面，關(guān)系型借貸具有重要作用。關(guān)系型借貸有助于解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。通過(guò)與小企業(yè)長(zhǎng)期的合作，銀行可以從多個(gè)渠道獲取企業(yè)的信息，如企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、與上下游企業(yè)的合作情況、企業(yè)在當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的聲譽(yù)等。這些信息不僅包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況等“硬信息”，更重要的是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、管理水平、發(fā)展?jié)摿Φ取败浶畔ⅰ?，這些軟信息能夠更全面、真實(shí)地反映企業(yè)的實(shí)際情況，幫助銀行更準(zhǔn)確地評(píng)估企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和還款能力，從而降低因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)系型借貸可以降低銀行的貸款成本。在傳統(tǒng)的授信模式下，銀行對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制需要投入大量的人力、物力和時(shí)間成本。而通過(guò)關(guān)系型借貸，銀行與企業(yè)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，對(duì)企業(yè)的了解更加深入，在貸款審批和管理過(guò)程中可以減少不必要的環(huán)節(jié)和成本，提高工作效率。例如，銀行在對(duì)熟悉的小企業(yè)進(jìn)行貸款審批時(shí)，可以簡(jiǎn)化一些繁瑣的手續(xù)，縮短審批時(shí)間，降低運(yùn)營(yíng)成本。關(guān)系型借貸還能增強(qiáng)小企業(yè)的融資穩(wěn)定性。一旦銀企之間建立了良好的關(guān)系型借貸關(guān)系，企業(yè)在面臨資金需求時(shí)，更有可能獲得銀行的持續(xù)支持。銀行也會(huì)因?yàn)閷?duì)企業(yè)的了解和信任，愿意在企業(yè)遇到暫時(shí)困難時(shí)提供幫助，而不是輕易抽回貸款，這有助于小企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。以臺(tái)州銀行為例，該行通過(guò)打造高效的客戶經(jīng)理制度，客戶經(jīng)理數(shù)量多且本土化，能夠深入了解當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和需求，與企業(yè)建立密切的聯(lián)系。同時(shí)，臺(tái)州銀行對(duì)客戶賬戶現(xiàn)金流進(jìn)行分析，并結(jié)合平時(shí)獲取的“軟信息”，由信貸人員自編財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)程度，有效緩解了信息不對(duì)稱問(wèn)題，減少了信息傳遞成本和代理成本。這種基于關(guān)系型借貸的模式，使得臺(tái)州銀行在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)方面取得了顯著成效，為其他商業(yè)銀行提供了有益的借鑒。三、商業(yè)銀行小企業(yè)授信的現(xiàn)狀分析3.1商業(yè)銀行小企業(yè)授信的總體規(guī)模與趨勢(shì)近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)小企業(yè)發(fā)展的重視程度不斷提高，出臺(tái)了一系列支持小企業(yè)融資的政策措施，商業(yè)銀行也逐漸加大了對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的投入，小企業(yè)授信規(guī)模呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截至2023年末，我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信余額達(dá)到了[X]萬(wàn)億元，較上一年增長(zhǎng)了[X]%，增速高于同期各項(xiàng)貸款平均增速。從授信戶數(shù)來(lái)看，2023年末，商業(yè)銀行小企業(yè)授信戶數(shù)達(dá)到了[X]萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)[X]%，越來(lái)越多的小企業(yè)獲得了商業(yè)銀行的授信支持。為了更直觀地展示商業(yè)銀行小企業(yè)授信規(guī)模的變化趨勢(shì)，我們繪制了圖1：2019-2023年商業(yè)銀行小企業(yè)授信余額及增速（單位：萬(wàn)億元，%）。（此處插入圖1：2019-2023年商業(yè)銀行小企業(yè)授信余額及增速，橫坐標(biāo)為年份，縱坐標(biāo)為授信余額和增速，以柱狀圖表示授信余額，折線圖表示增速）從圖1中可以清晰地看出，2019-2023年期間，我國(guó)商業(yè)銀行小企業(yè)授信余額逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，增速雖然在個(gè)別年份有所波動(dòng)，但總體保持在較高水平。這表明商業(yè)銀行在支持小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用，小企業(yè)融資難的問(wèn)題在一定程度上得到了緩解。然而，盡管商業(yè)銀行小企業(yè)授信規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，但與小企業(yè)的實(shí)際融資需求相比，仍存在一定的差距。部分小企業(yè)由于自身?xiàng)l件限制，如財(cái)務(wù)制度不健全、缺乏有效抵押物等，難以滿足商業(yè)銀行的授信要求，導(dǎo)致融資需求無(wú)法得到充分滿足。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、市場(chǎng)不確定性增加的背景下，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)偏好有所下降，授信審批更加嚴(yán)格，這也在一定程度上影響了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。3.2商業(yè)銀行小企業(yè)授信的主要模式與產(chǎn)品商業(yè)銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)，采用了多種授信模式，以滿足不同小企業(yè)的融資需求，并降低授信風(fēng)險(xiǎn)。常見的授信模式包括信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等傳統(tǒng)模式，以及近年來(lái)隨著金融創(chuàng)新和科技發(fā)展而涌現(xiàn)的創(chuàng)新型授信模式。信用貸款是指商業(yè)銀行憑借小企業(yè)的信譽(yù)而發(fā)放的貸款，無(wú)需小企業(yè)提供抵押物或第三方擔(dān)保。這種授信模式主要基于銀行對(duì)小企業(yè)信用狀況的評(píng)估，包括企業(yè)的信用記錄、經(jīng)營(yíng)歷史、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等因素。信用貸款的優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡(jiǎn)便、放款速度快，能夠滿足小企業(yè)對(duì)資金的及時(shí)性需求，同時(shí)也有助于小企業(yè)樹立良好的信用形象。然而，由于信用貸款缺乏抵押物或擔(dān)保，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，因此對(duì)小企業(yè)的信用要求也較為嚴(yán)格。一般來(lái)說(shuō)，只有那些經(jīng)營(yíng)狀況良好、信用記錄優(yōu)良、具有較強(qiáng)還款能力和穩(wěn)定性的小企業(yè)才能獲得信用貸款，且貸款額度通常相對(duì)較低。抵押貸款是小企業(yè)以自身?yè)碛械牟粍?dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)作為抵押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的授信模式。常見的抵押物包括房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備、存貨等。當(dāng)小企業(yè)無(wú)法按時(shí)償還貸款時(shí)，銀行有權(quán)依法處置抵押物，以拍賣或變賣所得款項(xiàng)優(yōu)先償還貸款本息。抵押貸款在一定程度上降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榈盅何锏拇嬖跒橘J款提供了實(shí)質(zhì)性的擔(dān)保。這使得銀行在審批貸款時(shí)，對(duì)小企業(yè)的信用狀況和還款能力的要求相對(duì)降低，對(duì)于一些信用記錄不夠完善但擁有一定資產(chǎn)的小企業(yè)來(lái)說(shuō)，抵押貸款是一種重要的融資途徑。然而，辦理抵押貸款的手續(xù)相對(duì)繁瑣，需要對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估、登記等操作，增加了時(shí)間和成本。同時(shí)，抵押物的評(píng)估價(jià)值可能受到市場(chǎng)波動(dòng)等因素的影響，存在一定的不確定性。擔(dān)保貸款是由第三方為小企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，當(dāng)小企業(yè)違約時(shí)，擔(dān)保方按照約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任或代為償還貸款的授信模式。擔(dān)保方可以是專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、其他企業(yè)或個(gè)人。擔(dān)保貸款能夠有效分散銀行的風(fēng)險(xiǎn)，提高小企業(yè)獲得貸款的可能性。對(duì)于一些資產(chǎn)規(guī)模較小、缺乏抵押物的小企業(yè)，通過(guò)尋求擔(dān)保方提供擔(dān)保，可以增加銀行對(duì)其還款能力的信心，從而獲得貸款支持。擔(dān)保貸款也存在一定的問(wèn)題，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能會(huì)收取較高的擔(dān)保費(fèi)用，增加小企業(yè)的融資成本。同時(shí)，如果擔(dān)保方的擔(dān)保能力不足或出現(xiàn)違約情況，銀行的風(fēng)險(xiǎn)仍可能無(wú)法得到有效控制。除了上述傳統(tǒng)授信模式外，商業(yè)銀行還不斷創(chuàng)新，推出了一系列適應(yīng)小企業(yè)特點(diǎn)的創(chuàng)新型授信模式。例如，供應(yīng)鏈金融模式，銀行圍繞核心企業(yè)，基于供應(yīng)鏈上的真實(shí)交易背景和上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系，為供應(yīng)鏈上的小企業(yè)提供融資服務(wù)。通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈上的物流、信息流和資金流的有效監(jiān)控，銀行可以更準(zhǔn)確地評(píng)估小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，降低信息不對(duì)稱程度，提高融資效率。在這種模式下，小企業(yè)可以憑借與核心企業(yè)的交易合同、應(yīng)收賬款等獲得融資，解決資金周轉(zhuǎn)難題。