第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試準(zhǔn)題庫(kù)及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的是（）。

A.基金凈值公告無(wú)需披露基金管理人、托管人的相關(guān)信息

B.基金招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容應(yīng)包括基金募集目標(biāo)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)因素等

C.基金定期報(bào)告中，投資組合報(bào)告無(wú)需披露基金的投資組合情況

D.基金份額持有人信息表只需披露持有人數(shù)量，無(wú)需披露具體持有人信息

2.基金募集期間，基金管理人未按照基金合同約定進(jìn)行認(rèn)購(gòu)或認(rèn)繳基金份額的，應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任主要包括（）。

A.賠償投資者全部投資損失

B.監(jiān)管部門(mén)處以罰款，但不影響基金后續(xù)運(yùn)作

C.責(zé)令返還已募集的基金份額，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任

D.自動(dòng)取消基金管理人資格，無(wú)需承擔(dān)其他責(zé)任

3.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.投資者提交贖回申請(qǐng)后，基金管理人應(yīng)在T+1日內(nèi)確認(rèn)贖回有效

B.基金份額凈值在基金份額贖回登記日進(jìn)行計(jì)算

C.投資者贖回部分基金份額時(shí)，應(yīng)遵守基金合同約定的贖回費(fèi)率

D.基金份額贖回金額的計(jì)算公式為：贖回總金額-贖回費(fèi)用=實(shí)際贖回金額

4.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其主要內(nèi)容包括（）。

A.基金運(yùn)作方式、基金投資目標(biāo)、基金管理人及托管人的權(quán)利義務(wù)

B.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)和贖回

C.基金資產(chǎn)的清算方式、基金合同終止的事由

D.以上所有內(nèi)容

5.基金信息披露的禁止行為主要包括（）。

A.對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行夸大宣傳

B.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自披露基金未公開(kāi)的信息

C.在基金宣傳材料中明示或暗示保本

D.以上所有行為

6.下列關(guān)于基金管理人信息披露的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人無(wú)需披露其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度

B.基金管理人應(yīng)定期披露其投資策略的調(diào)整情況

C.基金管理人披露的基金業(yè)績(jī)排名需經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門(mén)審核

D.基金管理人只需披露基金招募說(shuō)明書(shū)，無(wú)需披露其他信息

7.基金托管人的主要職責(zé)不包括（）。

A.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管

B.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.對(duì)基金份額持有人進(jìn)行服務(wù)

8.下列關(guān)于基金投資運(yùn)作的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)按照基金合同約定的投資策略進(jìn)行投資

B.基金管理人可以擅自改變基金的投資范圍和投資比例

C.基金管理人應(yīng)定期評(píng)估基金的投資業(yè)績(jī)

D.基金管理人應(yīng)建立科學(xué)的投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系

9.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.客戶利益優(yōu)先

B.公開(kāi)透明

C.風(fēng)險(xiǎn)揭示充分

D.收入最大化

10.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金估值的對(duì)象包括基金所擁有的股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等

B.基金估值的對(duì)象不包括基金應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)等

C.基金估值的對(duì)象應(yīng)按照公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量

D.基金估值的對(duì)象應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等因素

11.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要方式，其決議事項(xiàng)主要包括（）。

A.基金擴(kuò)募或縮募

B.基金合并或分立

C.基金管理人或托管人的變更

D.以上所有事項(xiàng)

12.基金信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在法定期限內(nèi)披露信息，該法定期限一般是指（）。

A.事件發(fā)生后1日內(nèi)

B.事件發(fā)生后2日內(nèi)

C.事件發(fā)生后3日內(nèi)

D.事件發(fā)生后5日內(nèi)

13.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制制度的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度

B.內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的各個(gè)方面

C.內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)考慮基金規(guī)模、投資策略等因素

D.內(nèi)部控制制度的有效性無(wú)需定期進(jìn)行評(píng)估

14.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)包括（）。

A.基金凈值增長(zhǎng)率

B.基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

C.基金費(fèi)用比率

D.以上所有指標(biāo)

15.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)向投資者披露（）。

A.基金份額持有人名冊(cè)

B.基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值

C.基金投資組合報(bào)告

D.以上所有信息

16.下列關(guān)于基金銷售費(fèi)用的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金申購(gòu)費(fèi)應(yīng)在投資者贖回基金份額時(shí)扣除

