銀行貸款授信風(fēng)險(xiǎn)管理方案前言在當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，商業(yè)銀行貸款授信業(yè)務(wù)作為核心盈利來源之一，其風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不言而喻。有效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的基石，也是提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。本方案旨在構(gòu)建一個(gè)全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以指導(dǎo)銀行各相關(guān)部門協(xié)同運(yùn)作，確保授信業(yè)務(wù)在安全性、流動(dòng)性、效益性原則下健康發(fā)展。一、總則（一）指導(dǎo)思想以國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管要求為導(dǎo)向，以《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)持“審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控、流程規(guī)范、權(quán)責(zé)明晰”的原則，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于授信業(yè)務(wù)全流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后化解與全程預(yù)警。（二）適用范圍本方案適用于銀行各類公司客戶、個(gè)人客戶的本外幣貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）管理目標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：確保授信資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，不良貸款率控制在監(jiān)管要求及銀行自身設(shè)定的容忍度之內(nèi)。2.效益提升目標(biāo)：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化授信投向，提高資金使用效率和綜合收益。3.合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：確保授信業(yè)務(wù)全流程符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及銀行內(nèi)部規(guī)章制度。4.能力建設(shè)目標(biāo)：持續(xù)提升銀行整體的授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、控制和化解能力。（四）基本原則1.審慎性原則：授信決策應(yīng)基于充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)為本”，審慎核定授信額度和條件。2.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋所有授信客戶、全部授信產(chǎn)品以及授信業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：建立健全授信業(yè)務(wù)前、中、后臺(tái)相互分離、相互制約的內(nèi)控機(jī)制。4.動(dòng)態(tài)性原則：對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整管理策略和措施。5.匹配性原則：授信業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)應(yīng)與銀行的資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會(huì)與高級(jí)管理層董事會(huì)是銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和重要風(fēng)險(xiǎn)限額。高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和操作規(guī)程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)直接責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為授信風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭和專職部門，承擔(dān)以下職責(zé)：*擬定和完善授信風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度、政策和流程。*對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，出具風(fēng)險(xiǎn)意見。*牽頭組織客戶信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、維護(hù)與應(yīng)用。*對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、預(yù)警和報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。*組織或參與對(duì)重大授信風(fēng)險(xiǎn)事件的調(diào)查與處置。（三）授信審批部門授信審批部門負(fù)責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見及相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立審批，確保審批過程的合規(guī)性與審慎性。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門是授信業(yè)務(wù)的發(fā)起者和直接管理者，對(duì)授信業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查真實(shí)性、貸后管理有效性及第一還款來源的充足性負(fù)直接責(zé)任。其職責(zé)包括：*開展客戶營(yíng)銷與盡職調(diào)查，收集真實(shí)、完整的客戶信息。*初步評(píng)估客戶信用狀況和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。*落實(shí)授信審批條件，辦理放款手續(xù)。*負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)的日常貸后管理，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的及時(shí)識(shí)別與報(bào)告。*積極清收不良授信。（五）內(nèi)控合規(guī)與審計(jì)部門內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門則負(fù)責(zé)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、有效性進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。三、授信業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理（一）貸前調(diào)查與盡職調(diào)查貸前調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，對(duì)借款人及授信業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的調(diào)查：*客戶基本情況：包括主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。*授信需求與用途：核實(shí)授信需求的真實(shí)性、合理性，確保資金用途合法合規(guī)。*還款能力分析：重點(diǎn)分析第一還款來源的穩(wěn)定性和充足性，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金流等。*擔(dān)保措施評(píng)估：對(duì)抵質(zhì)押物的價(jià)值、變現(xiàn)能力，保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力進(jìn)行審慎評(píng)估。*行業(yè)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析：評(píng)估借款人所處行業(yè)的發(fā)展前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及潛在風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查過程中，應(yīng)堅(jiān)持“雙人調(diào)查、實(shí)地查看、交叉驗(yàn)證”原則，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并形成詳盡的盡職調(diào)查報(bào)告。（二）客戶評(píng)級(jí)與授信評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)基于盡職調(diào)查獲取的信息，運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)模型對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并結(jié)合債項(xiàng)特性進(jìn)行債項(xiàng)評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)作為授信額度核定、利率定價(jià)、擔(dān)保要求等的重要依據(jù)。對(duì)于模型無法覆蓋或有特殊情況的客戶，應(yīng)采用專家判斷法進(jìn)行補(bǔ)充評(píng)估。（三）授信審查與審批授信審批部門收到業(yè)務(wù)部門提交的授信申請(qǐng)材料后，應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行獨(dú)立審查。審查重點(diǎn)包括：*盡職調(diào)查的充分性與合規(guī)性。*客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)的合理性。*授信額度、期限、利率、用途的合理性。*風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。*還款來源的可靠性。審批應(yīng)遵循“審貸分離、分級(jí)審批、集體決策”原則，嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行。對(duì)于重大、復(fù)雜的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)提交高級(jí)管理層或董事會(huì)相關(guān)專門委員會(huì)審議。