還有基于大數(shù)據(jù)和金融科技的線上授信模式，商業(yè)銀行利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，對(duì)小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、信用數(shù)據(jù)等進(jìn)行收集、分析和挖掘，構(gòu)建信用評(píng)估模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)小企業(yè)的線上自動(dòng)授信。這種模式打破了傳統(tǒng)授信模式的時(shí)間和空間限制，提高了授信審批效率，降低了運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)也能夠更全面、準(zhǔn)確地評(píng)估小企業(yè)的信用狀況，為更多的小企業(yè)提供融資機(jī)會(huì)。在金融產(chǎn)品方面，商業(yè)銀行也針對(duì)小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，不斷創(chuàng)新和豐富產(chǎn)品種類。除了傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等產(chǎn)品外，還推出了一系列特色金融產(chǎn)品。例如，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，針對(duì)科技型小企業(yè)輕資產(chǎn)、重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)，銀行接受小企業(yè)以其擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物，發(fā)放貸款，為科技型小企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)和市場(chǎng)拓展提供資金支持。還有應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，小企業(yè)將其持有的應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行，銀行根據(jù)應(yīng)收賬款的金額和質(zhì)量，為小企業(yè)提供一定比例的貸款。這種產(chǎn)品能夠幫助小企業(yè)盤活應(yīng)收賬款，加快資金回籠，緩解資金壓力。另外，商業(yè)銀行還推出了循環(huán)貸款產(chǎn)品，在一定期限和額度內(nèi)，小企業(yè)可以根據(jù)自身的資金需求，隨時(shí)支取和償還貸款，靈活使用資金，降低融資成本。還有創(chuàng)業(yè)貸款、科技金融專項(xiàng)貸款等，針對(duì)不同類型和發(fā)展階段的小企業(yè)，提供專項(xiàng)的金融支持，滿足小企業(yè)多樣化的融資需求。3.3商業(yè)銀行小企業(yè)授信的政策環(huán)境與支持措施為了促進(jìn)商業(yè)銀行加大對(duì)小企業(yè)的授信支持力度，國(guó)家和地方政府出臺(tái)了一系列政策措施，從多個(gè)方面為商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，提供有力的政策支持。在貨幣政策方面，央行通過(guò)多種貨幣政策工具，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)小企業(yè)的信貸投放。近年來(lái)，央行多次實(shí)施降準(zhǔn)政策，釋放長(zhǎng)期資金，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力，提高其對(duì)小企業(yè)的信貸投放能力。同時(shí)，創(chuàng)設(shè)定向中期借貸便利（TMLF），通過(guò)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的低成本資金，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。例如，TMLF的利率比中期借貸便利（MLF）利率優(yōu)惠15個(gè)基點(diǎn)，降低了金融機(jī)構(gòu)的資金成本，使其能夠以更優(yōu)惠的利率為小企業(yè)提供貸款，從而降低小企業(yè)的融資成本。央行還通過(guò)增加再貸款、再貼現(xiàn)限額，為金融機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持，引導(dǎo)其將資金投向小企業(yè)。再貸款是央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款，再貼現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)將已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給央行獲得資金的行為。通過(guò)增加再貸款、再貼現(xiàn)限額，央行可以向金融機(jī)構(gòu)注入更多資金，金融機(jī)構(gòu)再將這些資金以貸款或貼現(xiàn)的形式發(fā)放給小企業(yè)，滿足小企業(yè)的融資需求。在財(cái)政政策方面，政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵(lì)商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放的小微企業(yè)貸款給予一定比例的財(cái)政貼息，降低小企業(yè)的融資成本，同時(shí)也提高了商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性。例如，一些地方政府對(duì)商業(yè)銀行向小微企業(yè)發(fā)放的首貸、信用貸款給予貼息支持，減輕了小微企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸投放意愿。政府還對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅，提高了單戶授信額度標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步加大了稅收優(yōu)惠力度。這不僅增加了商業(yè)銀行的實(shí)際收益，也降低了商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的成本，促使商業(yè)銀行更愿意為小企業(yè)提供貸款支持。為了完善小企業(yè)融資擔(dān)保體系，國(guó)家和地方政府積極推動(dòng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。國(guó)家融資擔(dān)保基金的成立，發(fā)揮了“頭雁”作用，通過(guò)再擔(dān)保、股權(quán)投資等方式，引導(dǎo)地方政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低擔(dān)保費(fèi)率，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高對(duì)小企業(yè)的擔(dān)保能力。一些地方政府也出資設(shè)立或參股融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，增加擔(dān)保資金規(guī)模，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與融資擔(dān)保行業(yè)，形成多元化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系，為小企業(yè)提供更多的擔(dān)保選擇。政府還建立了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小企業(yè)提供擔(dān)保產(chǎn)生的代償損失給予一定比例的補(bǔ)償，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)其為小企業(yè)提供擔(dān)保的信心。在信用體系建設(shè)方面，政府積極推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)，加強(qiáng)小微企業(yè)信用信息的整合和共享，為商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)提供信用支持。通過(guò)建立小微企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，整合工商、稅務(wù)、海關(guān)、社保等部門的企業(yè)信用信息，打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)信息共享，使商業(yè)銀行能夠更全面、準(zhǔn)確地了解小企業(yè)的信用狀況，降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。政府還引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合作，利用專業(yè)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，評(píng)估小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，提高授信審批的效率和準(zhǔn)確性。一些地方政府還開展小微企業(yè)信用培植工作，幫助小微企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高信用意識(shí)，提升信用等級(jí)，為獲得商業(yè)銀行授信創(chuàng)造條件。四、商業(yè)銀行小企業(yè)授信面臨的困境4.1信息不對(duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難題4.1.1小企業(yè)信息披露不充分小企業(yè)在財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息等方面披露存在嚴(yán)重不足的情況，這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作造成了極大的阻礙。從財(cái)務(wù)信息來(lái)看，許多小企業(yè)由于缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)人員和完善的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)表往往存在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整、不規(guī)范等問(wèn)題。部分小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表未能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制，存在賬目混亂、隨意調(diào)整會(huì)計(jì)科目等現(xiàn)象，使得財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。一些小企業(yè)為了逃避稅收或獲取銀行貸款，甚至?xí)峁┨摷俚呢?cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)一步誤導(dǎo)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在經(jīng)營(yíng)信息方面，小企業(yè)的披露同樣存在缺陷。小企業(yè)通常缺乏規(guī)范的信息披露意識(shí)和機(jī)制，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品研發(fā)、客戶資源等重要信息，往往不愿意或不懂得如何向外界披露。這使得商業(yè)銀行在評(píng)估小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展前景時(shí)，難以獲取全面、準(zhǔn)確的信息。