B.基金銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)在基金份額持有人持有基金期間每日計(jì)提

C.基金贖回費(fèi)應(yīng)在投資者贖回基金份額時(shí)扣除

D.基金銷售費(fèi)用的計(jì)提和扣除應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)

17.基金信息披露的真實(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)（）。

A.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.及時(shí)、公平、透明

C.可比、可靠、相關(guān)

D.以上所有特征

18.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的職責(zé)主要包括（）。

A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

B.保管基金賬簿和交易記錄

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.以上所有職責(zé)

19.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人可以擅自利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送

B.基金管理人可以違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資

C.基金管理人可以未進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)揭示就向投資者宣傳基金

D.以上所有行為均屬于基金投資禁止行為

20.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)（）日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)和議事日程。

A.5

B.10

C.15

D.20

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金信息披露的禁止行為主要包括（）。

A.對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行夸大宣傳

B.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自披露基金未公開(kāi)的信息

C.在基金宣傳材料中明示或暗示保本

D.惡意操縱基金價(jià)格

E.隱瞞基金存在的重大風(fēng)險(xiǎn)

22.基金管理人的主要職責(zé)包括（）。

A.基金資產(chǎn)的管理

B.基金份額的發(fā)售

C.基金份額的申購(gòu)和贖回

D.基金信息披露

E.基金投資運(yùn)作

23.基金托管人的主要職責(zé)包括（）。

A.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管

B.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.對(duì)基金份額持有人進(jìn)行服務(wù)

E.執(zhí)行基金管理人指令

24.基金投資運(yùn)作的基本原則包括（）。

A.分散投資原則

B.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

C.投資組合原則

D.公開(kāi)透明原則

E.客戶利益優(yōu)先原則

25.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括（）。

A.客戶利益優(yōu)先

B.公開(kāi)透明

C.風(fēng)險(xiǎn)揭示充分

D.收入最大化

E.專業(yè)審慎

三、判斷題（共10分，每題1分）

26.基金凈值公告只需披露基金前一日的基金份額凈值和累計(jì)凈值。（）

27.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其效力高于基金招募說(shuō)明書(shū)。（）

28.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要方式，其決議事項(xiàng)對(duì)所有持有人具有約束力。（）

29.基金信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在法定期限內(nèi)披露信息，該法定期限一般是指事件發(fā)生后2日內(nèi)。（）

30.基金管理人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的有效性無(wú)需定期進(jìn)行評(píng)估。（）

31.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)包括基金凈值增長(zhǎng)率、基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、基金費(fèi)用比率等。（）

32.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)向投資者披露基金份額持有人名冊(cè)、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、基金投資組合報(bào)告等信息。（）

33.基金銷售費(fèi)用的計(jì)提和扣除應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，基金申購(gòu)費(fèi)應(yīng)在投資者贖回基金份額時(shí)扣除。（）

34.基金信息披露的真實(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（）

35.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的職責(zé)主要包括安全保管基金財(cái)產(chǎn)、保管基金賬簿和交易記錄、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.基金信息披露是指基金信息披露義務(wù)人__________、__________、__________等行為。

37.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的__________法律文件。

38.基金管理人應(yīng)按照基金合同約定的__________進(jìn)行投資。

39.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使__________的重要方式。

40.基金信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在__________內(nèi)披露信息。

41.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)__________日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)和議事日程。

42.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的職責(zé)主要包括__________、__________、__________。

43.基金投資運(yùn)作的基本原則包括__________、__________、__________。

44.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括__________、__________、__________。

五、簡(jiǎn)答題（共5題，每題5分，共25分）

45.簡(jiǎn)述基金信息披露的真實(shí)性原則及其重要性。

46.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

47.簡(jiǎn)述基金投資運(yùn)作的基本流程。

48.簡(jiǎn)述基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)應(yīng)遵循的原則。

49.簡(jiǎn)述基金份額持有人大會(huì)的決議事項(xiàng)。

六、案例分析題（共1題，25分）

50.某基金管理人在銷售基金份額時(shí)，向投資者宣傳其管理的基金過(guò)去三年取得了年均20%的收益率，并承諾未來(lái)收益率仍將保持在這個(gè)水平。同時(shí)，該基金管理人未向投資者充分揭示基金存在的風(fēng)險(xiǎn)，也未進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。請(qǐng)分析該基金管理人的行為是否合規(guī)？為什么？并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