（四）授信合同簽訂與放款管理授信獲得批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)與借款人及相關(guān)方簽訂規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛藕贤皳?dān)保合同，明確各方權(quán)利義務(wù)。放款前，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)授信審批條件，對(duì)合同條款進(jìn)行最終審核。放款操作需嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算制度，確保資金按約定用途使用。（五）貸后管理貸后管理是防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性工作，應(yīng)貫穿于整個(gè)授信周期：*日常監(jiān)控：定期收集客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)動(dòng)態(tài)及宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化。*風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能影響借款人還款能力的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（如經(jīng)營(yíng)惡化、現(xiàn)金流緊張、涉訴等）進(jìn)行及時(shí)識(shí)別、報(bào)告和處置。*定期檢查：根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信金額大小，確定不同的檢查頻率和深度，開展現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查。*資產(chǎn)質(zhì)量分類：按照監(jiān)管要求和銀行內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)授信資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。*檔案管理：規(guī)范授信業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、保管和調(diào)閱，確保檔案的完整性和安全性。四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警機(jī)制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別銀行應(yīng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，識(shí)別授信業(yè)務(wù)中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：*信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人或擔(dān)保人未能履行合同約定義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因利率、匯率、商品價(jià)格等市場(chǎng)因素變動(dòng)對(duì)授信資產(chǎn)價(jià)值或收益產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。*操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。*流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或到期債務(wù)支付需求的風(fēng)險(xiǎn)。*法律風(fēng)險(xiǎn)：因合同不完善、法律適用不當(dāng)?shù)瓤赡芤l(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行量化或定性分析的過程。銀行應(yīng)綜合運(yùn)用信用評(píng)級(jí)模型、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、壓力測(cè)試等多種工具和方法，對(duì)授信組合及單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立靈敏高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制至關(guān)重要。通過設(shè)置科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)（如財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、經(jīng)營(yíng)異常、負(fù)面信息等），利用信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對(duì)授信客戶和業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)或定期監(jiān)測(cè)。一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)立即啟動(dòng)預(yù)警響應(yīng)流程，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防止風(fēng)險(xiǎn)蔓延擴(kuò)大。五、風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋措施（一）授信限額管理根據(jù)銀行資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，設(shè)定總體授信限額、行業(yè)限額、客戶集中度限額、產(chǎn)品限額等，分散風(fēng)險(xiǎn)，避免過度集中。（二）客戶準(zhǔn)入與退出機(jī)制制定明確的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先支持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、信用良好、還款能力強(qiáng)的客戶。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高、不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的客戶，堅(jiān)決不予授信。同時(shí)，建立動(dòng)態(tài)的客戶退出機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)超出容忍度的客戶，及時(shí)采取壓縮授信、退出等措施。（三）擔(dān)保措施的有效運(yùn)用審慎選擇擔(dān)保方式，優(yōu)先考慮抵質(zhì)押擔(dān)保。對(duì)抵質(zhì)押物應(yīng)進(jìn)行專業(yè)評(píng)估和有效管理，確保其足值、易變現(xiàn)。對(duì)于保證擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審查保證人的擔(dān)保資格和代償能力，避免過度依賴關(guān)聯(lián)擔(dān)保或互保。（四）風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，根據(jù)客戶信用等級(jí)、債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、擔(dān)保方式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素，科學(xué)合理確定貸款利率和費(fèi)率，通過定價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本和經(jīng)營(yíng)成本。（五）集中度風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注對(duì)單一客戶、單一集團(tuán)客戶、特定行業(yè)或區(qū)域的授信集中度，嚴(yán)格控制在監(jiān)管要求和內(nèi)部限額之內(nèi)，防止因個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)處置與化解對(duì)于已發(fā)生或潛在的授信風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)本著“早發(fā)現(xiàn)、早介入、早處置”的原則，采取積極有效的措施化解：*風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與干預(yù)：對(duì)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)但尚未形成實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的客戶，及時(shí)與其溝通，要求其采取改善措施，如補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等。*風(fēng)險(xiǎn)化解：對(duì)已出現(xiàn)償債困難的客戶，可通過展期、借新還舊（嚴(yán)格限定條件）、債務(wù)重組等方式，幫助客戶渡過難關(guān)，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)化解。*資產(chǎn)保全：對(duì)確已形成不良的授信，應(yīng)及時(shí)采取法律手段（如訴訟、仲裁、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等）清收債權(quán)，最大限度保全銀行資產(chǎn)。*呆賬核銷：對(duì)符合條件的不良授信，按照規(guī)定程序進(jìn)行呆賬核銷，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，但核銷并不意味著放棄債權(quán)追索。七、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，督促整改。（二）風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核將授信風(fēng)險(xiǎn)管理成效納入各相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核體系，建立與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。（三）持續(xù)改進(jìn)銀行應(yīng)定期對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、監(jiān)管政策調(diào)整以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程和工具模型，確保風(fēng)險(xiǎn)