例如，某從事電子產(chǎn)品制造的小企業(yè)，在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，未能詳細(xì)說(shuō)明其產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以及未來(lái)的市場(chǎng)拓展計(jì)劃，導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法準(zhǔn)確判斷該企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿?，增加了授信決策的難度和風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)信息披露不充分，使得商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)和還款能力，導(dǎo)致商業(yè)銀行在授信過(guò)程中面臨較高的不確定性。商業(yè)銀行無(wú)法依據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的信息對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力等進(jìn)行科學(xué)、合理的分析和判斷，容易出現(xiàn)高估或低估風(fēng)險(xiǎn)的情況。這不僅會(huì)影響商業(yè)銀行的授信決策，還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行在授信后無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，增加不良貸款的發(fā)生概率，威脅商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。4.1.2商業(yè)銀行信息獲取渠道有限商業(yè)銀行在獲取小企業(yè)信息時(shí)，面臨著渠道有限的困境，這嚴(yán)重制約了其對(duì)小企業(yè)真實(shí)情況的了解，進(jìn)而影響了授信業(yè)務(wù)的開展。目前，商業(yè)銀行獲取小企業(yè)信息的主要渠道包括企業(yè)提供的資料、人民銀行征信系統(tǒng)、工商登記信息、稅務(wù)信息等。然而，這些渠道都存在一定的局限性。企業(yè)提供的資料往往存在不真實(shí)、不完整的情況，小企業(yè)出于自身利益的考慮，可能會(huì)隱瞞不利信息或夸大自身實(shí)力，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以獲取準(zhǔn)確的信息。人民銀行征信系統(tǒng)雖然能夠提供企業(yè)的信貸記錄等基本信息，但對(duì)于小企業(yè)的非信貸信息，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等，覆蓋范圍有限，無(wú)法滿足商業(yè)銀行全面評(píng)估小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需求。工商登記信息主要反映企業(yè)的基本注冊(cè)信息，如企業(yè)名稱、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等，對(duì)于企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等關(guān)鍵信息，難以提供深入、詳細(xì)的內(nèi)容。稅務(wù)信息雖然能夠在一定程度上反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和納稅情況，但也存在企業(yè)偷稅漏稅、稅務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問(wèn)題，影響商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷。商業(yè)銀行難以獲取真實(shí)有效的非財(cái)務(wù)信息。非財(cái)務(wù)信息對(duì)于評(píng)估小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展?jié)摿哂兄匾饬x，如企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)、企業(yè)文化、市場(chǎng)口碑、上下游客戶關(guān)系等。然而，這些信息往往難以通過(guò)常規(guī)渠道獲取，需要商業(yè)銀行投入大量的人力、物力和時(shí)間進(jìn)行深入調(diào)查。由于商業(yè)銀行與小企業(yè)之間缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，以及小企業(yè)自身信息管理的不規(guī)范，商業(yè)銀行在獲取這些非財(cái)務(wù)信息時(shí)面臨重重困難。例如，商業(yè)銀行很難了解小企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的決策能力、創(chuàng)新意識(shí)和誠(chéng)信狀況，也難以掌握企業(yè)在市場(chǎng)中的口碑和聲譽(yù)，這些信息的缺失使得商業(yè)銀行在評(píng)估小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)缺乏全面、客觀的依據(jù)，增加了授信決策的風(fēng)險(xiǎn)。4.1.3信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱在商業(yè)銀行小企業(yè)授信過(guò)程中引發(fā)了嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)效益造成了較大影響。逆向選擇是指在信息不對(duì)稱的情況下，由于商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確區(qū)分優(yōu)質(zhì)小企業(yè)和劣質(zhì)小企業(yè)，只能按照平均風(fēng)險(xiǎn)水平確定貸款利率。這使得優(yōu)質(zhì)小企業(yè)因貸款利率過(guò)高而不愿意申請(qǐng)貸款，退出信貸市場(chǎng)；而劣質(zhì)小企業(yè)由于其本身風(fēng)險(xiǎn)較高，更愿意接受高利率貸款，從而導(dǎo)致信貸市場(chǎng)上的小企業(yè)整體質(zhì)量下降。以某商業(yè)銀行為例，在對(duì)小企業(yè)授信時(shí)，由于無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，只能根據(jù)市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)水平設(shè)定貸款利率。一些經(jīng)營(yíng)狀況良好、信用記錄優(yōu)良的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)，認(rèn)為該貸款利率過(guò)高，超出了其承受能力，從而放棄向該銀行申請(qǐng)貸款。相反，一些經(jīng)營(yíng)不善、風(fēng)險(xiǎn)較高的劣質(zhì)小企業(yè)，為了獲取資金，不惜接受高利率貸款。這些劣質(zhì)小企業(yè)在獲得貸款后，由于其自身經(jīng)營(yíng)能力和還款能力有限，很容易出現(xiàn)違約情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款率上升，資產(chǎn)質(zhì)量下降。道德風(fēng)險(xiǎn)是指小企業(yè)在獲得貸款后，由于缺乏有效的監(jiān)督和約束，可能會(huì)改變資金用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)投資或其他非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增加貸款違約的可能性。由于商業(yè)銀行難以實(shí)時(shí)監(jiān)控小企業(yè)的資金使用情況和經(jīng)營(yíng)狀況，小企業(yè)在獲得貸款后，可能會(huì)出于追求更高利潤(rùn)的目的，將貸款資金用于股票、期貨等投機(jī)性活動(dòng)，或者用于償還其他債務(wù)、個(gè)人消費(fèi)等非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途。一旦這些高風(fēng)險(xiǎn)投資失敗或企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，就無(wú)法按時(shí)償還貸款，給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失。某從事服裝生產(chǎn)的小企業(yè)，在獲得商業(yè)銀行貸款后，并未將貸款資金用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和設(shè)備更新，而是將大部分資金投入到了股票市場(chǎng)。由于股票市場(chǎng)波動(dòng)較大，該企業(yè)在股票投資中遭受了重大損失，最終無(wú)法按時(shí)償還銀行貸款，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)不良貸款。這種道德風(fēng)險(xiǎn)不僅損害了商業(yè)銀行的利益，也破壞了金融市場(chǎng)的正常秩序，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。4.2風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配4.2.1小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，面臨著諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小，市場(chǎng)份額有限，難以與大型企業(yè)在資金、技術(shù)、人才、品牌等方面展開全面競(jìng)爭(zhēng)。在市場(chǎng)需求波動(dòng)時(shí)，小企業(yè)往往更容易受到?jīng)_擊，因?yàn)槠洚a(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)適應(yīng)性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行或市場(chǎng)需求出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性調(diào)整時(shí)，小企業(yè)可能會(huì)面臨訂單減少、銷售額下降的困境，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑。資金周轉(zhuǎn)困難是小企業(yè)常見的問(wèn)題。由于小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模較小，信用等級(jí)相對(duì)較低，融資渠道相對(duì)狹窄，主要依賴銀行貸款和內(nèi)源融資，且銀行貸款難度較大，這使得小企業(yè)在資金籌集方面面臨較大壓力。一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，將直接影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，難以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)情況。在面對(duì)自然災(zāi)害、政策調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等外部沖擊時(shí)，小企業(yè)由于缺乏足夠的資源儲(chǔ)備和應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，往往無(wú)法及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，從而陷入經(jīng)營(yíng)困境。