一、單選題

1.B

解析：基金凈值公告需披露基金管理人、托管人的相關(guān)信息，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容應(yīng)包括基金募集目標(biāo)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)因素等，B選項(xiàng)正確；基金定期報(bào)告中，投資組合報(bào)告需披露基金的投資組合情況，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金份額持有人信息表需披露持有人數(shù)量和持有人信息，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.C

解析：基金管理人未按照基金合同約定進(jìn)行認(rèn)購(gòu)或認(rèn)繳基金份額的，應(yīng)承擔(dān)返還已募集的基金份額，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，C選項(xiàng)正確；A選項(xiàng)過(guò)于絕對(duì)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，監(jiān)管部門(mén)可能處以罰款并影響基金后續(xù)運(yùn)作；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，可能面臨處罰。

3.A

解析：投資者提交贖回申請(qǐng)后，基金管理人應(yīng)在T+2日內(nèi)確認(rèn)贖回有效，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金份額凈值在基金份額贖回登記日進(jìn)行計(jì)算，B選項(xiàng)正確；投資者贖回部分基金份額時(shí)，應(yīng)遵守基金合同約定的贖回費(fèi)率，C選項(xiàng)正確；基金份額贖回金額的計(jì)算公式為：贖回總金額-贖回費(fèi)用=實(shí)際贖回金額，D選項(xiàng)正確。

4.D

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其主要內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金投資目標(biāo)、基金管理人及托管人的權(quán)利義務(wù)、基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)和贖回、基金資產(chǎn)的清算方式、基金合同終止的事由等，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金合同的主要內(nèi)容。

5.D

解析：基金信息披露的禁止行為主要包括對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行夸大宣傳、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自披露基金未公開(kāi)的信息、在基金宣傳材料中明示或暗示保本、惡意操縱基金價(jià)格、隱瞞基金存在的重大風(fēng)險(xiǎn)等，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金信息披露的禁止行為。

6.B

解析：基金管理人應(yīng)披露其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金管理人應(yīng)定期披露其投資策略的調(diào)整情況，B選項(xiàng)正確；基金業(yè)績(jī)排名無(wú)需經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門(mén)審核，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金管理人需披露基金招募說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告等信息，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

7.B

解析：基金托管人的主要職責(zé)包括對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作、對(duì)基金份額持有人進(jìn)行服務(wù)等，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)。

8.B

解析：基金管理人應(yīng)按照基金合同約定的投資策略進(jìn)行投資，A選項(xiàng)正確；基金管理人不得擅自改變基金的投資范圍和投資比例，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金管理人應(yīng)定期評(píng)估基金的投資業(yè)績(jī)，C選項(xiàng)正確；基金管理人應(yīng)建立科學(xué)的投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，D選項(xiàng)正確。

9.D

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括客戶利益優(yōu)先、公開(kāi)透明、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、專業(yè)審慎等，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，收入最大化可能損害投資者利益。

10.B

解析：基金估值的對(duì)象包括基金所擁有的股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等，A選項(xiàng)正確；基金估值的對(duì)象也包括基金應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)等，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金估值的對(duì)象應(yīng)按照公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，C選項(xiàng)正確；基金估值的對(duì)象應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等因素，D選項(xiàng)正確。

11.D

解析：基金份額持有人大會(huì)的決議事項(xiàng)包括基金擴(kuò)募或縮募、基金合并或分立、基金管理人或托管人的變更、修改基金合同、更換基金管理人或托管人等，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金份額持有人大會(huì)的決議事項(xiàng)。

12.A

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在事件發(fā)生后1日內(nèi)披露信息，A選項(xiàng)正確；B、C、D選項(xiàng)的披露期限過(guò)長(zhǎng)。

13.D

解析：基金管理人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，A選項(xiàng)正確；內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的各個(gè)方面，B選項(xiàng)正確；內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)考慮基金規(guī)模、投資策略等因素，C選項(xiàng)正確；內(nèi)部控制制度的有效性需定期進(jìn)行評(píng)估，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