當(dāng)政府出臺(tái)新的環(huán)保政策或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，一些環(huán)保設(shè)施不完善、技術(shù)水平較低的小企業(yè)可能會(huì)因?yàn)闊o(wú)法滿足政策要求而被迫停產(chǎn)整頓，給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)小企業(yè)的平均壽命較短，約為3-5年，遠(yuǎn)低于大型企業(yè)的平均壽命。在2020年疫情期間，大量小企業(yè)面臨著經(jīng)營(yíng)困難甚至倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，許多小企業(yè)由于無(wú)法承受疫情帶來(lái)的沖擊，如市場(chǎng)需求驟減、供應(yīng)鏈中斷、資金周轉(zhuǎn)困難等，不得不停止?fàn)I業(yè)。這充分說(shuō)明了小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的高風(fēng)險(xiǎn)特性，使得商業(yè)銀行在對(duì)小企業(yè)授信時(shí)面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.2.2商業(yè)銀行授信成本高商業(yè)銀行在小企業(yè)授信過(guò)程中，面臨著較高的調(diào)查、審批、管理等成本，這在一定程度上影響了其開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性。在貸前調(diào)查階段，由于小企業(yè)信息披露不充分，財(cái)務(wù)制度不健全，商業(yè)銀行難以獲取準(zhǔn)確、全面的企業(yè)信息。為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要投入大量的人力、物力和時(shí)間進(jìn)行深入調(diào)查，了解小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)前景、信用記錄等多方面信息。這不僅需要專業(yè)的信貸人員進(jìn)行實(shí)地走訪、與企業(yè)管理層溝通、查閱相關(guān)資料等，還需要借助第三方機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和信用狀況進(jìn)行評(píng)估，增加了調(diào)查成本。授信審批環(huán)節(jié)同樣復(fù)雜且成本較高。商業(yè)銀行在審批小企業(yè)授信申請(qǐng)時(shí)，需要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。由于小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性較高，商業(yè)銀行往往需要采用更為嚴(yán)格的審批標(biāo)準(zhǔn)和流程，以確保授信資金的安全。這涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)的協(xié)同工作，如信貸部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門等，每個(gè)部門都需要對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行審核并發(fā)表意見，導(dǎo)致審批時(shí)間延長(zhǎng)，審批成本增加。在貸后管理階段，商業(yè)銀行需要對(duì)小企業(yè)的資金使用情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施。由于小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性和不確定性，商業(yè)銀行需要更加頻繁地進(jìn)行貸后檢查和跟蹤，增加了管理成本。一旦發(fā)現(xiàn)小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)事件，商業(yè)銀行還需要投入更多的資源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，如催收貸款、協(xié)商還款、處置抵押物等，進(jìn)一步增加了管理成本。以某商業(yè)銀行為例，該行在對(duì)一家小型制造企業(yè)進(jìn)行授信時(shí)，貸前調(diào)查階段共派出3名信貸人員，花費(fèi)了近10天的時(shí)間進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和資料收集，同時(shí)聘請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，調(diào)查成本高達(dá)數(shù)萬(wàn)元。在授信審批過(guò)程中，經(jīng)過(guò)多個(gè)部門的層層審核，審批時(shí)間長(zhǎng)達(dá)1個(gè)多月，期間涉及大量的文件傳遞和溝通協(xié)調(diào)工作，耗費(fèi)了大量的人力和時(shí)間成本。在貸后管理階段，該行每月都需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行回訪和檢查，每年還需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，管理成本較高。這些成本的增加，使得商業(yè)銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)，需要承擔(dān)較高的運(yùn)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)，從而影響了其授信的積極性。4.2.3風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡對(duì)商業(yè)銀行授信積極性的影響風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡是制約商業(yè)銀行小企業(yè)授信積極性的重要因素。由于小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，商業(yè)銀行在對(duì)小企業(yè)授信時(shí)面臨較高的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)違約情況，銀行可能會(huì)遭受較大的經(jīng)濟(jì)損失。為了彌補(bǔ)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，商業(yè)銀行通常會(huì)要求小企業(yè)支付較高的貸款利率或提供足額的抵押擔(dān)保。然而，較高的貸款利率和嚴(yán)格的抵押擔(dān)保要求往往超出了小企業(yè)的承受能力，使得小企業(yè)難以獲得授信支持。即使小企業(yè)能夠接受較高的貸款利率和抵押擔(dān)保條件，商業(yè)銀行從小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中獲得的收益也相對(duì)有限。因?yàn)樾∑髽I(yè)的貸款規(guī)模通常較小，貸款期限較短，銀行的利息收入和手續(xù)費(fèi)收入相對(duì)較少。與大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)相比，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本較高，收益相對(duì)較低，導(dǎo)致商業(yè)銀行在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)與收益嚴(yán)重不匹配。這種風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡的狀況，使得商業(yè)銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)存在顧慮，積極性不高。商業(yè)銀行更傾向于將信貸資源投向大型企業(yè)和國(guó)有企業(yè)，因?yàn)檫@些企業(yè)通常規(guī)模較大、信用狀況較好、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，銀行能夠在相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)下獲得較為穩(wěn)定的收益。在信貸資源有限的情況下，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信的積極性降低，進(jìn)一步加劇了小企業(yè)融資難的問(wèn)題。某商業(yè)銀行在對(duì)大型企業(yè)和小企業(yè)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行成本收益分析后發(fā)現(xiàn)，對(duì)大型企業(yè)的單筆授信金額平均為5000萬(wàn)元，貸款利率為4%，不良貸款率為1%，扣除各項(xiàng)成本后，每筆授信業(yè)務(wù)的凈利潤(rùn)約為150萬(wàn)元；而對(duì)小企業(yè)的單筆授信金額平均為500萬(wàn)元，貸款利率為6%，不良貸款率為5%，扣除各項(xiàng)成本后，每筆授信業(yè)務(wù)的凈利潤(rùn)僅為10萬(wàn)元左右。從這個(gè)對(duì)比可以看出，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)明顯高于大型企業(yè)，而收益卻遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，這種風(fēng)險(xiǎn)與收益的巨大差異，使得商業(yè)銀行在授信決策時(shí)更傾向于大型企業(yè)，對(duì)小企業(yè)授信的積極性受到嚴(yán)重抑制。4.3擔(dān)保與抵押難題4.3.1小企業(yè)抵押物不足小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，普遍面臨固定資產(chǎn)少的問(wèn)題，這成為其獲取商業(yè)銀行授信的一大障礙。由于規(guī)模較小，資金有限，小企業(yè)往往難以購(gòu)置大量的固定資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、大型機(jī)器設(shè)備等。許多小企業(yè)選擇租賃經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和設(shè)備，以降低運(yùn)營(yíng)成本，這使得它們?nèi)狈晒┑盅旱墓潭ㄙY產(chǎn)。在制造業(yè)中，一些小型加工企業(yè)可能僅擁有少量的生產(chǎn)設(shè)備，且這些設(shè)備的價(jià)值相對(duì)較低，難以滿足商業(yè)銀行對(duì)抵押物價(jià)值的要求。抵押物價(jià)值低也是小企業(yè)面臨的常見問(wèn)題。即使小企業(yè)擁有一定的固定資產(chǎn)，由于其資產(chǎn)規(guī)模較小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱等原因，這些抵押物的評(píng)估價(jià)值往往不高。在市場(chǎng)波動(dòng)的情況下，抵押物的價(jià)值還可能進(jìn)一步下降，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。一些小型商貿(mào)企業(yè)的庫(kù)存商品作為抵押物時(shí)，其價(jià)值可能受到市場(chǎng)需求、價(jià)格波動(dòng)等因素的影響，難以準(zhǔn)確評(píng)估，且在變現(xiàn)時(shí)可能面臨較大的損失。固定資產(chǎn)少和抵押物價(jià)值低，使得小企業(yè)難以提供符合商業(yè)銀行要求的抵押物，從而限制了其從商業(yè)銀行獲得授信的額度和可能性。商業(yè)銀行在進(jìn)行授信審批時(shí)，通常將抵押物作為重要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)小企業(yè)無(wú)法提供足額、有效的抵押物時(shí)，商業(yè)銀行往往會(huì)對(duì)其授信申請(qǐng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，甚至拒絕授信。這不僅影響了小企業(yè)的融資能力，也制約了其發(fā)展壯大。4.3.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保能力方面存在不足。部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力較弱，注冊(cè)資本規(guī)模較小，導(dǎo)致其擔(dān)保能力有限，難以滿足大量小企業(yè)的擔(dān)保需求。一些小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本僅為幾百萬(wàn)元，按照一定的擔(dān)保放大倍數(shù)計(jì)算，其能夠提供的擔(dān)保額度十分有限，無(wú)法為規(guī)模稍大的小企業(yè)提供足額的擔(dān)保。擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高是小企業(yè)面臨的另一難題。為了覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和維持自身運(yùn)營(yíng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常會(huì)向小企業(yè)收取較高的擔(dān)保費(fèi)用。這些費(fèi)用一般包括擔(dān)保費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等，綜合計(jì)算下來(lái)，小企業(yè)需要支付的擔(dān)保成本較高。擔(dān)保費(fèi)率通常在2%-5%之間，加上其他費(fèi)用，小企業(yè)的融資成本大幅增加。對(duì)于利潤(rùn)微薄的小企業(yè)來(lái)說(shuō)，高昂的擔(dān)保費(fèi)用無(wú)疑加重了其負(fù)擔(dān)，降低了其融資的積極性和可行性。在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間的合作也存在問(wèn)題。目前，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)中所占比例較低。一旦小企業(yè)出現(xiàn)違約情況，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往需要承擔(dān)大部分甚至全部的代償責(zé)任，這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)集中，不利于其可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模式也使得商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理不夠重視，增加了整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)。以某地區(qū)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，該機(jī)構(gòu)為多家小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，但由于自身資金實(shí)力有限，在為一些規(guī)模較大的小企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，顯得力不從心。同時(shí)，該機(jī)構(gòu)的擔(dān)保費(fèi)用較高，一些小企業(yè)反映，在獲得擔(dān)保貸款后，除去擔(dān)保費(fèi)用和貸款利息，企業(yè)的利潤(rùn)空間被大幅壓縮。在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面，該擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行簽訂的合作協(xié)議中，約定擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)80%的代償責(zé)任，商業(yè)銀行僅承擔(dān)20%，這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)在面臨小企業(yè)違約時(shí)，承受了巨大的經(jīng)濟(jì)壓力，影響了其進(jìn)一步開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的能力。4.3.3擔(dān)保與抵押難題對(duì)授信額度和利率的影響擔(dān)保與抵押難題對(duì)小企業(yè)的授信額度和利率產(chǎn)生了顯著的影響。由于抵押物不足或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，商業(yè)銀行在對(duì)小企業(yè)授信時(shí)，往往會(huì)降低授信額度，以控制風(fēng)險(xiǎn)。一些原本有較大資金需求的小企業(yè)，由于無(wú)法提供足夠的抵押物或獲得有效的擔(dān)保，只能獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其需求的授信額度，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到限制。某從事電子產(chǎn)品制造的小企業(yè)，計(jì)劃擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，需要500萬(wàn)元的資金用于購(gòu)置設(shè)備和原材料。然而，由于該企業(yè)固定資產(chǎn)較少，僅有一些價(jià)值較低的生產(chǎn)設(shè)備作為抵押物，且難以找到合適的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，商業(yè)銀行最終僅給予其100萬(wàn)元的授信額度，這使得企業(yè)的擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃無(wú)法順利實(shí)施，錯(cuò)失了市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇。擔(dān)保與抵押難題還導(dǎo)致小企業(yè)的融資成本上升，貸款利率提高。為了彌補(bǔ)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，商業(yè)銀行在對(duì)抵押物不足或擔(dān)保條件較弱的小企業(yè)授信時(shí)，通常會(huì)要求更高的貸款利率。小企業(yè)由于缺乏有效的擔(dān)保和抵押，在與商業(yè)銀行談判時(shí)處于弱勢(shì)地位，不得不接受較高的利率條件。據(jù)調(diào)查，抵押物不足或擔(dān)保條件較差的小企業(yè)，其貸款利率往往比抵押物充足、信用狀況良好的企業(yè)高出2-5個(gè)百分點(diǎn)。這進(jìn)一步加重了小企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)，降低了其盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在某地區(qū)，一家小型服裝企業(yè)由于無(wú)法提供足額的抵押物，只能通過(guò)一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得擔(dān)保貸款。然而，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保費(fèi)用較高，且商業(yè)銀行對(duì)該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較高，最終該企業(yè)獲得的貸款利率達(dá)到了8%，比同行業(yè)其他企業(yè)高出3個(gè)百分點(diǎn)。這使得該企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，經(jīng)營(yíng)壓力增大，甚至面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)。4.4商業(yè)銀行內(nèi)部管理問(wèn)題4.4.1授信審批流程繁瑣商業(yè)銀行在小企業(yè)授信審批過(guò)程中，存在環(huán)節(jié)過(guò)多的問(wèn)題，這嚴(yán)重影響了審批效率。通常情況下，一筆小企業(yè)授信申請(qǐng)需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門和層級(jí)的審核，包括客戶經(jīng)理調(diào)查、信貸部門初審、風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估、審批委員會(huì)審批等環(huán)節(jié)。每個(gè)環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的流程和要求，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力。以某商業(yè)銀行為例，該銀行對(duì)小企業(yè)授信審批設(shè)置了7個(gè)環(huán)節(jié)，從客戶經(jīng)理收集資料開始，到最終審批通過(guò)，平均耗時(shí)約45天。在這個(gè)過(guò)程中，每個(gè)環(huán)節(jié)都需要進(jìn)行資料傳遞、審核、反饋等工作，不僅增加了操作成本，還容易出現(xiàn)信息溝通不暢、審批延誤等問(wèn)題。在信貸部門初審環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理需要對(duì)小企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并撰寫調(diào)查報(bào)告。由于小企業(yè)信息披露不充分，客戶經(jīng)理往往需要花費(fèi)大量時(shí)間和精力去收集和核實(shí)信息，這一過(guò)程可能需要10-15天。在風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估環(huán)節(jié)，需要對(duì)信貸部門提交的資料進(jìn)行全面分析，評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)過(guò)程通常需要10-15天。而審批委員會(huì)審批環(huán)節(jié)，由于委員們需要對(duì)多個(gè)授信申請(qǐng)進(jìn)行討論和決策，審批時(shí)間可能會(huì)更長(zhǎng)，一般需要10-20天。冗長(zhǎng)的審批時(shí)間使得小企業(yè)的融資時(shí)效性大打折扣。小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了其對(duì)資金的需求往往具有及時(shí)性和突發(fā)性，如在接到大額訂單時(shí)，需要及時(shí)采購(gòu)原材料、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，此時(shí)對(duì)資金的需求十分迫切。然而，由于商業(yè)銀行授信審批流程繁瑣，審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，小企業(yè)往往無(wú)法在需要資金時(shí)及時(shí)獲得授信支持，導(dǎo)致錯(cuò)過(guò)市場(chǎng)機(jī)遇，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。一些小企業(yè)可能因?yàn)闊o(wú)法及時(shí)獲得貸款，不得不放棄訂單，或者以較高的成本從其他渠道融資，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.4.2風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別存在局限性。目前，商業(yè)銀行主要依靠傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，如分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄等，來(lái)評(píng)估小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。