14.D

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)包括基金凈值增長(zhǎng)率、基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、基金費(fèi)用比率等，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)。

15.D

解析：基金合同生效后，基金管理人應(yīng)向投資者披露基金份額持有人名冊(cè)、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、基金投資組合報(bào)告等信息，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金信息披露的內(nèi)容。

16.A

解析：基金申購(gòu)費(fèi)應(yīng)在投資者申購(gòu)基金份額時(shí)扣除，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)在基金份額持有人持有基金期間每日計(jì)提，B選項(xiàng)正確；基金贖回費(fèi)應(yīng)在投資者贖回基金份額時(shí)扣除，C選項(xiàng)正確；基金銷售費(fèi)用的計(jì)提和扣除應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，D選項(xiàng)正確。

17.A

解析：基金信息披露的真實(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，A選項(xiàng)正確；B、C、D選項(xiàng)描述的是其他信息披露原則的特征。

18.D

解析：基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的職責(zé)主要包括安全保管基金財(cái)產(chǎn)、保管基金賬簿和交易記錄、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的職責(zé)。

19.D

解析：基金投資禁止行為包括擅自利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送、違反基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資、未進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)揭示就向投資者宣傳基金等，D選項(xiàng)正確；A、B、C選項(xiàng)均屬于基金投資禁止行為。

20.B

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)10日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)和議事日程，B選項(xiàng)正確；A、C、D選項(xiàng)的報(bào)送期限過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短。

二、多選題

21.ABCDE

解析：基金信息披露的禁止行為主要包括對(duì)基金業(yè)績(jī)進(jìn)行夸大宣傳、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自披露基金未公開(kāi)的信息、在基金宣傳材料中明示或暗示保本、惡意操縱基金價(jià)格、隱瞞基金存在的重大風(fēng)險(xiǎn)，A、B、C、D、E選項(xiàng)均正確。

22.ABE

解析：基金管理人的主要職責(zé)包括基金資產(chǎn)的管理、基金信息披露、基金投資運(yùn)作等，A、B、E選項(xiàng)正確；基金份額的發(fā)售和贖回屬于基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；基金份額持有人服務(wù)屬于基金托管人的職責(zé)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

23.ACE

解析：基金托管人的主要職責(zé)包括對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作、對(duì)基金份額持有人進(jìn)行服務(wù)，A、C、E選項(xiàng)正確；基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤；執(zhí)行基金管理人指令是基金托管人的職責(zé)之一，但不是其主要職責(zé)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

24.ABC

解析：基金投資運(yùn)作的基本原則包括分散投資原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則、投資組合原則，A、B、C選項(xiàng)正確；公開(kāi)透明原則和客戶利益優(yōu)先原則屬于基金信息披露和銷售的原則，D、E選項(xiàng)錯(cuò)誤。

25.ABC

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金份額時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括客戶利益優(yōu)先、公開(kāi)透明、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、專業(yè)審慎等，A、B、C選項(xiàng)正確；收入最大化可能損害投資者利益，D選項(xiàng)錯(cuò)誤；專業(yè)審慎是基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循的原則之一，E選項(xiàng)正確。

三、判斷題

26.×

解析：基金凈值公告需披露基金前一日的基金份額凈值、累計(jì)凈值和申購(gòu)、贖回價(jià)格等信息，不止于凈值。

27.×

解析：基金合同和基金招募說(shuō)明書(shū)具有同等法律效力，但基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件。

28.√

解析：基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要方式，其決議事項(xiàng)對(duì)所有持有人具有約束力。

29.×

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在法定期限內(nèi)披露信息，該法定期限一般是指事件發(fā)生后2日內(nèi)。

30.×

解析：基金管理人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的有效性需定期進(jìn)行評(píng)估。

31.√

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)包括基金凈值增長(zhǎng)率、基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、基金費(fèi)用比率等。

32.√

解析：基金合同生效后，基金管理人應(yīng)向投資者披露基金份額持有人名冊(cè)、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、基金投資組合報(bào)告等信息。

33.×

解析：基金申購(gòu)費(fèi)應(yīng)在投資者申購(gòu)基金份額時(shí)扣除，而不是贖回時(shí)扣除。

34.√

解析：基金信息披露的真實(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

35.√

解析：基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)