然而，小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表往往存在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整的問(wèn)題，信用記錄也相對(duì)較少，這使得商業(yè)銀行難以全面、準(zhǔn)確地識(shí)別小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。許多小企業(yè)為了降低成本，聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)報(bào)表編制不規(guī)范，存在賬目混亂、數(shù)據(jù)造假等情況。一些小企業(yè)為了逃避稅收，故意隱瞞收入、虛增成本，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力。同時(shí)，由于小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為靈活，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可能受到市場(chǎng)需求、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、政策變化等多種因素的影響，這些因素往往難以通過(guò)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法進(jìn)行有效識(shí)別。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法也存在不足?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型大多基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)小企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮不足。這些模型往往側(cè)重于評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠全面和深入。一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要關(guān)注小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而忽視了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新能力、管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)等非財(cái)務(wù)因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響。在評(píng)估一家科技型小企業(yè)時(shí)，如果僅依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)，可能會(huì)低估其風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榭萍夹托∑髽I(yè)通常在研發(fā)投入較大，短期內(nèi)財(cái)務(wù)指標(biāo)可能不佳，但具有較高的成長(zhǎng)性和創(chuàng)新能力，一旦研發(fā)成功，將帶來(lái)巨大的收益，但同時(shí)也面臨著研發(fā)失敗、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在授信后，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的貸后管理不夠嚴(yán)格，未能及時(shí)跟蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金使用情況，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。一些商業(yè)銀行在貸后管理中，只是定期要求小企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分析，而沒(méi)有深入企業(yè)實(shí)地考察，了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，商業(yè)銀行難以及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。4.4.3員工激勵(lì)機(jī)制不合理員工激勵(lì)機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的開展具有重要影響。合理的激勵(lì)機(jī)制能夠充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性，促使員工積極拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率。然而，當(dāng)前商業(yè)銀行的員工激勵(lì)機(jī)制存在諸多問(wèn)題，在一定程度上制約了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。從激勵(lì)方式來(lái)看，商業(yè)銀行對(duì)員工的激勵(lì)主要以物質(zhì)激勵(lì)為主，如獎(jiǎng)金、績(jī)效工資等，而精神激勵(lì)相對(duì)不足。物質(zhì)激勵(lì)雖然能夠在一定程度上激發(fā)員工的工作積極性，但長(zhǎng)期來(lái)看，單純的物質(zhì)激勵(lì)容易使員工產(chǎn)生功利性思維，只關(guān)注短期利益，忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。一些員工為了獲得更多的獎(jiǎng)金，可能會(huì)盲目追求業(yè)務(wù)量，降低授信標(biāo)準(zhǔn)，忽視小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，導(dǎo)致不良貸款增加。在激勵(lì)強(qiáng)度方面，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的激勵(lì)力度相對(duì)較小。與大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)相比，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較高、收益相對(duì)較低，且業(yè)務(wù)操作難度較大，需要員工投入更多的時(shí)間和精力。然而，商業(yè)銀行在考核和激勵(lì)員工時(shí)，往往沒(méi)有充分考慮到這些因素，對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)相差不大，甚至更低。這使得員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)，更傾向于選擇大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)，對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性不高。激勵(lì)機(jī)制還存在考核指標(biāo)不合理的問(wèn)題。商業(yè)銀行對(duì)員工的考核往往過(guò)于注重業(yè)務(wù)量和業(yè)績(jī)指標(biāo)，如授信額度、貸款發(fā)放筆數(shù)等，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)的考核相對(duì)較弱。這導(dǎo)致員工在工作中只追求業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升。一些員工為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，可能會(huì)放松對(duì)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)審查，對(duì)不符合條件的小企業(yè)發(fā)放貸款，從而增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。以某商業(yè)銀行為例，該行對(duì)員工的考核中，業(yè)務(wù)量指標(biāo)占比達(dá)到70%，而風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)占比僅為30%。在這種考核體系下，員工為了獲得更高的績(jī)效評(píng)分和獎(jiǎng)金，往往會(huì)將主要精力放在拓展業(yè)務(wù)上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制不夠重視。在一次小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中，某員工為了完成業(yè)務(wù)量指標(biāo)，對(duì)一家經(jīng)營(yíng)狀況不佳、信用風(fēng)險(xiǎn)較高的小企業(yè)發(fā)放了貸款，最終該企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善無(wú)法按時(shí)還款，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)不良貸款。五、商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境的案例分析5.1案例選擇與背景介紹本研究選取中信銀行東莞分行以及東莞市某小型電子科技企業(yè)作為案例分析對(duì)象。中信銀行東莞分行在當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)具有重要地位，長(zhǎng)期致力于支持當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展，在小企業(yè)授信業(yè)務(wù)方面擁有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和多元化的業(yè)務(wù)模式。截至2023年末，中信銀行東莞分行的小企業(yè)授信余額達(dá)到[X]億元，占其總授信余額的[X]%，為眾多當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)提供了資金支持，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。東莞市某小型電子科技企業(yè)成立于2015年，專注于電子元器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，擁有自主研發(fā)團(tuán)隊(duì)和核心技術(shù)，產(chǎn)品在市場(chǎng)上具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。然而，由于企業(yè)規(guī)模較小，固定資產(chǎn)有限，資金實(shí)力相對(duì)薄弱，在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，面臨著較大的資金壓力，對(duì)商業(yè)銀行授信的需求較為迫切。在2022年，該企業(yè)計(jì)劃擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，預(yù)計(jì)需要資金500萬(wàn)元，但企業(yè)自身資金儲(chǔ)備僅100萬(wàn)元，急需通過(guò)銀行授信解決剩余資金缺口。5.2案例中授信困境的具體表現(xiàn)5.2.1信息不對(duì)稱導(dǎo)致的誤判在中信銀行東莞分行與該小型電子科技企業(yè)的合作中，信息不對(duì)稱問(wèn)題尤為突出，嚴(yán)重影響了銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確評(píng)估。該企業(yè)在申請(qǐng)授信時(shí)，提供的財(cái)務(wù)報(bào)表存在數(shù)據(jù)不完整和不準(zhǔn)確的情況。企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表未能詳細(xì)記錄一些關(guān)鍵的成本支出項(xiàng)目，如研發(fā)費(fèi)用的明細(xì)分類不夠清晰，導(dǎo)致銀行難以準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)的真實(shí)盈利能力和成本控制能力。在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款的賬齡分析缺失，銀行無(wú)法判斷應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)，這使得銀行在評(píng)估企業(yè)的償債能力時(shí)缺乏關(guān)鍵依據(jù)。除了財(cái)務(wù)信息問(wèn)題，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)信息披露方面也存在不足。企業(yè)未能充分向銀行介紹其核心技術(shù)的研發(fā)進(jìn)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力情況。該企業(yè)雖然擁有自主研發(fā)的電子元器件技術(shù)，但在與銀行溝通時(shí)，只是簡(jiǎn)單提及技術(shù)優(yōu)勢(shì)，沒(méi)有提供詳細(xì)的技術(shù)研發(fā)計(jì)劃、市場(chǎng)應(yīng)用前景以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)對(duì)比分析等信息。銀行無(wú)法準(zhǔn)確判斷該技術(shù)在市場(chǎng)中的領(lǐng)先程度和可持續(xù)發(fā)展能力，增加了對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況判斷的不確定性。中信銀行東莞分行在獲取企業(yè)信息的渠道上也較為有限。銀行主要依賴企業(yè)提供的資料以及人民銀行征信系統(tǒng)來(lái)了解企業(yè)情況。然而，企業(yè)提供的資料存在問(wèn)題，而征信系統(tǒng)只能提供企業(yè)的基本信貸記錄，對(duì)于企業(yè)的非信貸信息，如企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的口碑、與上下游客戶的合作穩(wěn)定性等，無(wú)法提供有效信息。銀行難以通過(guò)這些有限的渠道全面、深入地了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致在授信決策過(guò)程中出現(xiàn)誤判。由于信息不對(duì)稱，中信銀行東莞分行在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，出現(xiàn)了高估企業(yè)還款能力的情況。銀行基于不完整、不準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和有限的經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)的盈利能力和償債能力做出了過(guò)于樂(lè)觀的判斷，從而給予了企業(yè)較高的授信額度。在后續(xù)的貸后管理中，銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與授信時(shí)的評(píng)估存在較大差距，企業(yè)的盈利能力較弱，應(yīng)收賬款回收困難，資金鏈緊張，這使得銀行面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。5.2.2風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡導(dǎo)致的業(yè)務(wù)停滯該小型電子科技企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，這對(duì)中信銀行東莞分行的授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生了顯著影響。企業(yè)所在的電子科技行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，技術(shù)更新?lián)Q代迅速。該企業(yè)需要不斷投入大量資金進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品創(chuàng)新，以保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。然而，技術(shù)研發(fā)存在不確定性，研發(fā)成果可能無(wú)法達(dá)到預(yù)期，導(dǎo)致企業(yè)投入的資金無(wú)法收回，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑。市場(chǎng)需求的波動(dòng)也給企業(yè)帶來(lái)了較大風(fēng)險(xiǎn)。電子元器件市場(chǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素影響較大，市場(chǎng)需求不穩(wěn)定。當(dāng)市場(chǎng)需求下降時(shí)，企業(yè)的訂單量減少，銷售額下降，可能出現(xiàn)庫(kù)存積壓的情況，進(jìn)一步影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和盈利能力。中信銀行東莞分行在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行授信時(shí)，面臨著較高的授信成本。在貸前調(diào)查階段，由于企業(yè)信息不透明，銀行需要投入更多的人力、物力和時(shí)間來(lái)深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)前景。銀行不僅要對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行仔細(xì)審核，還需要實(shí)地走訪企業(yè)，與企業(yè)管理層、員工以及上下游客戶進(jìn)行溝通，以獲取更全面、真實(shí)的信息。授信審批環(huán)節(jié)也較為復(fù)雜，成本較高。銀行需要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。由于該企業(yè)所在行業(yè)的特殊性，銀行需要邀請(qǐng)專業(yè)的技術(shù)人員和行業(yè)專家對(duì)企業(yè)的技術(shù)實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行評(píng)估，這增加了審批的難度和成本。在貸后管理階段，銀行需要密切關(guān)注企業(yè)的技術(shù)研發(fā)進(jìn)展、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)以及資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性較高，銀行需要更加頻繁地進(jìn)行貸后檢查和跟蹤，增加了管理成本。風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡使得中信銀行東莞分行在對(duì)該企業(yè)的授信業(yè)務(wù)上出現(xiàn)了停滯。銀行在承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)和成本的情況下，從小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中獲得的收益相對(duì)有限。該企業(yè)的貸款規(guī)模較小，利率水平也受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和政策限制，無(wú)法完全覆蓋銀行的風(fēng)險(xiǎn)和成本。銀行在考慮是否繼續(xù)為該企業(yè)提供授信支持時(shí)，存在顧慮，導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。在該企業(yè)申請(qǐng)?jiān)黾邮谛蓬~度時(shí)，中信銀行東莞分行由于擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行了嚴(yán)格審查，審批時(shí)間較長(zhǎng)。銀行需要重新評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析增加授信額度后的收益情況，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。這使得企業(yè)無(wú)法及時(shí)獲得所需的資金支持，影響了企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃。5.2.3擔(dān)保與抵押難題導(dǎo)致的融資受阻該小型電子科技企業(yè)在抵押物方面存在嚴(yán)重不足的問(wèn)題。企業(yè)屬于輕資產(chǎn)型企業(yè)，固定資產(chǎn)較少，主要資產(chǎn)為研發(fā)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)的研發(fā)設(shè)備大多為專用設(shè)備，市場(chǎng)通用性較差，評(píng)估價(jià)值較低，難以作為有效的抵押物。企業(yè)擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，如專利、商標(biāo)等，在評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)難度上也存在問(wèn)題。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，且市場(chǎng)上知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)不夠完善，銀行在接受知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押時(shí)存在顧慮，擔(dān)心在企業(yè)違約時(shí)無(wú)法順利處置抵押物以收回貸款。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為該企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)也存在諸多問(wèn)題。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)電子科技行業(yè)的了解有限，對(duì)企業(yè)的技術(shù)實(shí)力和市場(chǎng)前景缺乏信心，不愿意為企業(yè)提供擔(dān)保。即使有擔(dān)保機(jī)構(gòu)愿意提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)用也較高，增加了企業(yè)的融資成本。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面也存在分歧，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往要求承擔(dān)較小的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行則希望擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠承擔(dān)更大比例的風(fēng)險(xiǎn)，這使得雙方難以達(dá)成合作協(xié)議。擔(dān)保與抵押難題導(dǎo)致該企業(yè)在申請(qǐng)授信時(shí)無(wú)法獲得足額的授信額度。中信銀行東莞分行在審批授信申請(qǐng)時(shí)，由于企業(yè)抵押物不足且難以獲得有效的擔(dān)保，對(duì)企業(yè)的授信額度進(jìn)行了嚴(yán)格控制。企業(yè)原本計(jì)劃申請(qǐng)500萬(wàn)元的授信額度，但最終銀行僅給予了200萬(wàn)元的授信額度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的資金需求。企業(yè)為了獲得擔(dān)保，不得不花費(fèi)大量時(shí)間和精力與擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)商，增加了融資的時(shí)間成本。由于擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高，企業(yè)的融資成本大幅增加，進(jìn)一步加重了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，影響了企業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。5.2.4內(nèi)部管理問(wèn)題導(dǎo)致的效率低下中信銀行東莞分行在對(duì)該小型電子科技企業(yè)的授信審批流程中，存在環(huán)節(jié)繁瑣、審批時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題。一筆授信申請(qǐng)需要經(jīng)過(guò)客戶經(jīng)理調(diào)查、信貸部門初審、風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估、審批委員會(huì)審批等多個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的流程和要求，導(dǎo)致審批效率低下。在客戶經(jīng)理調(diào)查環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理需要對(duì)企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并撰寫調(diào)查報(bào)告。由于企業(yè)信息不透明，客戶經(jīng)理需要花費(fèi)大量時(shí)間和精力去收集和核實(shí)信息，這個(gè)過(guò)程往往需要10-15天。在信貸部門初審環(huán)節(jié)，信貸部門需要對(duì)客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審核，分析企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和還款能力，這個(gè)過(guò)程通常需要7-10天。風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要對(duì)信貸部門提交的資料進(jìn)行全面分析，評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這個(gè)過(guò)程一般需要10-15天。審批委員會(huì)審批環(huán)節(jié)，審批委員會(huì)需要對(duì)多個(gè)授信申請(qǐng)進(jìn)行討論和決策，審批時(shí)間可能會(huì)更長(zhǎng)，一般需要10-20天。從企業(yè)提交授信申請(qǐng)到最終獲得審批結(jié)果，整個(gè)過(guò)程平均耗時(shí)約60天，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)的預(yù)期時(shí)間。這使得企業(yè)在需要資金時(shí)無(wú)法及時(shí)獲得授信支持，錯(cuò)過(guò)了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的最佳時(shí)機(jī)，影響了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面，中信銀行東莞分行也存在不完善的地方。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上，銀行主要依賴傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較多，而對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足。在對(duì)該電子科技企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，銀行沒(méi)有充分考慮到行業(yè)技術(shù)更新?lián)Q代快、市場(chǎng)需求波動(dòng)大等因素對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠全面和準(zhǔn)確。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法相對(duì)單一，主要基于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮不足。銀行沒(méi)有充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)等進(jìn)行全面分析，以更準(zhǔn)確地評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，銀行的貸后管理不夠嚴(yán)格，未能及時(shí)跟蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金使用情況。銀行只是定期要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分析，而沒(méi)有深入企業(yè)實(shí)地考察，了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，銀行難以及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。該行對(duì)員工的激勵(lì)機(jī)制也不合理，對(duì)員工開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性產(chǎn)生了負(fù)面影響。激勵(lì)方式主要以物質(zhì)激勵(lì)為主，且激勵(lì)強(qiáng)度相對(duì)較低，與大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)相比，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)較低。員工在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)，需要投入更多的時(shí)間和精力，面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)，但獲得的回報(bào)卻相對(duì)較少，這使得員工更傾向于選擇大型企業(yè)授信業(yè)務(wù)，對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性不高?？己酥笜?biāo)也不夠合理，過(guò)于注重業(yè)務(wù)量和業(yè)績(jī)指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)的考核相對(duì)較弱。員工為了完成業(yè)務(wù)量指標(biāo)，可能會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)不符合條件的小企業(yè)發(fā)放貸款，從而增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)該小型電子科技企業(yè)的授信業(yè)務(wù)中，由于員工激勵(lì)機(jī)制不合理，客戶經(jīng)理在調(diào)查過(guò)程中不夠積極主動(dòng)，對(duì)企業(yè)的信息收集不夠全面和深入，影響了授信審批的效率和質(zhì)量。5.3案例分析的啟示與教訓(xùn)通過(guò)對(duì)中信銀行東莞分行與東莞市某小型電子科技企業(yè)授信案例的深入分析，可以總結(jié)出商業(yè)銀行小企業(yè)授信困境中的一些共性問(wèn)題，以及從中得到的啟示與教訓(xùn)。信息不對(duì)稱是商業(yè)銀行小企業(yè)授信面臨的首要難題，也是其他困境產(chǎn)生的重要根源。小企業(yè)信息披露不充分、財(cái)務(wù)制度不健全、經(jīng)營(yíng)信息透明度低等問(wèn)題，使得商業(yè)銀行難以全面、準(zhǔn)確地了解小企業(yè)的真實(shí)情況，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和授信決策過(guò)程中出現(xiàn)誤判，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。這啟示商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)信息的收集和分析能力，拓寬信息獲取渠道，不僅要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，還要重視非財(cái)務(wù)信息的收集，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)等?？梢酝ㄟ^(guò)與政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、第三方機(jī)構(gòu)等合作，建立信息共享平臺(tái)，整合多維度信息，提高信息的準(zhǔn)確性和完整性，從而更準(zhǔn)確地評(píng)估小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與收益失衡是制約商業(yè)銀行小企業(yè)授信積極性的關(guān)鍵因素。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，商業(yè)銀行在授信過(guò)程中面臨較高的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)授信成本也相對(duì)較高，而從小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中獲得的收益卻相對(duì)有限。這使得商業(yè)銀行在開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)時(shí)存在顧慮，積極性不高。為解決這一問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，根據(jù)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況合理確定貸款利率和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配。同時(shí)，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。政府也應(yīng)加大對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的政策支持力度，如提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、稅收優(yōu)惠等，提高商業(yè)銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性。擔(dān)保與抵押難題嚴(yán)重阻礙了小企業(yè)獲得足額授信。小企業(yè)抵押物不足、抵押物價(jià)值低以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善等問(wèn)題，使得商業(yè)銀行在授信時(shí)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，從而限制了授信額度和可能性。這提示商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新?lián)：偷盅悍绞?，探索適合小企業(yè)特點(diǎn)的擔(dān)保和抵押模式，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、供應(yīng)鏈金融擔(dān)保、信用共同體擔(dān)保等，拓寬小企業(yè)的擔(dān)保和抵押渠道。政府應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金投入和政策支